Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2014 в 20:18, шпаргалка
Роль банковской системы в экономике государства.
БС – включ-ая в экон-ую систему страны, единая и целостная совок-ть КО, каждая из кот-ых выполняет свой особый набор ф-ий, проводит свой перечень операций и сделок. Финансы – распред. и перераспред. ден. отн-ия, между направлениями деят-ти или подраздел. орг-ии по поводу достиж. целей орг-ии. Кредит – передача ден. ср-в во врем. польз. на услов. возвр, сроч и плат. В совокуп-ти финансы и кредит организуют движение ден. ср-в в воспроизв. процессе.
Клиринг – зачёт взаимных треб-ий. В эк-ке осущ-ся 2 схемы расчётов:1) На основе валовых платежей, т.е. по каждой сделке произв-ся отд. платёж. Недостаток: требуется большие оборот. ср-ва, увелич. трудозатрат на обслуж. платежей 2) На основе зачёта взаимных треб-ий. Клиринг – перечисл. со счёта 1 орг-ии на счёт контрагента только разницы (сальдо) встречных треб-ий. Преимущество: экономия на оборот. ср-ва и ведение дела. Постоянно действующие периодические расчёты по сальдо произв-ся 1 раз в 10 дн. между 2 хоз. орг-ми на основе встречных, примерно равных, поставок. Разовые зачёты взаимных треб-ий между 2 юр. лицами осущ-ся в том случае, если 1 сторона при совершении платежа в пользу др. стороны имеет к ней встреч. треб-ие и претензии. Такие расчёты могут осущ-ся через специально создаваемые клиринг. палаты или центры.
Риск – возм-ть положит. (шанс) или отриц. (убыток) отклон. в процессе деят-ти от ожидаемых или плановых знач. Признаки: 1) По объёму и возм-ти упр-ия рисками:
а) Фундамент.р. - неконтролир и всеохват риски, действующ на всех и неподвластны чел-ку. (форс-мажор) б) Специфич.р. – несистематич и связ с отд. личност и пред-ями как по причинам. так и по наступ-му ущербу, они подлежат страх. в) Систематич.р. – р. падения рынка как единого целого. Явл-ся порождением фундам риска. 2)По степени объективности: а) Субъект.р.- м.б. реализованы в случ. игнориров объектив фактор деят-ти рынка страхователем. б)Объект. - р, источники кот-ых не зависят от воли и сознания людей. 3)По возможности выигрыша риски делятся: а)Спекулят. р.- возм-ть положит рез-та или отриц б) Чистые р. – р, результатом кот-ых явл-ся только отриц. отклон. (эколог, транспорт, имущ, полит, производст, торговые. 4)По фин. последствиям: а) Допуст. р. – р. реш-ия, в рез-те кот-го банку грозит потеря прибыли б) Критич. р. - р., при кот-ом субъекту упр-ия грозит потеря выручки в)Катастроф.р - связан с возмож. банкрот., неплатёжесп-ти банка. Операц. риск – это риск фин. потерь банка по причине ошибок в расчётах, наруш. порядка проведения, учёта и контроля банк. операций или несовершенства такого порядка, в т.ч. связ. со сбоями техн. ср-тв, ошибк. и наруш. персонала банка. Странов. риск может быть структурирован на риски конвертируемости валюты, трансферты и моратория платежа. Фин. р. делятся на 2 категории: 1)Риски, связ. с покуп. способн. денег (инфл, вал, ликвид) Инфл.р.– при росте инфл получ ден. ср-ва обесцен быстрее, чем растут. Вал.р. – опасн вал потерь, связ с изм курса 1 инвал по отн к др. Р. ликв. – связ. с возмож. потерь при реализ. ц/б или др. товаров из-зв изм. оценки их кач-ва и потребит ст-ти. 2)Риски, связ. с влож капитала (инвест риски) Риск упущ. выгоды – р наступл. косв. фин. ущерба или неполуч. прибыли в рез-те неосущ.ю какого-то меропр. Риск сниж. дох-ти –сниж % и див-ов по портф инвест, вклад и кредит. Вкл. проц р.- опасн потерь КБ в рез-те превыш % ставок, выплач-х ими по сравн с % ставк, кот-ые они выплач за привлеч ср-в. Кр. риск – это риск неуплаты заемщиком осн. долга и % или неспособность контрагента кр. сделки действовать в соотв. с принятыми на себя обяз-ами. 3)Риски прямых фин. потерь вкл.: биржевой риск, селективный риск, риск банкротства, а также кредитный риск.
