Бизнес-план ООО «Умелых дел мастер»
Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Сентября 2013 в 14:15, курсовая работа
Краткое описание
Принимая на рассмотрение данный бизнес-план, получатель берет на себя ответственность и гарантирует возврат данной копии ,если он не намерен инвестировать капитал в данное производство.
Все данные оценки, планы и выводы, приведенные в проекте, касаются его потенциальной прибыльности, объемов реализации, расходов, основывающихся на согласованных мнениях участников разработки инвестиционного проекта.
Содержание
МЕМОРАНДУМ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ
1 РЕЗЮМЕ
2. ВИДЫ ТОВАРОВ И УСЛУГ
3 РЫНКИ СБЫТА
4. КОНКУРЕНЦИЯ НА РЫНКАХ СБЫТА
5. ПЛАН МАРКЕТИНГА
6. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
8. ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
9. ОЦЕНКА РИСКА
10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
11. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ
12. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Вложенные файлы: 1 файл
Бизнес план_Альмира.docx
— 276.68 Кб (Скачать файл)Финансовые риски могут быть снижены благодаря созданию системы эффективного финансового менеджмента на предприятии.
Мерой по снижению рисков, связанных
с форс-мажорными
10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Прогноз объемов реализации.
Годы прогнозируемого периода |
||||||||
Наименование |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |||
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|||||
Объем реализации (шт.), 1 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
8400 |
9600 |
10800 |
12000 |
Объем реализации, с НДС и акцизами (тыс. руб.) |
2430 |
2430 |
2430 |
2430 |
11340 |
12960 |
14580 |
16200 |
Объем реализации (шт.), 2 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Объем реализации с НДС и акцизами (тыс. руб.) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
В целом, объем реализации С НДС, (тыс. руб.) |
2430 |
2430 |
2430 |
2430 |
11340 |
12960 |
14580 |
16200 |
План доходов и затрат
Годы прогнозируемого периода |
||||||||
Наименование |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |||
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|||||
Доходы от продажи, без НДС, тыс. руб. |
2059,3 |
2059,3 |
2059,3 |
2059,3 |
9610,2 |
10983,1 |
12355,9 |
13728,8 |
Издержки производства без НДС |
881,8 |
881,8 |
881,8 |
881,8 |
4116,4 |
4703,6 |
5291,8 |
5880 |
Валовая прибыль |
1177,5 |
1177,5 |
1177,5 |
1177,5 |
5493,8 |
6279,5 |
7064,1 |
7848,8 |
Общепроизводственные расходы без НДС |
358,1 |
358,1 |
358,1 |
358,1 |
1586,5 |
1742,5 |
1897,5 |
2053,0 |
Прибыль от основной деятельности |
819,4 |
819,4 |
819,4 |
819,4 |
3907,3 |
4537,0 |
5166,7 |
5795,8 |
Баланс денежных доходов и поступлений
Годы прогнозируемого периода |
||||||||
Наименование |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |||
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|||||
1. Средства на начало |
0 |
674,5 |
1349,0 |
2023,6 |
2698,1 |
5910,9 |
9640,5 |
13885,8 |
2. Доход: |
2430 |
2430 |
2430 |
2430 |
11340 |
12960 |
14580 |
16200 |
2.1 Доход от реализации продукции с НДС и акцизами |
2430 |
2430 |
2430 |
2430 |
11340 |
12960 |
14580 |
16200 |
2.2 Поступления средств из других источников |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.3 Накопление полученных кредитов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3. Расход: |
1610,60 |
1610,60 |
1610,60 |
1610,60 |
7432,71 |
