Анализ деятельности ОАО «Сбербанка России»

Чистый доход  от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости  через прибыль или убыток, за год  увеличился на 585 345 тыс. рублей или 55,8% и равен 1 633 852 тыс. рублей. Наибольший объем доходов приходится на корпоративные облигации, облигации РФ и субфедеральные облигации.

Чистый доход  от операций с иностранной валютой  изменился с 6 512 073 тыс. рублей в 2010 году до  -14 836 639 тыс.рублей в 2011г., т.е. на уменьшился на 327,8%.

Комиссионные  доходы увеличились в отчетном периоде  на 13 %, составив 118 503 621 тыс. рублей. Их рост обеспечили комиссионные доходы, полученные по операциям с банковскими картами, по расчетным операциям, зарплатным проектам, обслуживанию бюджетных счетов.

Чистые доходы Банка увеличились в 2011 году на 296 415 659 тыс. рублей или на 112,1% по сравнению с 2010 годом.

Операционные  расходы Сбербанка возросли на 53 % до 318 720 257 тыс. рублей. Статьи, наиболее сильно повлиявшие на рост: расходы на содержание персонала, административно-хозяйственные расходы, отчисления в фонд обязательного страхования вкладов вследствие увеличения объема привлеченных средств физических лиц.

В 2011 году Сбербанк получил финансовый результат, многократно превышающий итоги предыдущего года (331,3%): прибыль до налогообложения за 2011 год составила 242 203 249 тыс. рублей (за 2010 год – 56 152 654 тыс. рублей).  Прибыль после налогообложения за 2011 год составила 173 978 563 тыс. рублей (за 2010 год – 21 694 495 тыс. рублей).

2.2 Оценка соблюдения  банком экономических нормативов  ЦБР

В современной  экономической литературе термины  «ликвидность» и «платежеспособность» иногда смешиваются и подменяют  друг друга. Действительно, эти понятия  схожи по своему значению, однако необходимо провести различия между данными категориями.

Под ликвидностью коммерческого банка следует  понимать способность банка обеспечить своевременное финансирование своих  нужд с минимальными издержками. Ликвидность  банка определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов, а также предполагает возможность продавать ликвидные активы и приобретать денежные средства посредством различных финансовых инструментов в кратчайшие сроки и с наименьшими потерями.

Термин «платежеспособность» несколько шире, поскольку трактуется, как способность банка отвечать по своим обязательствам точно в  срок и в полном объеме. Ликвидность  выступает как необходимое и  обязательное условие платежеспособности, кроме того, платежеспособность зависит от таких факторов как политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг, надежность клиентов банка и банков-партнеров, уровень менеджмента и диверсификация банковских продуктов и услуг и тому подобных факторов.

Согласно инструкции ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» в целях регулирования  принимаемых банками рисков производится расчет следующих нормативов.

Норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.

Норматив текущей ликвидности  банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Норматив максимального  размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив максимального  размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

Норматив максимального  размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Норматив использования  собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

Рассмотрим значения нормативов для Сбербанка за 2010-2012 гг.:

 

Таблица 11 - Обязательные нормативы Сбербанка России

Условн. обозначение норматива	Название норматива	Допустимое  значение норматива	Фактическое значение норматива, %
			На 1.01.13 г.	На 1.01.12 г.	На 1.01.11 г.
H1	Достаточности капитала	Min 10%	15,20	17,72	23,22
Н2	Мгновенной  ликвидности	Min 15%	50,93	80,56	83,18
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	73,01	103,01	115,10
Н4	Долгосрочной  ликвидности	Max 120%	87,11	78,04	73,54
Н6	Максимальный  размер риска  на одного заемщика или  группу связанных заемщиков	Max 25%	-	17,90	16,05
Н7	Максимальный  размер крупных кредитных рисков	Max 800%	124,36	79,98	47,00
H9.1	Максимальный  размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  акционерам (участникам)	Max 50%	0,00	0,00	0,00
H10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	0,93	0,90	0,86
H12	Использование собственных средств для приобретения акций  (долей) др. юр. лиц	Max 25%	0,65	0,14	0,01

 

По результатам  данных таблицы, можно сделать вывод, что за 2010 – 2012гг. значения обязательных нормативов Сбербанка России, находились в пределах допустимых значений, и не были нарушены.

По состоянию  на 01.01.2013. норматив достаточности капитала составил 15,2%, что существенно превышает минимально допустимый уровень (10%) и свидетельствует о достаточности собственного капитала для покрытия основных видов банковских рисков и текущих операционных расходов.

