Анализ и перспективы развития потребительского кредитования

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………….....3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ НАСЕЛЕНИЯ

1.1.Экономическая сущность  и  значение потребительского кредитования….6

1.2. Виды потребительского кредитования ……………………………………14

1.3. Организация  процесса кредитования  населения…………………………29

1.4 Методики анализа заемщика  физического лица…………………………..36

ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННЫЙ АНАЛИЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ПО МАТЕРИАЛАМ ПАО «КРЕДИ АГРИКОЛЬ БАНК»

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка ПАО «КРЕДИ АГРИКОЛЬ БАНК»……………………………………………………………...42

2.2. Анализ структуры и динамики кредитования в коммерческом банке…..49

2.3.Организация потребительского  кредитования в коммерческом  банке…..54

2.4. Охрана труда в коммерческих банках……………………………………..67

 

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ  И ПЕРСПЕКТИВЫ  РАЗВИТИЯ  ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

3.1. Адаптация зарубежного опыта  в области потребительского кредитования……………………………………………………………………..75

3.2. Мероприятия по снижению кредитного риска в коммерческом банке…89

3.3. Разработка мероприятий по  оптимизации кредитного портфеля  в коммерческом банке …………………………………………………………….93

3.4. Современные методы идентификации  заемщика.......................................98

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...103

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………..106

ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………...……111

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Успешное управление рыночных реформ в Украине невозможно без повышения эффективности  управления банковской деятельности. Важная роль в реализации этой задачи отводится комплексному анализу банковской деятельности. С ее помощью вырабатываются  стратегия и тактика развития банка, обосновываются планы и управленческие  решения, осуществляется  контроль за их выполнением, выявляются резервы повышения эффективности активных  и пассивных операций,  оцениваются результаты деятельности банка, его отдельных подразделений. 

Кредитные отношения опосредуют функционирование и развитие как производства  и обмена, так в сфере конечного потребления. В этой сфере возникает специфическая форма кредита – потребительский кредит, необходимый для удовлетворения потребительских потребностей физических лиц и семей (домохозяйств). Развитость потребительского кредита характеризует уровень жизни населения. Расширение масштабов кредитования сферы конечного потребления влияет на формирование цивилизованных отношений на потребительском рынке страны.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.

В условиях сегодняшнего рынка наибольшим спросом пользуется потребительское кредитование. Потребительский кредит очень распространен за границей, и смог набрать большую популярность и в нашей стране. 2007 год можно назвать годом настоящего кредитного бума в Украине.

Успешное развитие  и надежность банковской системы Украины в сложившихся экономических условиях во многом зависит также от постановки  в коммерческих  банках аналитической работы, позволяющей давать реальную и всестороннюю оценку достигнутым  результатам  деятельности банков, выявлять сильные и слабые стороны, определять конкретные пути решения возникающих  проблем.

Актуальность данной дипломной работы состоит в том, что потребительский кредит отражает отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Он отличается от ссуд, предоставляемых  предприятием для  производственных целей или для приобретения активов, порождающих движение средств.

Цель дипломной работы является проведение анализа современного состояния и перспектив развития потребительского кредитования в коммерческом банке. 

В результате поставленной цели  в дипломной работе были поставлены следующие задачи:

• изучить экономическую сущность и виды потребительского  кредитования;
• раскрыть организацию и порядок  потребительского кредитования в  коммерческом банке;
• рассмотреть методику эффективности кредитов в банке;
• предложить  пути совершенствования  и перспективы  развития  кредитования  ПАО «КРЕДИ АГРИКОЛЬ БАНК»

   Объектом исследования в работе является  кредитная деятельность коммерческого банка ПАО «КРЕДИ АГРИКОЛЬ БАНК»

Предметом исследования выступает потребительское кредитование коммерческого банка.

Теоретической основой дипломной  работы являются работы отечественных ученых, такие как Васюренко О.В., Тиркала Р.И., Герасимович А.М., Щибиволок З.И. Методологию анализа потребительского кредитования освещают такие ученые-экономисты, как Герасимович А.М., Щибиволок З.И.  и многие другие. Данные авторы  рассматривают вопросы деятельности коммерческих банков в сфере потребительского кредитования физических лиц, оценку кредитоспособности клиента.

Для практической части работы будет использована финансовая и внутренняя отчетность исследуемого банка за период 2009-2011 гг.,  законодательные и нормативно – правовые акты, действующие в Украине.

Нормативно-правовая база исследования представлена Гражданским кодексом, Законами и Указами Президента Украины, а также другими нормативными документами, регулирующими сферу кредитной деятельности.

В работе были использованы следующие методы исследования: метод финансового анализа, графический, статистический, метод оценки риска, индексный, монографический.

Практическая ценность. Предложенные в работе рекомендации и предложения позволяют  банку улучшить работу отдела потребительского кредитования.

Структура работы: дипломная работа состоит из введения, трех глав, списка использованных источников, заключения, приложений.

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ НАСЕЛЕНИЯ

 

1. Экономическая сущность  и значение потребительского кредитования

 

Вопросы потребительского кредитования в коммерческом банке рассмотрены  такими учеными как  Васюренко О.В. [16, с 31], Тиркала Р.И., Герасименко Ю. [43, с.23]., Щибиволок З.И. [50, с.18].

Методологию анализа освещают такие ученые-экономисты, как Герасимович А.М., Щибиволок З.И. и многие другие.

