Шпаргплка по ОДКБ МГЭИ

100. Инспектирование коммерческих банков ЦБ РФ.

Текущий БН – сов-сть действий, процедур, инстр-ов, исп-ых БР в процессе регул-ия текущей деят-ти КО. Инсп-ая деят-ть – контакт вид БН. Цель – опред-ие на месте реал. фин. сост-ия КО, выявл. ситуаций, угрож-их интересам  кредиторов и вкладчиков, проверка собл-ия БЗ и н/а БР. Задачи: 1)Оценка реал. финн. состояния КО и перспектив её деят-ти 2) соблюд. зак-ва и н/а БР 3) дост-ти учёта и отч-ти КО 4) уровня банк. рисков и кач-ва активов КО 5) величины и достаточности СК 6)  системы упр-ия рисками и орг-ия внутр. контроля КО 7)Выявл. фактов, угрож. интересам кредиторов и вкладчиков. Бывает комплекс. и тематич. Инспекции пров-ся в связи с получ. лиц-ии на опреде. виды деят-ти и в связи с ходат-ом  банка о вступл. в систему страхования вкладов. Проверки осущ. на основ-ии ежекварт. планов. Внеплан. по указанию Предс-ля БР. Инициируются в виде распоряж. БР, в кот-ом формир. круг проверяемых вопросов. Тематич. проверки осущ. по отд. направл и сроком не > 30 кал. дн. Этапы инспект КО: 1) планир. проверки 2) принятие реш-ия о её проведении и докум-ом оформл рез-ов 3) орг-ия работы инспекц. группы в банке 4) изуч. инспекц. группой представл. док-ов и их соотв. реал. состоян. 5) подгот. проекта акта проверки  6) изуч. этого проекта в подразд. БР 7) доработка и подписание акта 8) направл акта рук-ву БР 9) ознакомл. рук-ля КБ с актом 10) подписание акта рук-ом КБ.  Далее устранен. выявл. замечаний и наруш. и отчёт об их устранен. Предупр. меры на ранних стадиях возник. недостат. Пруденц. меры при реал. опасности допущ-х наруш.

101. Гарантирование (страхование) вкладов граждан.

Вклад – ден. ср-ва в валюте РФ или инвалюте, размещ-ые физ. лицами в банке на терр. РФ на осн-ии банк. вклада или дог-ра банк. счёта, включая капитализируемые (причисленные) проценты на суммы вкладов. Система страх. вкладов ССВ позв. избеж. внезапн. и массового изъятия вкладов при неблагопр. эк. конъюнкт. иди банкротстве, сохр. доверие к КБ. ССВ – комплекс мер, направ-х на защиту вкладов и обеспеч. их гарант-ый возврат в полном размере или частичнов случае банкротства КО.

Страх-ие – ден. перераспр. отн-ия по защите имущ. интересов физ. и юр. лиц при наступл. страх. случая за счёт ден. фондов, форм-ых из уплач-ых этими лицами страх. взносов.

Гарант-ие – система прав. норм и механизмов, направ-ых на содействие образованию и мобилизации сбережений с целью защиты БС от финн. кризисов, а мелких вкладчиков от рисков, кото-рые они не способны оценить и учесть в своих инвест. реш-ях.  Страх. вклад позволяет: 1) поддерж. дорверие частн. вкладч. в БС 2) создав. механизм предотвр. кризиса ликв-ти БС или отд. КО 3) стимул. привлеч. ден. ср-в на долгосроч. основе, расшир. инвест. возм-ти КО 4) формир. равные условия для КО и банков с гос.участием на рынке розничных ФИ. 5) сокращ. гос. расход. на реанимац. БС в периоды кризиса 6) создав. условия для внедр. дейс твенных механизмов и процедур банк. банкротств.

В завис-ти от задач различают 3 системы: 1) при банкр. банка вкладчик получает из спец. фонда опр. сумму ден. ср-в в пределах страх. покрытия. 2) потери вкладчику возмещ. и примен-ся меры по оздоровл. банка 3) объём страх. платежей банка зависит от степени риска КО, объёмов депозитов, покрыв-ых страх-ем. Осущ-ся на основ-ии ФЗ «О страх. вкладов физ лиц в банках РФ» Не подлежат страх-ию: 1) счета физ лиц - ИП 2) вклады за пределами тер. РФ 3) банк. вклады на предъявителя 4) ср-ва, передав-ые физ лицам в доверит. упр-ие банка. Страх. случай наступает: 1) при отзыве лиц-ии у банка 2) при введении БР мониторинга на удовл. треб-ий кредиторов банка.