8423,03 |
9413,35 |
10404,17 |
3.1 Инвестиции |
600 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3.2 Сумма текущих затрат |
1239,92 |
1239,92 |
1239,92 |
1239,92 |
5702,88 |
6446,08 |
7189,28 |
7932,98 |
а) сырье и материалы |
520 |
520 |
520 |
520 |
2428 |
2774 |
3121 |
3468 |
б) комплектующие и полуфабрикаты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
в) амортизация |
19 |
19 |
19 |
19 |
87 |
100 |
112 |
124,5 |
г) расходы на оплату труда |
363 |
363 |
363 |
363 |
1632 |
1812 |
1992 |
2172 |
д) прочие прямые затраты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
е) оперативные издержки (без амортизации) |
154,5 |
154,5 |
154,5 |
154,5 |
721 |
824 |
927 |
1030 |
з) Расходы по уплате процентов за кредит |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
и) Налоговые платежи, относимые к себестоимости |
123,42 |
123,42 |
123,42 |
123,42 |
554,88 |
616,08 |
677,28 |
738,48 |
к) прочие расходы |
60 |
60 |
60 |
60 |
280 |
320 |
360 |
400 |
3.3 Налоговые платежи, включаемые в цену |
370,7 |
370,7 |
370,7 |
370,7 |
1729,8 |
1976,9 |
2224,1 |
2471,2 |
а) НДС |
370,7 |
370,7 |
370,7 |
370,7 |
1729,8 |
1976,9 |
2224,1 |
2471,2 |
б) акцизы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Всего расходов |
1610,6 |
1610,6 |
1610,6 |
1610,6 |
7432,7 |
8423,0 |
9413,3 |
10404,2 |
4. Валовая прибыль |
819,4 |
819,4 |
819,4 |
819,4 |
3907,3 |
4537,0 |
5166,7 |
5795,8 |
5. Налоговые и другие платежи из прибыли |
163,9 |
163,9 |
163,9 |
163,9 |
781,5 |
907,4 |
1033,3 |
1159,2 |
6. Чистая прибыль |
655,5 |
655,5 |
655,5 |
655,5 |
3125,8 |
3629,6 |
4133,3 |
4636,7 |
7. Денежный поток |
674,5 |
674,5 |
674,5 |
674,5 |
3212,8 |
3729,6 |
4245,3 |
4761,2 |
8. Средства на конец |
674,5 |
1349,0 |
2023,6 |
2698,1 |
5910,9 |
9640,5 |
13885,8 |
18647,0 |
Анализ безубыточности – это аналитический подход к изучению взаимосвязи и дозодов при различных уровнях производства продукциию
Расчет точки безубыточности
заключается в определении
Точка безубыточности в натуральных единицах = постоянные затраты(в тыс.р) / (цена ед.прод. - переменные изд.) .
Точка безубыточности в натуральных единицах=738,48 / (1,4-0,586) = 907,22 шт.
Таким образом, при реализации 907 м2 окна ПВХ достигается точка безубыточности.
Точка безубыточности в денежном выражении = постоянные затраты / (1 - годовые переменные расходы / годовой объем продаж).
Точка безубыточности в денежном выражении = 738,48 / (4221,2 / 9720) = 1701,26 тыс. руб.
Расчет диапазона безопасности
ДБ = (7200 – 1701,26)/7200*100% = 73,37 %
Обычно проект считается устойчивым к влиянию риска, если диапазон безопасности превышает 25-30%. Так как у нас он составляет 73,37 % то проект считается устойчивым к влиянию риска.
11. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ
Предприятие намеренно воспользоваться собственными средствами в размере 600 тыс. руб.
Структура источников финансирования проекта за период.
Наименование инвестиционных проектов, предусмотренных к реализации |
Избранный метод финансирова-ния |
Общая потребность в инвестиционных ресурсах |
В том числе: | ||
Собственных |
Привлеченных |
Заемных | |||
Производство окон ПВХ |
100% |
600 |
|||
Итого в сумме: |
- |
100% |
|||
Структура |
- |
100% |
|||
где WACC – средневзвешенная цена или средневзвешенная стоимость капитала фирмы,
kj – цена j-того источника капитала,
dj – удельный вес j-того источника капитала во всем объеме инвестиционных ресурсов,
n - число источников финансирования инвестиций.
