Трудовые ресурсы

Расчет влияния данных факторов на изменения уровня среднегодовой  выработки ППП произведем способ абсолютный разниц.

Для этого составим таблицу, которая содержит исходные данные для  факторного анализа.

 

Таблица 2.6 – Исходные данные для факторного анализа за 2008-2011 гг.

Показатели	Годы				Отклонения
	2008	2009	2010	2011	2009/ 2008	2010/ 2009	2011/ 2010	2011/ 2008
Объем производства продукции, млн. р.	344 069	332 797	414 769	466 393	-11 272	81 972	51 624	122 324
ССЧ, в том числе: - ППП - рабочих (УР)	4200 3835 2756	4095 3733 2651	3807 3458 2426	3724 3375 2355	-105 -102 -105	-288 -275 -225	-83 -83 -71	-476 -460 -401
Удельный вес рабочих  в общей численности ППП (УД)	0,72	0,71	0,70	0,69	-0,1	-0,1	-0,1	-0,3
Отработано дней одним  рабочим за год	254	253	257	255	-1	4	-2	1
Средняя продолжительность  рабочего дня (П)	8,0	8,0	8,0	8,0	0,00	0,00	0,00	0,00
Общее количество отработанного  времени всеми рабочими за год (Т), человеко-час - в том числе одним  рабочим, человеко-час	5 578 144       2024	5 349 718       2018	4 973 300       2050	4 797 135       2037	-228 426       -6	-376 418       32	-176 165       -13	-781 009       13
Среднегодовая выработка, млн. р.: - одного работающего (ГВ) - одного рабочего (ГВ/)	89,72 124,85	89,15 125,54	119,94 170,97	137,19 198,04	-0,57 -0,31	30,79 45,43	17,79 27,02	47,47 73,19
Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс. р.	491,5	496,21	664,98	776,63	4,71	168,77	111,65	285,13
Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), тыс. р.	61,44	62,03	83,13	97,08	0,59	21,1	13,95	35,64

Примечание – Источник: собственная разработка автора на основании  Приложение Б, Г.

 

Как видим, среднегодовая  выработка одного работающего в 2011 году возросла на 17,79 млн. р. по сравнению с 2010 годом. Рост наблюдается и по среднегодовой выработке одного рабочего с 170,97 млн. р. в 2010 году до 198,04 млн. р. в 2011 году, т.е. на 27,02 млн. р. на 111,65 тыс. р. и 13,95 тыс. р. возрастает за анализируемый период среднедневная и среднечасовая выработка рабочего соответственно.

 

Таблица 2.7 – Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки способом абсолютных разниц

Фактор	Алгоритм расчета	ГВ, млн. р.
Изменение:
доли рабочих в общей  численности ППП		-17,097
количества отработанных дней одним рабочим		-0,93
продолжительности рабочего дня		0,00
среднечасовой выработки		19,93
Итого		1,903

Примечание - Источник собственная  разработка автора

 

Такой значительный рост среднегодовой  выработки работников предприятия  в первую очередь предопределило изменение среднечасовой выработки  рабочего. За счет этого фактора  среднегодовая выработка работающего увеличилась на 1,903 млн. р. Изменение доли рабочих в общей численности ППП и количества рабочих дней одним рабочим оказали негативное влияние на динамику анализируемого показателя. Оно снизило среднегодовую выработку на 18,027 млн. р.

На изменение среднегодовой  выработки в 2011 году по сравнению  с 2010 годом оказали три фактора:

1. Изменение доли рабочих  в общей численности ППП.

2. Изменение количества  отработанных дней одним рабочим.

3. Изменение среднечасовой  выработки.

 

 

2.4 Анализ  эффективности использования трудовых  ресурсов в ЗАО «Атлант» БСЗ

 

 

Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель рентабельности персонала (отношение  прибыли к среднегодовой численности  промышленно-производственного персонала).

Связь данного показателя с уровнем производительности труда  можно представить следующим  образом:

 

 

                      (2.2)

 

где R_П – рентабельность персонала;

П – прибыль от реализации продукции;

ППП – среднесписочная численность производственного                              персонала;

В – выручка от реализации продукции;

ВП – стоимость выпуска продукции в действующих ценах;

R_об – рентабельность оборота;

Д_РП – доля реализованной продукции в общем объеме выпуска товарной продукции;

 ГВ – среднегодовая выработка продукции одним работником в текущих ценах. 