102. Финансовые инструменты в банковской сфере.

В фин. учёте ФИ – способы долгосроч. инвест-ия. В б/у – люб. контракт, кот-ый приводит к одновр. увелич. обяз-в с 1 стороны и выгоды с др. стороны контракта. Фин. активы: 1)ден. ср-ва в кассе и на расч. сч. 2) контракт. право получить от др. пр-ия ден. ср-ва или люб. вид финн. активов 3) контр. право обмена с др. пр-ем финн. инстр-ми (своп) 4) акции др. пр-ия Фин. обяз-ва контр. об-ва: 1) выплатить ден. ср-ва или редостав. иной вид финн. активов др. пр-ию 2) обмен-ся фин. инструм. с др. пр-ем. ФИ хар-ся 1) в основе ФА и ФО 2) форма договора. К традиц. относят: 1)акции 2)облиг. 3)векселя 4)др. док-ты, подтверж. участие в капитале пр-ия. К нов. ФИ: факторинг, форфейт, произ. ц/б (форв. контр, фьючерсы, свопы), лизинг. ФИ – способы долг. и кратк. инвест-ия. Классиф. ФИ:

1)по срокам спотовые (кассовые) и срочные (в будущем в опр. срок) 2)по хар-ру отн-ий долевые (отношения совладения), долговые (обяз-ва, размещ. на фонд. рынке для заимствов.), произв. ц/б (устан. отн-ия на период предшест. покупке) 3)по фиксации прав именные,  ордерные (переводные), предъявит-ие 4)по обязат-ти исполн. безусловные, условные. Акция – долев. ц/б, удостов-ая факт участия инвестора в капитале. Облиг. –ц/б, удостов.  внесение её влад-ем ден. ср-тв и подтв-ет обяз-во возместить ему  номин-ую ст-ть этой ц/б с уплатой фиксир. % в устан. срок. Вексель – письм. долг. обяз-во строго устан-ой зак-ом формы, выдав-ое векселедателем векселедерж-ю, предостав-ее право последнему требовать с заемщика уплаты к опред. сроку суммы денег, указ-ой в векселе. Факт. операция – операция краткоср. кредит-ия оборот. капитала орг-ии (поставщика), за счёт выкупа банком док-ов о поставке товаров. Форфейтинг – покупка долга, выраж. в оборотном док-те (простой или перевод. вексель) у кредитора на безоборотной основе. Лизин. сделка- вид долгосроч. аренды инвест. ценностей. Опцион - произв. ц/б, предост-ая право на покупку в опр. момент времени в будущем опр. актива по фиксир. в момент подписания цене. Форв. контракт – контракт на поставку опр. кол-ва товара или др. активов по опр. цене в будущем. Фьючерс – типовой форв. контракт, обращающийся на бирже и обращ. кот-го организовано биржей. Своп – это соглаш. между 2 компаниями об обмене в будущем платежами в соотв. с опред-ми в контракте условиями.

103. Новые финансовые инструменты: факторинг.

Факт. (посредник) операция – операция краткоср. кредит-ия оборот. капитала орг-ии (поставщика), за счёт выкупа банком док-ов о поставке товаров. В рез-те за 2-3 дня появл. возм-ть получить от 80-90% суммы треб-ий в виде аванса, оставшиеся 10-20% явл-ся гарантир-ой суммой факторинг-компании до момента получения ею денег от должника. После получ. она возвращ. предприн-лю 10-20% суммы, при этом с клиента взимают:1) % за немедл. предост. ден. ср-тв 2) премию за риск 3)админ-но-управл. расходы. При откр. факторинге фактор в дог-ре поставки прод-ии указ-ет, что расчёты м. произв-ся через фактор-ую орг-ию. В её кач-ве м.б. КБ или спец. компания при КБ. Откр. факт. 1) закл. дог-ра, в кот-ом указано что расч б. произв. через факт. комп. 2) поставка товара 3) предъявл. док-ов о поставке товаров в банк 4) получ. краткосроч. кредита 70-80% 5) оплата товара покупат-ем 6) окончат. расчёт по сделке. Закр. факт. 1) закл. дог-ра, в кот-ом не указано что расч б. произв. через факт. комп. Смысл – ускор. оборота капитала орг-ии и эффе-ти его исполь-ия , т.е. соверш. большего числа оборотов.

104. Новые финансовые инструменты: форфейтинг.