Оценка, управление и контроль за риском ликвидности  позволяют Банку поддерживать необходимый  объем ликвидных активов для  выполнения обязательств на любом временном интервале. По итогам последних 3 лет значения  соответствующих нормативов ликвидности находились: Н2 в пределах 50,9% - 83,1%;  Н3 в пределах 73,0% - 115,1%; Н4 в пределах 73,5% - 87,1%. Изменения в значениях нормативов  ликвидности были связаны с изменением структуры активов и пассивов Банка, развитием инвестиционного кредитования, проектного финансирования, долгосрочного кредитования физических лиц.

Банк сохраняет  потенциал по развитию операций долгосрочного  кредитования:  значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4) по итогам 2012 г. составило 87,1%.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сбербанк России имеет лидирующие позиции на рынке  розничных банковских услуг, доля в  общем объёме рублевых вкладов населения  составляет 47,9%.

Банк последовательно  развивает кредитование физических лиц, и в объеме банковских кредитов, полученных населением страны, на долю Сбербанка России приходится более 20%.

Существенно укрепились позиции Банка в обслуживании корпоративных клиентов: доля Банка  на рынке составляет около 25%, более 1 миллиона юридических лиц –  клиенты Сбербанка России. Кредитный  портфель Банка превышает 30% общего объема кредитов юридическим лицам.

Наращивая присутствие  на приоритетных сегментах финансового  рынка, Сбербанк стремился обеспечить адекватное увеличение собственного капитала, диверсифицировать ресурсную базу, улучшить структуру активов, повысить рентабельность работы.

Существенно изменилась система управления Банком. Обеспечивается единая процентная политика, учитывающая региональные особенности, действует централизованная система контроля, учета и управления рисками, управления финансовыми потоками и ликвидностью. Разработана и постоянно совершенствуется современная методическая и регламентная база операций Банка, утверждены подходы к развитию новых видов бизнеса. Единая система нормативов и лимитов обеспечивает необходимую децентрализацию управления в сочетании с усилением вертикальной системы контроля. На постоянной основе ведется работа по совершенствованию организационной структуры Банка, оптимизации филиальной сети.

Предпринятые меры позволили Банку, не имея льгот и преференций, работая  с другими банками в рамках единой, установленной Банком России нормативной базы, стать лидером на большинстве сегментов рынка, успешно конкурировать с крупными коммерческими кредитными организациями на российском рынке банковских операций и услуг.

Анализ основных показателей финансово-экономической  деятельности Сбербанка Росси показал, что на сегодняшний день Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России.

По итогам 2012 года активы Сбербанка России по-прежнему занимает 1 место в рейтинге банков по объему выданных ипотечных кредитов.

За рассматриваемый  период – 2010-2011гг. объем выданных Сбербанком жилищных кредитов увеличился на 17,7% и составил на конец года 603 778 млн. рублей. В структуре кредитного портфеля доля жилищных кредитов увеличилась на 0,4%. Объем неработающих кредитов за 2011 год по сравнению с 2010 годом незначительно уменьшился (на 2,6%) за счет продажи ряда неработающих кредитов, при этом доля неработающих кредитов в структуре кредитного портфеля снизилась на фоне роста кредитного портфеля.

Надежность  банка, его достижения и безупречная  деловая репутация в России и  за рубежом подтверждаются высокими рейтингами ведущих международных  рейтинговых агентств – международное  рейтинговое агентство Fitch Ratings – ВВВ, международное рейтинговое агентство Moody’s – Baa1.

Сбербанк Росси  стремиться сохранить и упрочнить  свое положение на российском рынке  финансовых услуг, с этой целью банк планирует построить более эффективную  работу с клиентами, выход на новые сегменты финансового рынка, создание новых продуктов финансовых услуг.

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1 Инструкция ЦБ РФ  от 10 марта 2006 г. N 128-И «О правилах  выпуска и регистрации ценных  бумаг кредитными организациями  на территории РФ» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Офиц. сайт]. 2008. http://www.consultant.ru (25.03.2008).

2 Положение  о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 № 302-П) (с изменениями на 11 октября 2007 года) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Офиц. сайт]. 2008. http://www.consultant.ru (25.09.2008).

3 Положение ЦБ РФ от 24 апреля 2008 г. N 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории РФ» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Офиц. сайт]. 2008. http://www.consultant.ru (25.09.2008).