Автор, Герасименко Ю. считает, что  потребительский кредит отражает отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Он отличается от ссуд, предоставляемых  предприятием для производственных целей или для приобретения активов, порождающих движение средств[18,c.167].

В работах автора Щибиволок З.И. сказано, что потребительский кредит не только обеспечивает социальные потребности общества, но и повышает платежеспособный спрос населения. Это, в свою очередь, положительно влияет на развитие экономики страны, облегчая процесс реализации продукции, ускоряя получение прибыли предприятий и доходов государственного бюджета [50,с.56].

Кредитные отношения опосредуют функционирование и развитие как производства и обмена, так в сфере конечного потребления. В этой сфере возникает специфическая форма кредита – потребительский кредит, необходимый для удовлетворения потребительских потребностей физических лиц и семей (домохозяйств). Автор Щибиволок З.И. считает, что кредит является одной из самых развитых товарно-денежных форм, поэтому имеет сложную структуру, анализ которой должен включать характеристику его свойств и отражать его целостность.

Вид структуры и качества кредитного портфеля банка в значительной мере зависит от его стабильности, репутации и финансового успеха. Поэтому банку необходимо анализировать качество займов, проводить независимую экспертизу больших кредитных проектов и средств, выявлять случаи отклонения от законной кредитной политики, считает автор А.М. Герасименко [18, с.23].

Различные авторы по разному трактуют понятие потребительского кредита.

В целом же, практически во всех доступных источниках потребительский кредит рассматривается с отдельных позиций. Например:

• В.Д. Лагутин  «Кредитування, теорія і практика».  Потребительский кредит – это кредит, который предоставляется физическим лицам на приобретение потребительских товаров продолжительного использования и услуг, и который возвращается в рассрочку. Это определение является самым распространенным, так как содержит назначение потребительского кредита. И с ним можно согласится, так как благодаря потребительскому кредиту население может приобретать товары, которые оно не в состояние приобрести в данный момент. Тем самым, приобретая товары население увеличивает предложение товара, что способствует его более быстрой реализации [31, с.167].
• Тиркала Р.I.  «Банківська справа». [43, с.167].С их точки зрения потребительский кредит – это кредит, который предоставляется преимущественно в национальной денежной единице физическим лицам – резидентам Украины для приобретения потребительских товаров длительного пользования и услуг и который возвращается в рассрочку, если другое не предусмотрено условиями кредитного договора. Хотя в настоящее время нельзя сказать, что потребительский кредит предоставляется только в национальной валюте, ведь все зависит от того на какие нужды он предоставляется.
• Швайка М.А «Банківська система України: шляхи реформування і підвищення ефективності.» написал, что потребительский кредит – это средство удовлетворения потребительских нужд населения. [46,c.11].
• Шевченко Р.І.  «Банковские операции», где потребительский кредит – это кредит, который предоставляется населению предприятиями торговли, банками и другими финансовыми учреждениями для приобретения потребительских товаров длительного пользования и услуг и возвращается в рассрочку. С этим определением можно не согласится, так как потребительский кредит может предоставляется не только финансовыми учреждениями и не только на товары длительного пользования. Так, например, ломбарды и прокатные пункты не являются финансовыми учреждениями, но предоставляют населению потребительские кредиты. [47,c.34].

Потребительский кредит отражает отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Он отличается от ссуд, предоставляемых предприятием для производственных целей или для приобретения активов, порождающих движение средств, для населения кредит ускоряет получение определенных благ, которые оно могло бы иметь только в будущем – при условии накопления суммы денежных средств, необходимых для покупки данных товарно-материальных ценностей или оплаты услуг, строительства и др.

Потребительский кредит может предоставляться как банками, так и кредитными учреждениями не банковского типа, а так же юридическими и физическими лицами.

Причин потребности в кредите множество. Среди них - сезонность производства, характер производимой продукции, характер потребляемого сырья, время рабочего периода, соотношение времени производства и времени обращения, уровень цен на закупаемое сырье, продукцию, полуфабрикаты, неравномерность использования товарно-материальных ценностей, нарастание затрат на незавершенное производство, а также на реализацию продукции и другие причины. Все это можно обобщить так: неравномерность движения оборотных фондов предприятий вызывается отклонениями фактической потребности в оборотных средствах от их норматива, определяющего минимум объема собственных денежных ресурсов предприятия, необходимых для его нормальной деятельности. Кредит необходим для обеспечения непрерывности процесса воспроизводства (непрерывности смены форм стоимости в процессе ее движения) [29,с.167].

К получению кредитов предприятиями также подталкивает моральный износ его основных фондов, капитальное строительство, которое оно ведёт. Если же открывается новое производство, то без кредита тут и вовсе не обойтись. Кризис сбыта продукции, особенно кризис неплатежей вынуждает предприятия идти с протянутой рукой за кредитами в банк. Еще больше необходим кредит тому, кто желает организовать своё производство или начать предпринимательскую деятельность но еще не накопил для этого собственного капитала. Потребность в кредите возникает и у государства по разным (внутренним и внешним) причинам. Но нельзя забывать и население. Колебания в его доходах, особенно в период неустойчивости и переходного периода экономики, усиливают потребность в кредите. Кредит необходим там, где потребности опережают возможности и доходы. Поэтому изобретение человечеством кредита считается одним из гениальных, наравне с изобретением денег [14,с.167].

Кредит является одной из самых развитых товарно-денежных форм, поэтому имеет сложную структуру, анализ которой должен включать характеристику его свойств и отражать его целостность.