Банки и небанковские кредитные организации и их операции

 

Виды обеспечения.

1. Залог

2. Гарантия

3. Поручительство

4. Страховой полис

По 254 положению виды обеспечения

1. Залог имущества; залог ценных  бумаг; залог материальных ценностей.

2. Банковская гарантия (гарантия  правит-ва РФ, поруч-во правит-в  РФ др. стран, банковской гарантии  ЦБ стран входящих в систему  развитых стран).

3. Поручительство (гарантии юр. лиц с высоким инвестиционным рейтингом).

4. Гарантийный депозит

Кредитный риск регулируется требованиями ЦБ, кот. изложены в инструкции 110-И  «Об обязательных нормативах банка».

• 4. Организация кредитного процесса в банке

Организация кредитного процесса в банке включает: Рассмотрение заявки на кредит; Оценка кредитоспособности заемщика; Оформление кредитного договора; Контроль за исполнением кредитного договора. 

Кредитным процессом ( процессом кредитования) называется процесс предоставления банковской ссуды. Этот процесс включает пять основных

этапов: рассмотрение заявки на получение  ссуды, анализ и оценка кредитоспособности заемщика, оформление кредитного договора, выдача ссуды, контроль за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг).

1. Рассмотрение банком  заявки на получение банковской  ссуды (кредитной заявки, заявления-ходатайства). В заявке содержатся главные параметры ссудной операции: цель и сумма запрашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, виды обеспечения, приемлемая для клиента процентная ставка. К кредитной заявке должен быть приложен пакет необходимых документов, служащих обоснованием заявления о кредите и содержащем основные сведения о потенциальном заемщике.

На основании анализа заявки и пакета документов банк должен получить ясное представление о юридическом статусе и правомочности клиента, его финансовом положении, цели и назначении ссуды, возможности ее исполнения в срок, источниках погашения ссуды, способах обеспечения, наличия долгов перед другими кредиторами.

Если в ходе предварительного изучения заявки и пакета документов банк не исключает возможность положительного решения вопроса о выдаче кредита, он проводит собеседование с потенциальным  заемщиком. Собеседование, с одной  стороны, позволяет банку получить личное представление о характере клиента, его искренности, порядочности, профессионализме и, с другой стороны, дает возможность клиенту лично обосновать необходимость кредита.

2. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика, т. е. его способности погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным договором. Источниками анализа служат данные баланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявки, информации о кредитной истории

клиента.

В мировой и отечественной практике используются три основных способа оценки кредитоспособности.

Первый способ – оценка кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов. Чаще всего для оценки финансово-хозяйственной деятельности заемщика применяются такие коэффициенты, как 1. коэффициенты

ликвидности (определяются как отношение текущих или ликвидных активов к текущим пассивам) ;

2. коэффициенты оборачиваемости  (запасов, дебиторской задолженности,  основных средств, активов) ;

3. коэффициенты, характеризующие степень  зависимости заемщика от привлеченных средств (коэффициент финансового лавеража – определяется как соотношение долговых обязательств с собственным капиталом, с акционерным капиталом, активами) ;

4. Коэффициенты прибыльности (определяются  как отношение прибыли к выручке  от реализации, активам или собственному капиталу) ;

5. Коэффициенты обслуживания долга  (покрытия процента и покрытия  фиксированных платежей).

Второй способ оценки кредитоспособности – анализ денежных потоков. Суть данного метода – в сопоставлении денежных притоков (прибыли,

амортизации и др. ) и оттоков (выплаты  налогов, дивидендов и др. ). Для анализа  денежного потока берутся данные за несколько периодов, что позволяет

выявить тенденции в их изменении. Постоянный чистый денежный приток заемщика свидетельствует о его финансовой устойчивости, а кратковременный - о более низком уровне кредитоспособности. Если заемщик имеет систематически чистый денежный отток, это позволяет говорить о его некредитоспособности. Результаты сопоставления денежных притоков и оттоков следует экстраполировать на период действия срока ссуды. Данный метод только начинает получать распространение в российских банках

Третий способ. Еще меньшее распространение имеет в России третий способ – оценка делового риска заемщика. Под деловым риском понимается риск убытка от нарушения, замедления или несвоевременного завершения кругооборота фондов заемщика.

3. Оформление кредитного договора. После получения разрешения на выдачу кредита банк приступает к разработке кредитного договора (структурированию ссуды). В процессе структурирования определяются основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, ставка процента.

Кредитный договор подписывается  банком и заемщиком. В нем содержатся следующие разделы: общие положения; права и обязанности заемщика; права и обязанности банка; ответственность сторон; порядок разрешения споров; срок действия договора; юридические адреса сторон.

4. Выдача ссуды. Ссуда выдается в соответствии с кредитным договором. В России главным нормативным документом, регулирующим предоставление ссуды коммерческим банком, служит Положение БР №54-П от 31августа 1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения) ».

В соответствии с этим документом банк может предоставить ссуду в  следующем порядке: юридическим  лицам – только в безналичной  форме путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика; физическим лицам – в безналичном  порядке либо наличными через кассу банка; ссуды в иностранной валюте выдаются и юридическим, и физическим лицам только в безналичной форме.

Согласно Положению БР №54-П ссуды  могут выдаваться банком различными способами.

Во-первых, разовым (единовременным) зачислением  денежных средств на банковский счет клиента либо выдачей наличных денег заемщику-физическому лицу (разовая ссуда).

Во-вторых, открытием кредитной  линии, т. е. заключением договора, на

основании которого заемщик приобретает  право на получение и использование  в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

а) общая сумма предоставленных  заемщику средств не превышает максимального  размера (лимита), определенного в  договоре («лимита выдачи») ;

б) в период действия договора размер единовременной задолженности

заемщика не превышает установленного ему данным договором лимита («лимита  задолженности»).