Кредитные риски – риск неуплаты заёмщиком осн. долга и % или неспособность контрагента кр. сделки действовать в соотв. с принятыми на себя обяз-ами. В составе выделяют: 1) Риск непогаш. кр - опасность невыполн. заемщиком условий кр. дог-ра: полного и своевр. возврата осн. долга, выплаты % и комисс. 2) Риск просрочки платежей - опасность задержки возврата кредита и несвоевр-ть выплаты %, что ведет к уменьш. ликвидных ср-тв банка. 3)Риск обеспечения кредита не явл. самостоят-м и рассм. при наступл. риска непогаш., проявл-ся в недостат-ти дохода, получ. от реализ. обеспеч для полн удовл. треб-ий. 4) Риск кредитосп заёмщ - неспособ. выполнить обяз-ва вообще (индивидуален для кажд). Методы сниж: 1) страх (заёмщик страх обяз-ва в пользу кредитора) или резервирование (создан резервов под возм потери) 2) диверсификац – распред риска между различ кредиторами (использ при упр-ии кредит портфелем) 3) анализ кредитоспособн и отбор заёмщиков, отказ в выдаче кредитов, связ с большим риском.
Проц. риски – это опасность потерь КБ и др. фин.-кр. орг-ми в рез-те превыш. % ставок, выплач-ых ими по сравн. с % ставками, кот-ые они выплач-ют за привлечённые ср-ва. К ним относят риски потерь, кот-ые могут понести инвесторы в связи с изм-ем дивидентов по акциям, 5 ставок по облигациям, сертификатам и др. ц/б
Рыночный риск – вероятн. возникн фин. потерь по балансов и забаланс операциям банков в связи с неблагоприят изм-ем рыноч цен. Рыночн риски вкл: 1) риски, определяемые инструментами, основанными на % ставках, и долевыми инструм-ми в портфеле торг. оп-ий 2) вал и товар. риски по всем оп-ям. Товарн риск – риск изм-ия цен товаров. Вал риск – опасность вал потерь, связ с изм курса 1 инвалюты по отн-ию к др при провед внешнеэк, кр и др. вал оп-ий. Иногда рыночн риск = ценов риск, тогда он вкл. вал и проц риски. Проц риск - это опасность потерь КБ и др. фин.-кр. орг-ми в рез-те превыш. % ставок, выплач-ых ими по сравн. с % ставками, кот-ые они выплач-ют за привлечённые ср-ва. 2 гр причин кр риска: 1) изм кач-ва и объёма портфеля ц/б 2) изм рыноч оценки стоим-ти осн. ср-в банка. Фонд риск — риск убытков вследствие неблагопр. изм-ия рын. цен на фонд. ценности торгового портфеля и производ. ФИ под влиян. эмитента их или общ. коелб рыноч цен на ФИ.
Безопас банка – условие, при кот-ом опасн действ и обстоят отсут-ют или их возмож последст сведены к такому уров, при кот они не способны нанести ущерб устан-му порядку функц-ия банка, его имущ-ву (СК и ЗК, вал цен, ц/б идр) и инфрастр-ре и ворспрепятств достижению банком его уставных целей, привести к прекращ его существ-ия. Для хар-ки уровня защиты исп. «риск» - опасность наступл событ, влекущ наступл ущерба. Осн. цель обесп. безоп. – предупрежд. или снижение опасности, кот-ым подверг. банк. Специфика БД – те риски, кот-ые возник. в процессе деят-ти КБ. КБ прин меры защиты от преступ. посягат на собств-ть банка (меры предупрежд служебн полномочиями и меры защиты деловой репутац), риск мошейнич при выдаче кредитов, вексел, подделки аккред, чеков, подлож поруч, риск хищен и незакон исполь касс нал-ти и приравн к ней ср-в. Эти угрозы явл. потенц опасными для интересов общ-ва через снижен фин. стабил, поэтому гос-во приним законодат, надзорн и др. меры для обесп. безоп. БС. Треб-ия безоп. КБ, обязат. для исполн. банками, содерж. в полож., ФЗ О Ю и ЮД, О ЦБ , н/а БР. Соблюд. их – метод обесп. безоп. Гос органы осущ. постоян надзор и контроль за исполн КБ н/а и зак-ва. Наруш. треб-ий безопас., несущие угрозу интересам вкладч. и кредит. явл-ся основанием для примен. принуд. мер надзор. хар-ра, предусмотр. ст.75 ФЗ О ЦБ. Показат. эк. безопас.: 1) фин стабил 2) защищ-сть имущ. прав, интер вклад и кред.