Форфейтинг – покупка долга, выраж. в оборотном док-те (простой или перевод. вексель) у кредитора на безоборотной основе. Покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обяз-ва об отказе (форфейтинге), то есть отказе от права на обращение регрессивного треб-ия к кредитору при невозмож-ти получ. удовл-ния у должника. Покупка оборот. обяз-ва происходит со скидкой. Использ. только векселя. Механизм форфейтинга исполь-ся в сделках 2ух видов: 1) в фин. сделках в целях быстрой реализ. долгоср. финн. обяз-тв 2) в экспорт. сделках для содействия поступл. нал. денег экспортёру, предоставившему кредит ин. покупателю. Осн. оборот. докум-ми яв-ся векселя, но могут быть использ. др. виды ц/б, если они явл.  «чистыми», то есть содержат абстрактные ден. обяз-ва, т.е возникает из торг. и финн. сделки , а затем сущ-ет самостоят. Срок  форф-ия  составл. от 180 дней до 5 лет, иногда до 7 лет. Привелек. форма среднесроч. финн-ия: 1) форфейтер  берёт на себя все риски, связ. с  операцией 2) в некот. странах нет фиксир. % ставок (договорная) 3) во многих развивающ-ся странах сущ-ет хронич. недостатов валюты для оплаты импорт. тов-ов 4) позвол. учит. полит. риски. Рис.3 1)  Договор на поставку товара 2)Товар отгружен 3) Вексель 4) Покупка векселя со скидкой, солидарная ответственность 5) Уплата суммы 6) Предъявление векселя к покупателю. Дог-ры на форф. закл. преимущ-но в евро или долларах, т.к. форфейтер при менее ходовых валютах может испытывать трудности с рефинансированием. Этапы соверш. сделки: 1 этап. Предварит. этап. При подготовке сделки  экспортёр и его банк или импортёр выступ. инициатором сделки. Для  экспортёра важно опред. треб-ие форфейтера к гарантиям и примерный размер дисконта до заключ. сделки с импортёром. Без учёта  этой инф-ии экспортёр не в состоянии точно опред. цену контракта. Рассм-ся заявка экспортёра форфейтеру, кот-ый опред. хар-ер сделки (финн. или товарная), т.к. в случае продажи финн. бумаг обязательно предвар. уведомление. 2 этап. Это сбор др. инф-ии о предполаг. сделке ( валюта, срок, импортёр, экспортёр и другое). Форфейтер проводит кредитный анализ и назыв. эксп-ру твёрдую цену. По достиж. предварит. договор-ти о заключ. сделки оформл-ся док-ты. Эксп-ёр готовит серии переводных векселей или подписание соглаш. о принятии простых векселей от получателя. Экспортёр д. получить гарантию или аваль (гарантия третьего лица) на свои векселя. Финанс-ие в процессе форфейтир-ия даёт экспортёру преимущ-во: улучш. ликвидности и вида баланса с сокращением риска.

105. Новые финансовые инструменты: лизинг.

Лизин. сделка- вид долгосроч. аренды инвест. ценностей. Основу сделки составл.: 1) Объект м.б. любой  вид мат. ценност, если не уничтож в производств. цикле. 2) Субъекты– стороны лизинг. дог-ра 3) Период лизинга (срок дог-ра) 4) Лизинг. платежи – стоимость лизинга 5) Услуги, предоставляемые по лизингу. Прямые участники – лиз. компании (лизингодатели), лизингополуч. (заинтер-ые в получ. оборуд. и исполь. его). Поставщики оборуд., передаваемого в лизинг. Косвен. участн. явл-ся: 1) коммер. инвест. банки (м. выступать гарантом лиз. сделок, кредитуют лизингодателя) 2) страх. компании (страх. сделки) 3) брокерские и др. посреднические фирмы. Лиз. сделка заключ. на период 40-90% от срока полезного исполь-ия. Преимущества: 1) сокращ риск невозврата средств, т.к. за лизингодателем сохран право собст-ти на имущ-во 2) Л предпол 100% кредитование и не требует немедл начала платежей, что дает возможность предпр обновлять свои произв фонды без особых потерь. 3) часто предпр проще получить имущ-во по Л, чем платить ссуду на его преобр. 4) Л соглаш явл более гибким, чем ссуда, т.к. оно представ сторонам выбрать наиб удобную форму выплат 5) для лизингополучателя уменьш риск морального и физ износа обор-я. 6) Л имущ-во не числится на балансе 7) Л платежи относ на издержи произ-ва и обращ, следовательно сниж н/о прибыль 8) производитель имущ-ва получ доп возможность сбыта продукции.