Контрольная работа по "Налогам"
Контрольная работа, 04 Января 2014, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
В настоящее время на результаты финансово-хозяйственной деятельности организации большое влияние оказывает налоговая политика государства. Поэтому так важно правильно составить расчеты налогов и отчислений в соответствии с законодательствами РФ и РБ.
Вложенные файлы: 1 файл
0722584_76EC8_nalogooblozhenie_kommercheskoi_organizacii (1).doc
— 784.00 Кб (Скачать файл)
ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
Расчет авансовых платежей
Вид ТС |
Месяцы регистрации ТС в течение полугодия |
НБ (л.с.) |
Ст (руб.) |
I квартал |
II квартал | ||
Коэф. (К) |
А1 |
Коэф. (К) |
А2 | ||||
|
Грузовое |
01.01 |
215 |
65 |
1 |
3494 |
1 |
3494 |
Легковое |
январь |
140 |
35 |
1 |
1225 |
1 |
1225 |
Итого аванс за отчетный период |
Х |
4719 |
Х |
4719 | |||
Аванс уплатить до (дата): |
30 апреля |
30 июля | |||||
Величина налога, относимая на финансовый результат отчетного периода
Наименование налога |
Отчетный период | ||
I квартал |
II квартал |
полугодие | |
Налог на имущество |
10504 |
10714 |
21218 |
Транспортный налог |
4719 |
4719 |
9438 |
ИТОГО |
15223 |
15433 |
30656 |
СМЕТА ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО
Расчет полной
себестоимости готовой
№ |
Статьи затрат |
Сумма затрат | ||
I квартал |
II квартал |
полугодие | ||
1 |
Материальные затраты, в том числе: |
539485 |
24691 |
564176 |
- основные материалы |
519794 |
569485 |
519794 | |
- вспомогательные материалы |
19691 |
24691 |
44382 | |
2 |
Фонд оплаты труда, в том числе: |
1987108 |
2029635 |
4016743 |
- фонд заработной платы |
1474191 |
1514028 |
2988219 | |
- взносы в социальные фонды |
512917 |
515607 |
1028524 | |
3 |
Амортизация основных средств |
115956 |
187968 |
364380 |
4 |
Прочие расходы, в том числе: |
195573,12 |
207235,77 |
402808,89 |
- оплата водоснабжения |
1185,9 |
1383,55 |
2569,45 | |
- оплата отопления |
9086 |
7788 |
16874 | |
- оплата электроэнергии |
1416 |
1652 |
3068 | |
- оплата услуг связи |
41386,14 |
41386,14 |
82772,28 | |
- оплата прочих услуг |
6143,08 |
6143,08 |
12286,16 | |
- затраты на рекламу (призы) |
54090 |
84295 |
138385 | |
- представительские расходы |
72060 |
64588 |
136648 | |
- оплата семинара |
10206 |
- |
10206 | |
ИТОГО затраты на производство: |
2838122,12 |
2449529,77 |
5348107,89 | |
Расчет фонда заработной платы (ФЗП) за отчетный период
№ |
Показатели |
Ед. изм. |
Категории работников |
Итого на всех работников | ||||
дирек-тор |
главбух |
прочие УП |
ОР |
МОП | ||||
1 |
Численность персонала |
чел. |
1 |
1 |
2 |
10 |
6 |
20 |
2 |
Оклад работника |
руб./ мес. |
46030 |
40206 |
36030 |
25515 |
8545 |
Х |
3 |
Месячная зарплата по категориям работников Стр.1 × Стр. 2 |
руб./ мес. |
46030 |
40206 |
72060 |
255150 |
51270 |
464716 |
4 |
Квартальная зарплата Стр.3 × 3 мес. |
руб. |
138090 |
120618 |
216180 |
765450 |
153810 |
1394148 |
5 |
Премия за I квартал на каждого работника |
руб. |