Одним из рес-в БО явл налич. квалифиц рук-ва и управл персонала. 2 осн. направл: 1) участ гос-ва в обесп. эк. безоп банка – установл и поддерж надлежащ функц-ия банка 2) Гос-во разраб норм. предпис, опред-ие порядок провед банк. операц, орг-ия упр-я банк рисками и внутр. контроля в банке. Для обеспеч эк безоп банка исполнит стр-ры обязаны соблюд принципы: 1) орган и осущ внутр контр за собл порядка функц-ия банка 2) приним меры, позвол уменьш вероят реализ угроз или сниж нежелат последств 3) провод внутр расслед с целью выясн причин событий, связ с нанесен ущерба интересам банка 4) разработ собств рекомен по сниж угроз интер банка.
Безопас банка – условие, при кот-ом опасн действ и обстоят отсут-ют или их возмож последст сведены к такому уров, при кот они не способны нанести ущерб устан-му порядку функц-ия банка, его имущ-ву (СК и ЗК, вал цен, ц/б идр) и инфрастр-ре и ворспрепятств достижению банком его уставных целей, привести к прекращ его существ-ия. Управл. ББ – сов-ть мер, направл на выявл, предупреж или сниж тяжести нежелат последств, действ и обстоят, способн причинить ущерб ББ. Меропр-ия по упр-ию вкл. подготовку и реализ методич рекоменд и иных н/док, правовой, терминологич и криминал защиты, направл-ой на защиту интересов банка. Они разраб по рез-ам анализа рисков, касающ имущ-ва и порядка функц-ия. Этапы упр-ия безоп: 1) сбор инф-ии об источн банк рисков 2) анализ и оценка банк риск 3) разраб меропр. по упр-ию риск 4) оценка эфф-ти мероп по управ банк риск 5) выбор опт варианта реш-ий 6) реализ принятого варианта 7) контроль реализ варианта. Для обеспеч эк безоп банка исполнит стр-ры обязаны соблюд принципы: 1) орган и осущ внутр контр за собл порядка функц-ия банка 2) приним меры, позвол уменьш вероят реализ угроз или сниж нежелат последств 3) провод внутр расслед с целью выясн причин событий, связ с нанесен ущерба интересам банка 4) разработ собств рекомен по сниж угроз интер банка. Показат. эк. безопас.: 1) фин стабил 2) защищ-сть имущ. прав, интер вклад и кред. Одним из рес-в БО явл налич. квалифиц рук-ва и управл персонала. 2 осн. направл: 1) участ гос-ва в обесп. эк. безоп банка – установл и поддерж надлежащ функц-ия банка 2) Гос-во разраб норм. предпис, опред-ие порядок провед банк. операц, орг-ия упр-я банк рисками и внутр. контроля в банке.
Инф-ия – ресурс орг-ии. Инф-ия составл. служебн. или коммерч. тайну, если инф-ия имеет действительную или потенц-ую коммерч. ценность в силу её неизвест. 3им лицам, к ней нет свобод. доступа на зак-ом осн-ии, и её обладатель принимает меры к охране её конфид-ти, кот-ая будучи разглашаемой способна нанести эк. и др. ущербы. Тайна и конф-ть способны повысить эфф-ть упр-ия. В работе КБ сущ-ет необход. в ходе рекламы распростр. инф-ию о себе, но обязан сохран. в тайне инф-ию о клиентах. ст.26 ФЗ «О Б и БД» КО и БР гарнтир. тайну об операц, о счетах и вкладах клиентов и корреспонд. Все служащие КО обязаны сообщать об операц, сч. и вкладах клиентов и корр-ов, устан-ых в КО, если не противоречит ФЗ. Зак-но справки по операц и сч. выд-ся арбитр. судам, Счётной палате, органам Гос. налог. службы, тамож. органам РФ. По сч. и вклад. физ лиц выд-ся физ лицам, судам, при наличии согласия прокуратуры органам следствия по делам, нах-мся в их пр-ве. За разглаш. банк. тайны орг-ии и их работники несут отв-ть, вкл. возмещ. нанесённого ущерба в порядке, устан-ом зак-ом. Служеб. инф-ей – люб. инф-ия, кот-ая находится в распоряж. КОи не явл-ся общедоступ. Сотрудники не имеют права исполь. её в личных целях. КО для защиты служ. инф-ии устан-ет правила: 1) письм. обяз-во сотруд-в о неразглаш. 2) меры орг-технич разделения инф-ии 3) обмен инф-ей между подразд. с подтвержд. документ. разреш-ем.
