Контрольная работа по "Налогам"

Наименование взносов

Отчетный период

I квартал

II квартал

полугодие

Обязательное пенсионное страхование (ПФ РФ)

388364

388573

776937

Обязательное медицинское  страхование (ФФОМС)

46305

46330

92635

Обязательное медицинское  страхование (ТФОМС)

29874

29890

59764

Обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства (ФСС)

40966

43341

84307

Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний (СНС)

7408

7473

14881

ИТОГО

512917

515607

1028524

Наименование услуги

Цена за единицу без НДС, руб./ед.

Объем потребления за квартал

Сумма затрат, руб.

Сумма без НДС

Сумма с НДС

Величина НДС

Водоснабжение

33,5

30 куб.м

1005

1185,9

180,9

Отопление

550

14 г/кал

7700

9086

1386

Электроэнергия

2

600 кВт×час

1200

1416

216

Услуги связи

11691

3 мес.

35073

41386,14

6313,14

Прочие услуги

–

5206 руб.

5206

6143,08

937,08

Наименование услуги

Цена за единицу без НДС, руб./ед.

Объем потребления за квартал

Сумма затрат, руб.

Сумма без НДС

Сумма с НДС

Величина НДС

Водоснабжение

33,5

35 куб.м

1172,5

1383,55

211,05

Отопление

550

12 г/кал

6600

7788

1188

Электроэнергия

2

700 кВт×час

1400

1652

252

Услуги связи

11691

3 мес.

35073

41386,14

6313,14

Прочие услуги

–

5206 руб.

5206

6143,08

937,08

Наименование  показателя

Величина НОБ, руб.

Ставка НДС, %

Сумма НДС, руб.

Налогооблагаемые  объекты, в том числе:

реализация продукции

6550770

18

999270

авансы полученные

180618

18

27551,9

Всего исчислено  налога с облагаемого оборота

1026821,9

Суммы налога, подлежащие восстановлению, ранее правомерно принятые к вычету

0

Общая сумма  НДС, исчисленная с учетом восстановленных  сумм налога

1026821,9

Налоговые вычеты, в том  числе:

79233

– по авансам и предоплатам, засчитанным в налоговом периоде при реализации продукции

0

– сумма налога, предъявленная поставщиками

70200

Общая сумма НДС, подлежащая вычету

79233

Итого сумма НДС, исчисленная  к уплате в бюджет

947588,9

Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению

-

Вид товаров, работ, услуг

Стоимость товаров, работ, услуг, в руб.

Наличие счета-фактуры (+/–)

Сумма на непроиз-водствен-ные  цели

НДС относится на:

Оприходовано

Уплачено авансом

Вычет, руб.

Себесто-имость,

руб.

Прибыль, руб.

Всего

НДС

Всего

НДС

Осн.материалы

460200

70200

50206

9037,08

+

2003

70200

-

360,54

Вспом.материалы

10515

1603,98

-

-

+

-

-

1604

-

Услуги

59217,12

9033,12

-

-

+

-

9033

-

-

Основные средства

330400

50400

-

-

+

-

-

50400

-

ИТОГО:

79233

52004

360,54

Наименование  показателя

Величина НОБ, руб.

Ставка НДС, %

Сумма НДС, руб.

Налогооблагаемые  объекты, в том числе:

реализация продукции

7140770

18

1089270

авансы полученные

240515

18

36688,7

Всего исчислено налога с облагаемого оборота

1125958,7

Суммы налога, подлежащие восстановлению, ранее правомерно принятые к вычету

0

Общая сумма  НДС, исчисленная с учетом восстановленных  сумм налога

1125958,7

Налоговые вычеты, в том  числе:

111042,7

– по авансам и предоплатам, засчитанным в налоговом периоде при реализации продукции

– сумма налога, предъявленная поставщиками

102141,4

Общая сумма НДС, подлежащая вычету

111042,7

Итого сумма НДС, исчисленная  к уплате в бюджет

1014916

Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению

-

Вид товаров, работ, услуг

Стоимость товаров, работ, услуг, в руб.

Наличие счета-фактуры (+/–)

Сумма на непроиз-водствен-ные  цели

НДС относится на:

Оприходовано

Уплачено авансом

Вычет, руб.

Себесто-имость,

руб.

Прибыль, руб.

Всего

НДС

Всего

НДС

Осн.материалы

669594

102141,4

80412

12266

+

2503

102141,4

-

450,5

Вспом.материалы

21030

3207,96

-

-

+

-

-

3208

-

Услуги

58353

8901,27

-

-

+

-

8901,3

-

-

Основные средства

259600

39600

-

-

+

-

-

39600

-

ИТОГО:

111042,7

42808

450,5

Первоначальная стоимость имущества

Стоимость имущества, вводимого в текущем месяце

Обоснование стоимости вводимого имущества

дата

величина

месяц

величина

01.01

3700000

январь

330400

Перв. стоимость ОС = стоимость приобретения + НДС, т.к. нет  счета-фактуры с выделенным НДС

01.02

4030400

февраль

-

-

01.03

4030400

март

-

-

01.04

4030400

апрель

220000

Перв. стоимость ОС = стоимость приобретения – НДС, т.к. счет-фактура с выделенным НДС имеется

01.05

4250400

май

-

-

01.06

4250400

июнь

-

-

01.07

4250400

июль

-

-

Первоначальная

стоимость имущества

Начислен износ по Н_ам

Износ на дату

Остаточная  стоимость имущества

за месяц

Н_ам %

величина

дата

величина

дата

величина

01.01

3700000

январь

18

55500

01.01

1951030

1748970

01.02

4030400

февраль

18

60456

01.02

2006530

2023870

01.03

4030400

март

18

60456

01.03

2066986

1963414

01.04

4030400

апрель

18

60456

01.04

2127442

1902958

01.05

4250400

май

18

63756

01.05

2187898

2062502

01.06

4250400

июнь

18

63756

01.06

2251654

1998746

01.07

4250400

июль

Х

Х

01.07

2315410

1934990

Показатели

Отчетные периоды

квартал

полугодие

Средняя стоимость  имущества за отчетный период

1909803

1947921

Налоговая ставка (%)

2,2

2,2

Сумма авансового платежа к доплате

10504

10714

Сумма авансового платежа, уплаченная за период

-

10504

Аванс уплатить до (дата):

5 мая

5 августа