Бизнес-план организации салона цветов (ООО «Афродита»)

 

Расходные материалы предполагается закупать на торговой базе.

При аренде помещения, мы ориентируемся на то, что в данном помещении будет располагаться не только салон цветов, но и офис.

В то же время необходимо учитывать местоположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе. Для осуществления деятельности ООО «Афродита» было принято решение об аренде помещения в центре города по адресу: улица Светланская, 15.

Площадь помещения салона составляет 60 кв. м., арендная плата - 800 руб. в месяц. Поэтому арендная плата ежемесячно будет составлять 48000 рублей. Договор аренды заключается сроком на 3 года.

Цветы закупаются каждый месяц, поставщиками являются фабрики по выращиванию цветов «Зимний сад» г. Красноярска. У них большой опыт работы с магазинами всех городов. Цены на цветы учтены с перевозкой их из г. Красноярска. Виды закупаемых цветов и их цена указаны в таблице 1.10.

Таблица 2.10 - Виды закупаемых цветов и их цены, руб.

 

№	Наименование	Цена закупочная	Цена продажи
1	Альстремерия	55	80
2	Центедексия	40	70
3	Тюльпан	57	85
4	Гербера	45	65
5	Гвоздика	45	65
6	Альстремерия	62	110
7	Азалия	54	80
8	Традесканция	75	100
9	Фиалка	47	90
10	Гортензия	61	100
11	Гиацинты	84	120
12	Хризантема	77	110
13	Коала	138	155
14	Роза	45	80
15	Вриезия	70	110

Годовые затраты на закупку цветов, рассчитанные использованием программного обеспечения Project Expert, показаны в таблице 2.11.

Таблица 2.11 – Плановые затраты на закупку цветов в 2014-2016гг., тыс. руб.

 

Показатель	2014 год	2015 год	2016 год
Годовые затраты на закупку цветов	4455	4896	5202

 

Объемы закупок материалов указаны в таблице 2.12.

Кроме того, предприятию необходимо ежемесячно оплачивать коммунальные услуги: связь – 600 рублей электроэнергия – 450 рублей и теплоэнергия – 750 рублей, вода – 315 рублей, горячая вода – 200 рублей и очистка стоков (вывоз мусора) – 500 рублей. Таким образом, стоимость коммунальных услуг примерно составляет 2815 рублей.

 

2.6.3 Финансовый план

 

При построении финансового плана учитывается:

• Оборудование и мебель;
• Аренда помещения;
• Доставка цветов по городу;
• Закупка товаров на неделю;
• Заработная плата.

Цены товаров складываются из материальных расходов, операционных расходов (оплата труда, расходы на оборудование и накладные расходы) и целевой прибыли. Сумма издержек по статьям затрат представлена в таблице 2.12.

В таблице 2.13 расположена калькуляция затрат, сумма расходов в месяц, рублей.

Таблица 2.13 - Калькуляция затрат

 

Наименование затрат	Сумма расходов в месяц, рублей
1. Закупка цветов	48375
2.Покупные полуфабрикаты	-
3.Энергия технологическая: -электроэнергия -теплоэнергия	450 350
4. Топливо технологическое	-
5.Заработная плата	19400
6.Расходы по содержанию  и эксплуатации оборудования: -амортизация оборудование	193000
8. Общехозяйственные расходы	-
9. Общепроизводственные  расходы: -заработная плата административно-управленческого  персонала -накладные расходы: расходуемые материалы услуги связи другие коммунальные услуги аренда	69000     1701 400 815 48000
10.Внепроизводственные расходы: -реклама	16920
Всего	398411

 

Валовая прибыль предприятия складывается из прибыли от реализации продукции, прибыли от прочей реализации и прибыли от внереализационной деятельности (сдача имущества в аренду, участие в капитале других предприятий, доходы по ценным бумагам и прочее). В данном случае она будет рассчитываться как прибыль от реализации, то есть как разность между стоимостью продажи и полной себестоимостью этой продукции.

1. Обоснование потребности кредитных ресурсов

 

Ежемесячный взнос составляет 20 тыс.руб., кредит 275 тыс.руб. с 1 по 9 месяц, ставка 25 %. Выплата процентов ежемесячно, без отсрочки первой выплаты. Возврат основного долга ежемесячно, без отсрочки первой выплаты.

Чистая прибыль в 2014 году составит 35,11 тыс.руб, в 2015 – 57,21 тыс.руб., в 2016 – 172,74 тыс.руб. Подробнее указано в таблице 2.14

 

2. Результаты расчета кэш-фло

 

Кэш-фло располагается в таблице 2.15, из него можно сделать вывод, что баланс наличности на конец периода с каждым годом возрастает, в 2014 году – 42,74 тыс.руб., в 2015 году – 659,92 тыс.руб., в 2016 году – 1463,98 тыс.руб.

Динамика налоговых выплат и платежей во внебюджетные фонды рассмотрена в таблице 2.16.

