Банки и небанковские кредитные организации и их операции

До 65 -70% банковских активов приходится на кредитные операции и вложения в ценные бумаги. Доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли.

К кредитным операциям относятся ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции). Ссудные операции – это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности (см. ст. 1ФЗ «О банках и банковской деятельности») Эти операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.

Ссудные операции банков можно классифицировать по следующим критериям: по экономическому содержанию и назначению, по категории  заемщиков, по обеспеченности, по уровню кредитного риска; по срокам и методам погашения, по порядку выдачи кредита.

В зависимости от экономического содержания и назначения ссуды подразделяются следующим образом: 1) ссуды на коммерческие цели: а) на временные нужды финансирования текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий; б) для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях; в) для биржевых спекуляций;2) потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т. п.

По категориям заемщиков различают  банковские ссуды: акционерным компаниям  и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским) ;кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам) ;населению; правительству и местным органам власти.

Ссуды банка могут быть не обеспеченными  ничем (бланковыми) или обеспеченными. Обеспечением ссуды может служить: 1. залог (акций, облигаций, векселей, товарораспорядительных документов, дебиторских счетов, закладных под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимости. ) ; 2. поручительство или гарантия, 3. страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.

Согласно Инструкции БР от 30.10.1997 г. № 62а «О порядке формирования и  использования резерва на возможные  потери по ссудам» по качеству обеспечения  выделяются обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные ссуды. По уровню кредитного риска ссуды разделяются на 4 группы: стандартные (практически безрисковые) ; нестандартные (умеренный риск невозврата) ; сомнительные (высокий уровень риска) и безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

По срокам погашения ссуды делятся  на ссуды до востребования (онкольные) и срочные ссуды (кратко-, средне- и долгосрочные).

Ссуды могут погашаться двумя способами. При первом весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Второй метод погашения – в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения. Проценты по ссуде также могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.

По порядку выдачи различаются  ссуды в безналичной или налично-денежной форме; в виде открытия кредитной  линии (кредитного лимита) ; овердрафт; разовые (единовременные) ссуды; вексельные ссуды (векселедательский кредит) ; синдицированные (консорциальные) ссуды.

Осуществляя вложения в ценные бумаги, банк преследует две цели: получение дохода и обеспечение ликвидности. С целью минимизации рисков по ценным бумагам банки осуществляют вложения в различные по надежности, срочности, доходности, эмитенту виды ценных бумаг, т. е. диверсифицируют портфель ценных бумаг.

Активные операции банка с ценными  бумагами включают четыре основных вида.

1. Вложения в ценные бумаги, приобретенные  для перепродажи с целью курсовой прибыли (разницы между курсом покупки и курсом продажи). Эти бумаги хранятся в портфеле банка непродолжительное время.

2. Покупка ценных бумаг с целью  получения дохода в виде процентов  (по облигациям, векселям, депозитным  сертификатам) и дивидендов (по акциям), а также участия в управлении предприятием. Такие бумаги хранятся в портфеле банка длительное время (обычно более года) и носят название банковские инвестиции.

3. Вложения в ценные бумаги, приобретенные  по операциям типа репо. Покупая  такие бумаги, банк одновременно берет на себя обязательство их обратной продажи через определенный срок по фиксированному курсу. Иначе говоря, банк совершает покупку ценных бумаг на условиях их обратной продажи.

4. Учетные операции. Это преимущественно  операции с векселями. Учет векселя – это покупка векселя банком. Покупая вексель, банк получает право получения денег по векселю по истечении его срока. Банк взимает с векселедателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт. Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя.

Кассовые операции – это операции банков, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой кассовой наличности. Кассовая наличность – это банкноты и монеты в кассе банка, обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для наличных выплат. Для работы с наличностью банк должен создать соответствующим образом оборудованный кассовый узел. Для комплексного обслуживания клиентов банк создает кассовое подразделение. Банки устанавливают своим клиентам – юридическим лицам лимит остатка наличных денег в кассе. Для банков Банк России устанавливает предельные остатки наличности в операционных кассах.

Тема 6. Организация кредитного процесса в коммерческом банке

1. Кредитная политика КБ

2. Классификация ссуд

3. Кредитный риск и методы  его минимизации

4. Организация кредитного процесса  в банке

• 1. Кредитная политика КБ

1,65 % общего объема активов сост-ют  кредиты.

Для проведения кредитования в банке  разрабатывается кредитная политика.

Кредитная политика – программа, которая охватывает все стадии кредитования и базируется на стратегии и тактике банка в области предоставления (получения) кредитов.

Осн-ми эл-ми кредитной политики явл.:

1) определение стр-ры кред-го  портфеля КБ-ка

2) разработка положения о кред-ом  отделе, в котором отражаются  все полномочия и ответственность  банка в области предприятия  кредита

3) разработка перечня док-ов  для получения кредита

4) выбор обеспечения кредита

5) разработка методики опред-ия  кредитоспособности заемщика

6) установление кред-ых рисков  и их минимизации.

• 2. Классификация ссуд

Могут быть предоставлены льготные кредиты.

1) По эк-кому назначению;

Ссуды на формирование и увеличение основного и оборотного кап-ла, могут  быть предоставлены на инвестиционные цели – приобретение ценных бумаг, на приобретение цели, связ-ые с кредитованием населения.

2) По категориям заемщиков,  физ. и юр. лицам.

Физ. лицам кредиты могут быть предоставлены в безнал-ом порядке, путем зачисления денежных средств  физ. лица в банке, либо налом через кассу банка.