4897 |
4897 |
4897 |
3397 |
2397 |
Х |
6 |
Премиальные за I кв. Стр.5 × Стр.1 |
руб. |
4897 |
4897 |
9794 |
33970 |
14382 |
67940 |
7 |
Премия за II квартал на каждого работника |
руб. |
9794 |
9794 |
9794 |
5794 |
3794 |
Х |
8 |
Премиальные за II кв. Стр.7 × Стр.1 |
руб. |
9794 |
9794 |
19588 |
57940 |
22764 |
119880 |
9 |
ДГПХ за I квартал |
руб. |
- |
- |
- |
- |
12103 |
12103 |
10 |
ФЗП за I квартал Стр.4 + Стр.6 + Стр.9 |
руб. |
142987 |
125515 |
225974 |
799420 |
180295 |
1474191 |
11 |
ФЗП за II квартал Стр.4 + Стр.8 |
руб. |
147884 |
130412 |
235768 |
823390 |
176574 |
1514028 |
Фонд заработной платы включает в себя начисления за труд, такие как основная и дополнительная заработная плата, уральские, премия, сверхурочные, отпускные, ДГПХ и другие.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
Расчет выручки от реализации
Период |
Выручка от реализации, в том числе НДС |
НДС |
Выручка без косвенных налогов |
I квартал |
6550770 |
999270 |
5551500 |
II квартал |
7140770 |
1089270 |
6051500 |
Полугодие |
13691540 |
2088540 |
11603000 |
НДС I квартал = 6550770*18/118=999270 руб.
НДС II квартал = 7140770*18/118=1089270 руб.
Результаты финансово-хозяйственной деятельности организации
№ |
Наименование показателя |
Отчетный период | |
I квартал |
полугодие | ||
1 |
Выручка от реализации продукции без косвенных налогов |
5551500 |
11603000 |
2 |
Затраты на производство и реализацию продукции |
2838122,12 |
5348107,89 |
3 |
Прибыль от реализации |
2713377,88 |
6254892,11 |
4 |
Операционные расходы (в т.ч. налоги, относимые на финансовый результат) |
15223 |
30656 |
5 |
Внереализационные доходы |
3412 |
5539 |
6 |
Внереализационные расходы |
2530 |
5060 |
7 |
Балансовая прибыль |
2699036,88 |
6224715,11 |
Расчет величины корректировки балансовой прибыли
Период |
Виды затрат |
Фактическая сумма затрат |
Расчет MAX размера относимых на себестоимость затрат |
Величина корректировки (+; –) |
I квар-тал |
призы (реклама товара) |
54090 |
5551500*1% |
-1425 |
представит. расходы |
72060 |
1474191*4% |
13092,36 | |
Величина корректировки по I кварталу |
11667,36 | |||
полу-годие |
призы (реклама товара) |
138385 |
11603000*1% |
22355 |
представит. расходы |
136648 |
2988219*4% |
17119,24 | |
Величина корректировки по полугодию |
5235,76 | |||
Расчет налога на прибыль
№ |
Наименование показателя |
Отчетный период | |
I квартал |
полугодие | ||
1 |
Балансовая прибыль |
2699036,88 |
6224715,11 |
2 |
Корректировка прибыли |
11667,36 |
5235,76 |
3 |
Налогооблагаемая прибыль (НОБ) |
2710704,24 |
6229950,87 |
Ставка налога, % |
20 |
20 | |
4 |
Исчислено налога за отчетный период |
542140,85 |
1245990,17 |
5 |
Начислено налога за прошлый отчетный период |
- |
542140,85 |
6 |
К взносу ( + ) налога в бюджет, возврату ( – ) налога из бюджета |
542140,85 |
703849,32 |
7 |
Дивиденды (НОБ) |
- |
58300 |
8 |
Ставка налога, % |
9 |
9 |
9 |
Исчислено налога за отчетный период |
- |
5247 |
10 |
Чистая прибыль (ЧП = БП – НП) |
2168563,39 |
5520854,55 |