Инф-ия – ресурс орг-ии. Инф-ия составл. служебн. или коммерч. тайну, если инф-ия имеет действительную или потенц-ую коммерч. ценность в силу её неизвест. 3им лицам, к ней нет свобод. доступа на зак-ом осн-ии, и её обладатель принимает меры к охране её конфид-ти, кот-ая будучи разглашаемой способна нанести эк. и др. ущербы. Тайна и конф-ть способны повысить эфф-ть упр-ия. В работе КБ сущ-ет необход. в ходе рекламы распростр. инф-ию о себе, но обязан сохран. в тайне инф-ию о клиентах. Инф-ия д.б. своевр, надёж, доступн, правильно оформл-ой. Инф-ия состоит из свед-ий о деят-ти КО, результатах, соблюд. устан. треб-ий н/п/а, учред. и внутр. док-ов и др. Форма предост. д.б. определ. с учётом потребн. получателя. Инф-ия бывает определён., случайной, неопредел. Для орга-ии информа-ого обесп. необходимо: 1) выявить потребн. в разл. видах инф-ии банка 2)классиф. инф-ии по видам, польз-ям и скорости обращ. 3) исслед. непрерыв. инф. потоков 4) исслед. достаточ-ти скорости прохожд. инф-ии для обесп. упр-ия и реакции на возм-ти угрозы в реал. масштабе времени 5) разр-ка мер по защите инф-ии от несанкцион. доступа и искаж. ст.26 ФЗ «О Б и БД» КО и БР гарнтир. тайну об операц, о счетах и вкладах клиентов и корреспонд. Все служащие КО обязаны сообщать об операц, сч. и вкладах клиентов и корр-ов, устан-ых в КО, если не противоречит ФЗ. Зак-но справки по операц и сч. выд-ся арбитр. судам, Счётной палате, органам Гос. налог. службы, тамож. органам РФ. По сч. и вклад. физ лиц выд-ся физ лицам, судам, при наличии согласия прокуратуры органам следствия по делам, нах-мся в их пр-ве. Справки по сч. и вкл. в случае смерти выдаются: 1) лицам, указ-ым владельцами сч. в завещании – распоряж 2) нотариал. конторам по наход. в их пр-ве наслед. делам. БР, аудиторы не вправе раскрыв. 3им лицам свед. об операц, сч и вклад. Уполномоченный орган осуществляет меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путём и финансированию терроризма и не вправе раскрывать информацию. Противоправные посягательства на инф-ию имеют формы: 1)незакон. сбор и исполь. 2)несанкцион. доступ 3)незакон. копирование 4)хищение инф-ии 5) наруш. технологий обработки и др. КО для защиты служ. инф-ии устан-ет правила: 1) письм. обяз-во сотруд-в о неразглаш. 2) меры орг-технич разделения инф-ии 3) обмен инф-ей между подразд. с подтвержд. документ. разреш-ем. КО обяз-ся публик инф-ию по форме и в сроки устан. БР: формы 1,2,3,4 с закл. аудитр орг-ии о дост-ти, о велич. рез на покр сомн ссуд. КО обязана предост. копию лиц-ии, бух бал за тек. год.
Проверка м.б. инициатив по реш-ию СД. Отч-ть КО подлежит ежегод. проверке ауд. орг-ей, имеющей лиц-ию на осущ. таких проверок. Банк групп и холд + осущ. ауд. проверку КО не < 2л. Лиц-ии на осущ. ауд. пр. КО выдаются орг-ям, осущ-им ауд. деят-ть не менее 2л. Ауд. орг-ия обязана составить заключ. о рез-ах ауд проверки, содержащ свед о достов-ти фин. отч-ти КО, выполн ею обязат норм-ов, кач-ве упр-ия КО, состоянии внутр. контроля и др. полож, опред-ые ФЗ и У КО. Ауд заключ напр-ся в БР в 3 мес со дня представл в БР год отчёт КО, банк групп и холд. Цель – 1)установ. дост-ти фин отч-ти и соотв оп-ий зак-ву, выраж мнения о соотв фин отч-ти банка его реал полож 2) проверка адекватности системы внутр. контроля. КО самостоят выбирает ауд фирму для провед проверки год. отч. В недельн срок после начала ауд. проверки КО сообщ. ТУ БР инф-ию об ауд фирме. Объём аудита опред-ся в соотв с зак-ом. Перечень вопросов, подлеж обяз проверке. Аудитор имеет право:1) получ от рук-ей и др. КО все док-ты, кас-ся деят-ти банка 2) присутст на общ собраниях учредит, правления при обсужд. люб вопроса, кот-ый входит в компет аудитора 3) треб-ть от сотруд инф-ию и разъясн 4) проверять в люб время все первич бух док-ты. Методы проверки: 1) Контрольные (кач-во контроля со стороны рук-ва, налич контр. систем, физич контроль) 2) Аналит. вкл: рассылку писем клиентам о подтвержд сумм полученных кредитов, об остатках ср-тв на сч. клиента; изуч. темпов изм-ия объемов опе-ий, активов, прибыли, дох-ов и др.показ.; анализ и сравнение по отчетным периодам и с др. банками. 3) Детальное изуч. оп-ий. Проверка бух док-ов, б/у, сопоставл записей в учёте с док-ми, провед встречн. проверок.