Юр. лицам – только безналичным  путем – на расчетный счет заемщика.

3) По срокам:

- краткосрочные ссуды (от 3-6 мес. )

- среднесрочные (на Западе от 1-5 лет, в РФ более 6 мес. До 3-х лет).

- долгосрочные (на Западе более 5 лет, В РФ более 3-х лет).

4) По методу погашения  ссуды:

- единовременно, т. е. по окончании  действия кредитного договора;

- равными долями, т. е. ежемесячно  – самый оптимальный

- неравными долями (по соглашению).

5) По виду %-ых ставок:

- фиксированная ставка (не меняющаяся)

- плавающая (меняется от состояния  рынка)

- смешанная (используется при  кредитовании на долгие сроки).

6) По обеспечению

- обеспеченные (залог как основная  форма обеспечения)

- необеспеченные (бланковая ссуда)

7) Валюте предоставления

- рублевый

- валютный

8) По способу предоставления

- разовые ссуды (т. е. на  основе договора кредитное зачисление  денежных средств на расчетный,  текущий или иной счет заемщика  или наличными через кассу  физ. лицу) ;

- путем открытия кредитной линии.  Кредитная линия – устанавливается исходя из срока.

- кредитование банком расч. (текущ.  кор. счет) клиента при недостаточности  или отсутствии на нем ден.  средств для оплаты расч. док-ов (овердрафт).

- участие банком в предоставление  денежных ср-тв клиенту на синдированной или консорциальной основе.

• 3. Кредитный риск и методы его минимизации

Риск – вероятность потерь банка процессе кредитования, связанный с риском возникающим в рез-те не возврата ссуд.

1. Риск неплатежеспособности заемщика;

2. Риск «замораживания» ресурсов банка, в том случае, если положение заемщика ему точно в срок выполнить свои обязательства по кредитному договору.

Факторы риска.

1) Сам банк в некоторых случаях  может быть виновен в осущ-ии  кредитной сделки.

2) Недостаточный контроль за  предоставлением и погашением кредита

3) Нестабильное фин-ое положение  заемщика (низкая обеспеченность  имущества, небольшой УК).

Классификация кред-ых рисков.

 

Критерии риска	Вид риска
1) Сфера возникновения	Внешний (из-за платеж-сти  заемщика) ; внутренний (портфель банка)
2) Характер кредитных операций	Риск недостаточности соб.  кап-ла
3) Размер кредитного риска	Инструкция 110-И от 16.01.04. Риск  на одного заемщика или группу, связанных заемщиков.
4) Способ предоставления кредита	Риск операций по кредитованию
5) Характер отражения кредитных  рисков в б/учете банка	Риски балансовых операций и внебалансовых  операций
6) Распределение во времени	Прошлые, текущие, будущие
7) Направление использования средств	Риск нецелевого использования  средств
8) Вид обеспечения	Риск необеспеченности кредита

 

Методы по покрытию кредитного риска (минимизация).

1. Анализ ценовой репутации заемщика, его финансовое состояние, кред. история.

2. Компенсация потерь, возникающая  вследствие непогашения кредита  за счет создания.

3. Диверсификация кредитного портфеля.

4. Введение ограничений при кредитовании.

5. Расчет кредитоспособности заемщика.

Правило пяти СИ.

Критерии

- характер заемщика (степень ответственности,  способность погасить долг)

- фин-ые возможности заемщика (изучение банком его фин-го состояния)

- капитал (имущество)

- обеспечение

- общие эк-кие условия.

Положение 234-П от 26.03.04.

«Положение о порядке формирования кред-ми орг-ми резервов на возможные  потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Кредитный портфель делится  на:

1. Категория кач-ва

стандартные ссуды

размер резерва – 0%, % опред-ся от суммы.

2 Категория

Нестандартные ссуды от 0% до 20%

3 Категория

Сомнительные ссуды от 21% до 50%.

4 Категория

проблемные ссуды от 51% до 100%

5 Категория

Безнадежные ссуды 100%

Основой для определения риска  по ссудам явл. комплексная оценка финансового  положения заемщика.

Оно может быть оценено как:

- хорошее положение

- выше среднего

- среднее

- ниже среднего

- плохое положение

Кроме того в зависимости от кач-ва обслуживания заемщиков его долга банк должен отнести каждую ссуду в одну из 3-х следующих категории:

- хорошее обслуживание долга

- среднее

- плохое

Для оценки фин-го положения заемщика и качества обслуживания долга предполагается увязать следующим образом.

Финансовое Положение	Обслуживание долга
	Хорошее	Среднее	Плохое
Хорошее	Стандартная ссуда 1-ой категории кач-ва 0%	Нестандартные ссуды 2-ая категория	Сомнительные ссуды 3-я категория
Выше среднего	Стандартные ссуды 1 кат.	Нестандартные 2 категория либо сомнительные 3 категория	Сомнительные 3категория либо проблемные 4 кат.
Среднее	Стандартные 1 кат., либо нестандартные 2 кат.	Сомнительные 3 кат.	Проблемные 4 кат.
Ниже среднего	Сомнительные 3 кат., либо проблемные 4 кат.	Сомнительные 3 кат., либо проблемные 4 кат.	Проблемные 3 кат. Безнадежные 5 кат.
Плохое	Проблемные 4 кат. Безнадежные 5 кат.	Проблемные 4 кат. Безнадежные 5 кат.	Безнадежные 5 кат.