WACC = 655,5*4/600=4,5 или 0,045%
12. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ
Расчет чистой текущей стоимости (NPV)
NPVk — приведенная (текущая) стоимость денежного потока k-го периода проекта
Pk – чистый денежный поток k-го периода проекта
k – период проекта
r – ставка дисконтирования (в десятичном выражении)
Ставка дисконтирования нашего проекта составляет 0,045%, то есть r = 0,045. Дисконтируем чистый денежный поток (NCF) 1-5 периодов. Подставляя в формулу дисконтирования соответствующие значения, получаем: вероятные вариант, пессимистический вариант и оптимистический вариант.
Вероятный вариант | ||||
Период времени (t), лет |
Начальные инвестиционные затраты (-) и чистые денежные потоки (+,-), тыс.р. |
Множитель дисконтирования при ставке r1 |
Текущая стоимость проектных денежных потоков, тыс.р. |
Текущая стоимость нарастающим итогом, тыс.руб. |
0 |
-600,000 |
1,00000 |
-600,000 |
-600,000 |
1 |
2 698,080 |
0,96154 |
2 594,308 |
1 994,308 |
2 |
3 212,800 |
0,92456 |
2 970,414 |
4 964,722 |
3 |
3 729,577 |
0,88900 |
3 315,580 |
8 280,302 |
4 |
4 245,322 |
0,85480 |
3 628,919 |
11 909,221 |
5 |
4 761,167 |
0,82193 |
3 913,332 |
15 822,553 |
∑DDP |
X |
X |
16 422,553 |
X |
NPV= |
15 822,553 |
X |
X |
X |
PI= |
27,371 |
X |
X |
X |
DPP= |
0,231 |
X |
X |
X |
Таким образом при вероятном варианте получаем:
-приведенная стоимость проекта равна = 15822,553 тыс. руб.
-индекс рентабельности = 27,371%
-дискантированный срок окупаемости = 0,231 года.
Под внутренней нормой прибыли инвестиции (IRR – в литературе встречаются названия внутренняя доходность, внутренняя норма окупаемости) понимается значение коэффициента дисконтирования, при котором NPV проекта равен 0:
IRR = r, при котором NPV = f(r) = 0.
Экономический смысл этого показателя заключается в следующем: предприятие может принимать любые решения инвестиционного характера, уровень рентабельности которых не ниже текущего значения показателя СС (или “цены” источника средств для данного проекта, если он имеет целевой источник). Именно с ним сравнивается показатель IRR, рассчитанный для конкретного проекта. При этом, если:
IRR>CC, то проект следует принять;
IRR<CC, то проект следует отвергнуть;
IRR=CC, то проект ни прибыльный, ни убыточный.
Вероятный IRR
Период времени (t), лет |
Начальные инвестиционные затраты (-) и чистые денежные потоки (+,-), тыс.р. |
Множитель дисконтирования при ставке r2 |
Текущая стоимость проектных денежных потоков, тыс.р. |
Текущая стоимость нарастающим итогом, тыс.руб. |
0 |
-600,000 |
1,00000 |
-600,000 |
-600,000 |
1 |
2 698,080 |
0,44643 |
1 204,500 |
604,500 |
2 |
3 212,800 |
0,19930 |
640,306 |
1 244,806 |
3 |
3 729,577 |
0,08897 |
331,830 |
1 576,636 |
4 |
4 245,322 |
0,03972 |
168,624 |
1 745,260 |
5 |
4 761,167 |
0,01773 |
84,425 |
1 829,685 |
∑DDP |
X |
X |
2 429,685 |
X |
NPV= |
1 829,685 |
X |
X |
X |
PI= |
4,049 |
X |
X |
X |
DPP= |
0,498 |
X |
X |
X |
IRR= |
139,691 |
X |
X |
X |