За введение физ и юр лиц в заблужд путём предоставл недостоверн или неполн инф-ии КО несёт отв-ть в соотв с ФЗ О Б и БД. БР в случ предоставл неполн и недостов инф-ии имеет право требовать устран. выявл. наруш, взыскивать штраф, ограничить провед отд. оп-иё на опред время. При наруш и неисполн предписан и возн угрозы интересам кредиторов БР м: 1) взыскать штраф 2) потреб провести фин оздоровл, замены рук-ей или реорганизации 3) времен изм-ть знач обяз нормат-ов для банка 4) времен запрет на выполн отд. банк оп-иё , предусм. его лиценз, запрет на открыт филиалов 5) назнач врем админ по упр-ию.
Отмывание денег – процесс посредством кот-го скрыв. сущ-ие, незаконное происхожд. или незакон. исполь. дох-ов, а затем эти доходы маскируются т.о., чтобы казаться имеющими законное происхожд. 2002г. №115-ФЗ «О плодппп и фт». Обяз. контролю подлежит любая операция с ден. ср-ами иди иным имущ-ом, если сумма равна и > 600 000 руб. и относ-ся к: 1) операции с ден. ср-ами в нал. форме 1.1 снятие со сч. или зачисл. на сч. юр. лица ден. ср-в в нал. форме в случаях, если это не обусловл. хар-ом его хоз. деят-ти. 1.2. покупка или продажа нал. инвалюты физ. лицом 1.3. приобрет. физ. лицом ц/б за нал. расчёт 1.4 получ. физ лицом ден. ср-в по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом 1.5 обмен банкнот 1 достоинства на др. 1.6 внесение физ. лицом в УК орг-ии ден. ср-в в нал. форме. 2) зачисл или перевод на сч. ден. ср-в из гос-ва в отн-ии кот-го есть свед-ия о незакон. производ. наркотиков 3)зачисл. и перевод на сч. ден. ср-в из стран, в кот-ых не предусм. раскрыт и предост. инф-ии о провед. финн. опер-ий. (перечень опред-ся Пра-вом РФ по соглас. с ЦБ на основе междунар. перечня) 4) операции по банк. сч (вкладам): 4.1. размещ. ден. ср-в во вклад с оформл. док-ов, удостов-их вклад на предъявителя 4.2. открыт. вклада в пользу 3х лиц с размещ. в него ден. ср-в в нал. форме 4.3. перевод и получ. ден. ср-в за границу на вклад, открытый на аноним. владельца 4.4. зачисл. или списан. ден. ср-в со вклада юр. лица, период деят-ти кот-го не выше 3мес. со дня рег-ии или операции по сч. не провод. со дня его открытия.
5)иные сделки с движ. имущ-ом: 5.1. помещ. драг мет, камн, ювел изд в ломбард 5.2. выплата физ лицу страх возмещ или получ. от него страх. премии по страх. жизни или иным видам накопит. страх и пенс. обеспеч. 5.3. получ. или предост.имущ-ва по дог-ру лизинга 5.4. переводы ден. ср-в, осущ-х некред. орг-ми по поруч. клиента. Банку запрещено извещать клиентов о предостав. такой инф-ии. УК РФ предусм. угол. отв-ть. Сов-ть операций и др. сделок с иным имущ-ом, заведомо приобр-ым лицами преступ. путём в целях придания правомерного вида владению, польз. и распоряж. наказ-ся штрафом в размере до 120 000 руб. или ЗП или иного дохода осуждённого за период до 1г. + в круп. размере наказ-ся + лишен. свободы до 4л.+ с испол. служеб. полож. от4-8л. с штрафом в 1млн, +организов. группой 7-10лет со штр. 1 млн. Банк разраб. систему внутр. контроля, правила, утв-ые рук-ом и соглас-ые с БР.