Таблица 2.16 – К-ф. Налоговые выплаты (тыс.руб.)

 

№	Строка	2014 год	2015 год	2016 год	Ставка,%
1	Единый налог	44,19	97,74	131,86	15
2	Взносы в ПФР	233,38	233,38	233,38	22
3	Взносы в ФСС	30,76	30,76	30,76	2,9
4	Взносы в ФОМС	54,10	54,10	54,10	5,1
5	ИТОГО	362,43	415,98	450,10

 

1. План прибылей-убытков

 

Прибыли – убытки салона цветов «Афродита» расположены в таблице 2.4, чистая прибыль в первый месяц существования салона составляет -5,65 тыс.руб., но к концу года ситуация изменится, и чистая прибыль увеличится до 35,11 тыс.руб., в 2015 году она достигнет 57,21 тыс.руб., в 2016 году – 172,74, что указывает на положительную динамику развития салона.

 

2. Плановые балансы

 

В таблице 2.17 рассмотрен баланс салона цветов «Афродита», из которого можно вынести основные показатели. Денежные средства в 2014 году составляют 42,74 тыс.руб., но уже в 2015 году этот показатель возрастет до 659,92 тыс.руб., а в 2016 до 1463,98 тыс.руб. Основные средства за весь срок планирования не меняются, за каждый год составляют 284,30 тыс.руб. Оборудование в 2014 году составит 250,07 тыс.руб., а в 2016 году уменьшится до 175,37 тыс.руб. Нераспределенная прибыль в 2014 году 266,61 тыс, а в 2016 году увеличится в 6 раз и составит 1606,34 тыс.руб.

 

3. Оценка эффективности инвестиций

 

Таблица 2.18 описывает эффективность инвестиций, где ставка дисконтирования – 12%, период окупаемости – 13 месяцев, чистый приведенный доход – 1208 тыс.руб., индекс прибыльности – 5,17, внутренняя норма рентабельности – 10000,00 тыс.руб.

 

 

 

 

       3 Оценка риска

 

Для оценки риска проекта использовалась методика поэтапной оценки риска, предложенная Липсицом И. В. и Коссовым В. В..1 В данной методике под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть не достигнуты полностью или частично. Поскольку проект создания организации охватывает несколько стадий, то оценку риска целесообразно проводить по ним, то есть по подготовительной стадии функционирования.

По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные. Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, то есть каждое из них рассматривается как не зависящее от других. Составные же риски формируются из простых. В таблице рассматривается оценка следующих видов простых рисков: финансового, коммерческих, политических (включают в себя социальные аспекты) и экологического.

Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов: директора создаваемого предприятия (1), маркетолога (2) и консультанта-флорист (3), отвечающего за развитие фирмы. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков и предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:

0-риск рассматривается  как несущественный;

25-риск, скорее всего, не  реализуется;

50-о наступлении события  ничего определенного нельзя  сказать;

75-риск, скорее всего проявится;

100-большая вероятность  реализации риска.

Оценки экспертов подвергались анализу на их непротиворечивость согласно принятой методике.

Таблица 3.1 - Оценка рисков

 

	Риски	Эксперты					Средняя		Приоритет		Вес	Оценка, баллов
		1	2		3
Подготовительная стадия												6,12
1.	Непредвиденные затраты	50	50		75		58,33		1	0,09		5,25
2.	Несвоевременная подготовка оборудования и работников	0	0		0		0		3	0,01		0
3.	Недобросовестность подрядчика (ремонт)	25	25		25		21,67		2	0,04		0,87
Функционирование
Финансовый риск													0,87
4.	Непогашение суммы задолженности по кредиту в сроки	25		25	25	21,67		2		0,04			0,87
Коммерческие риски													25,2
5.	Неустойчивость спроса	50		75	50	58,33		1		0,09			5,25
6.	Появление альтернативных услуг	50		75	50	58,33		3		0,01			0,58
7.	Снижение цен конкурентами	75		100	75	83,33		1		0,09			7,51
8.	Неплатежеспособность потребителей	50		50	25	41,67		1		0,09			3,81
9.	Рост цен на сырье, материалы, перевозки	75		75	75	75		1		0,09			6,75
10.	Зависимость от поставщиков	25		25	25	8,33		3		0,01			0,08
11.	Рост налогов	50		25	50	41,67		3		0,01			0,42
12.	Непредвиденные обстоятельства	0		25	0	8,33		3		0,01			0,08
Политические риски													3,34
13.	Угроза забастовки персонала	25		25	0	16,67		2		0,04			0,67
14.	Негативное отношение местных властей	25		0	25	16,67		2		0,04			0,67
15.	Недостаточный уровень заработной платы	0		25	25	16,67		2		0,04			0,67
16.	Плохая квалификация кадров	25		50	25	33,33		2		0,04			1,33
Экологический риск													0
17.	Вредность производства услуг	0		0	0	0		3		0, 01			0
Суммарный риск проекта										0,99			35,53