 

Таблица 2.8 – Данные для факторного анализа рентабельности персонала

Показатели	Годы				Изменение
	2008	2009	2010	2011	2009/ 2008	2010/ 2009	2011/ 2010	2011/ 2008
Прибыль от реализации продукции, млн. р.	22 784	23 645	31 588	27 372	861	7 943	-4 216	4 588
Среднесписочная численность  работников, чел.	4455	4095	3882	3849	-360	-213	-33	-606
Выручка от реализации продукции, млн. р.	220 106	266 464	355 165	401 088	46 358	88 701	45 923	180 982
Выпуск продукции, млн. р.	344 069	332 797	414 769	466 393	-11 272	81 972	51 624	122 324
Доля выручки в стоимости  выпущенной продукции, %	63,9	80,1	85,6	85,9	1,2	5,5	0,3	22,0
Прибыль на одного работника, млн. р.	5,1	5,7	8,1	7,1	0,6	2,4	-1,0	2,0
Рентабельность оборота, %	10,4	8,9	8,9	6,8	-1,5	0	-2,1	-3,6
Среднегодовая выработка  продукции одним работником, млн. р.	124,85	125,54	170,97	198,04	-0,31	45,43	27,02	73,19

Примечание – Источник: собственная разработка на основании  Приложений А, В, Г.

 

По данной модели и данным таблицы 2.8 можно установить, как  изменилась прибыль на одного работника  за счет:

а) производительности труда

б) удельного веса реализованной  продукции в общем ее выпуске

в) рентабельности продаж

 

_{Таблица 2.9 – Расчет влияния факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала}

Факторы изменения среднегодовой  выработки	Расчет  влияния	Изменение прибыли на одного работника, млн. р.
1. Удельный  вес рабочих в  общей численности  персонала		-0,73
2. Количество  отработанных дней  одним рабочим  за год		-0,06
3. Средняя  продолжительность  рабочего дня.		0,0
4. Среднечасовая  выработка		1,32
Итого		0,53

_{Примечание  – Источник: собственная  разработка автора}

 

_{Из таблицы 2.9 видно, что положительное  влияние на изменение  прибыли оказало  изменение среднечасовой  выработки, а отрицательное – численность рабочих и количество отработанных дней одним рабочим за год. Что говорит о том, что в ЗАО «Атлант» БСЗ имеются неиспользованные резервы повышения эффективности использования трудовых ресурсов.}

 

2.5 Оценка  профессионально-квалификационного  состава

 

 

_{Подготовка, переподготовка, освоение смежных профессий  и повышение квалификации рабочих осуществляется на предприятии через  производственно-технические  курсы, курсы целевого назначения, курсы  подготовки новых  рабочих.}

_{Программы теоретического обучения составляются на основании  Типовых программ с учетом необходимости  производства. Учебные  группы комплектуются  по профессиям с учетом разряда и общей  подготовки. Курсы  целевого назначения организуются для  изучения нового оборудования, новых технологических  направлений, средств  автоматизации и  т.д.}

_{Для проведения занятий на заводе имеется технически оснащенный учебный  кабинет. Преподавателями  назначаются наиболее опытные и квалифицированные  специалисты завода. Обучение организовано с таким расчетом, чтобы максимально  приблизить разряд рабочих  к разряду выполняемых  работ. Большое внимание уделяется освоению смежных профессий. На сегодняшний день 57% работающих имеют смежные профессии.}

 

 

 

_{Таблица 2.10 – Анализ профессионального обучения за 2008-2011 гг. в ЗАО «Атлант» БСЗ}

Показатели	Годы				Изменение
	2008	2009	2010	2011	2009/ 2008	2010/ 2009	2011/ 2010	2011/ 2008
Обучено работников	1090	1493	1126	1227	403	-367	101	137
В том  числе
Рабочие	835	947	821	899	112	-126	78	64
Служащие	255	546	305	328	291	-241	23	73
из них:
руководители	110	225	122	136	115	-103	14	26
специалисты	138	311	173	181	173	-138	8	43
другие  служащие	7	10	10	11	3	0	1	4