При этом в Положении БР №54-П  предусмотрено, что банк вправе ограничивать сумму средств, предоставляемых  в рамках кредитной линии, путем одновременного включения в договор обоих условий (т. е. и «лимита выдачи», и «лимита задолженности»), а также с помощью любых иных дополнительных условий. Условия и порядок открытия кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) договоре, либо в обычном договоре.

Согласно Положению №54-П под  открытием кредитной линии понимается также заключение любого кредитного договора, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора о разовой ссуде.

Третий способ предоставления ссуды  – овердрафт, т. е. кредитование банком счета заемщика (при недостаточности  или отсутствии на нем денежных средств) и оплата расчетных документов со счета заемщика, если проведение указанной  операции предусмотрено условиями договора банковского счета или договора вклада (депозита) для физического лица. В договоре об овердрафте должен устанавливаться лимит (т. е. максимальная сумма, на которую может быть проведена операция) и срок, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства заемщика.

Четвертый способ – участие банка  в предоставлении ссуды на синдицированной (консорциальной) основе. В Инструкции БР №1 от 1.10.1997 г. «О порядке регулирования  деятельности банков» отмечается, что  под синдицированными или аналогичными им ссудами понимаются ссуды, выданные банком при условии заключения банком кредитного договора с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства: а) не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии с условиями договора ссуды в сумме, равной или меньшей суммы, предоставляемой банком заемщику в этот день; б) в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между банком и заемщиком о предоставлении ссуды заемщику; в) договор между банком и третьим лицом должен содержать также условие о том, что третье лицо вправе требовать платежей по основному долгу, процентов и иных выплат заемщика по ссуде не ранее момента реального осуществления соответствующих платежей.

Положение БР №54-П разрешает предоставлять  ссуды и другими способами, не противоречащими действующему законодательству.

Согласно Положению № 54-П предоставление денежных средств заемщику производится на основании распоряжения, составляемого  специалистами уполномоченного  подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом  банка. В этом распоряжении указываются номер и дата договора; сумма предоставляемых средств; срок уплаты процентов и размер процентной ставки; срок (дата) погашения средств ; общая сумма либо несколько сумм, если погашение будет осуществляться по частям.

Кроме того, в распоряжении указывается цифровое обозначение группы кредитного риска (классификация кредитов и приравненной к ним задолженности по группам риска осуществляется коммерческим банком в установленном Банком России порядке).

В распоряжении указывается также  стоимость залога (если имеется Договор залога), сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство; опись приложенных к распоряжению документов и другая необходимая информация. Указанное распоряжение, а также распоряжение по изменению группы кредитного риска (если оно имело место) передаются в бухгалтерию банка.

5. Контроль банка за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг). После выдачи ссуды банк должен проводить активную работу по наблюдению за исполнением заемщиком условий договора: контролировать целевое использование ссуды; оценивать финансовое состояние заемщика и его кредитоспособность; ежеквартально или даже ежемесячно (по кредитам повышенного риска) проверять сохранность заложенного имущества, соблюдение залоговой маржи; следить за своевременным поступлением процентов по ссуде и за поступлением платежей заемщика в соответствии с графиком погашения ссуды; ежемесячно корректировать, в случае необходимости, резерв на возможные потери по ссудам при изменении качества обеспечения и степени риска ссуды; вести деловую переписку с клиентом и, если потребуется, деловые встречи; анализировать регулярно ссудный портфель.

В случае нарушения заемщиком условий  кредитного договора банк может приостановить  дальнейшую выдачу ссуды, предусмотренную  договором, предъявить к взысканию оставшуюся часть долга в случае неуплаты очередного взноса или появления угрозы непогашения ссуды, потребовать досрочного погашения всех предоставленных кредитов. Применение названных мер должно быть оговорено в кредитном договоре.

Тема 7. Операции коммерческих банков с ценными бумагами.

1. Виды деятельности коммерческих  банков на рынке ценных бумаг

2. Выпуск банками собственных  ценных бумаг

3. Инвестиционная деятельность  коммерческих банков

• 1. Виды деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг

Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг можно разделить  на четыре вида: эмиссионную; инвестиционную; профессиональную деятельность; другие операции по обслуживанию рынка ценных бумаг.

Эмиссионная деятельность связана с эмиссией (выпуском) собственных ценных бумаг и их первичным размещением, а также операций по обеспечению реализации инвесторами прав, удостоверенных эмитированными ценными бумагами ( выплате процентов и дивидендов; погашению долговых ценных бумаг по наступлении срока, предоставлению информации о деятельности банка-эмитента и др).

Под инвестиционной деятельностью банка на рынке ценных бумаг обычно понимают его деятельность по вложению средств в ценные бумаги с целью получения прямых и косвенных доходов и обеспечения ликвидности. Прямые доходы банк получает в форме дивидендов, процентов или прибыли от перепродажи. Косвенные доходы образуются за счет расширения доли рынка, контролируемой банком через дочерние и зависимые общества, и усиления их влияния на клиентов путем участия в корпоративном управлении на основе владения пакетом их акций.

Инвестиционная деятельность включает операции по покупке/продаже ценных бумаг, привлечению кредитов под  залог приобретенных ценных бумаг; операции по реализации банком-инвестором прав, удостоверенных приобретенными ценными бумагами (получению доходов; участию в управлении акционерным обществом-эмитентом; участию в процедуре банкротства в качестве кредитора или акционера и др. ).

Важной составляющей инвестиционной деятельности банка является формирование и управление собственным портфелем ценных бумаг. Объектами банковских инвестиций в российской банковской практике являются: вложения в долговые обязательства (государственные облигации, субфедеральные и муниципальные облигации и облигации корпораций) и вложения в акции.