Анализ деятельности ОАО «Сбербанка России»

В рамках стратегии  в области управления рисками  при формировании активов Благовещенское отделение стремится к поддержанию  достаточного уровня ликвидности, сбалансированности структуры активов и пассивов банка по срокам и видам валют, обеспечению необходимого уровня диверсификации по районам, отраслям, клиентам и размерам инвестиций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Анализ деятельности  ОАО «Сбербанка России»

2.1 Анализ деятельности  ОАО «Сбербанка России»

Анализ финансово-хозяйственной  деятельности ОАО «Сбербанк Росси» проводился в динамике за 2 года по следующим направлениям: анализ динамики и структуры активов, пассивов Банка. Основным источником информации стала публикуемая финансовая отчетность кредитной организации.

Результаты  анализа дают возможность разрабатывать план действий по развитию банка, как на ближайший период, так и на перспективу.

Таблица 2  - Бухгалтерский баланс Сбербанка России за 2010-2011гг. по МСФО
Номер строки	Наименование  статьи	Сумма, тыс. руб.		Абсолютное  отклонение 2011г. от 2010г., тыс.руб.	Относительное отклонение 2011г. от 2010г., %
		2011	2010
1	2	4	5	6	7
I	АКТИВЫ	------------	-----------	--------------	----------------
1	Денежные средства	322 302 793	270 395 815	51 906 978	19,20
2	Средства кредитных  организаций в ЦБ РФ	128 924 854	112 237 721	16 687 133	14,87
2.1.	Обязательные резервы	50 531 690	40 572 382	9 959 308	24,55
3	Средства в  кредитных организациях	61 888 479	85 334 400	-23 445 921	-27,48
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль  или убыток	31 509 445	15 587 505	15 921 940	102,15
5	Чистая ссудная задолженность	5 714 300 721	5 158 029 273	556 271 448	10,78
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 465 068 808	1 075 404 440	389 664 368	36,23
6.1.	Инвестиции  в дочерние и зависимые организации	83 813 528	38 999 532	44 813 996	114,91
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	354 845 030	0	354 845 030	0,00
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	317 378 620	289 830 038	27 548 582	9,51
9	Прочие активы	127 028 480	90 176 101	36 852 379	40,87
10	Всего активов	8 523 247 230	7 096 995 293	1 426 251 937	20,10
II	ПАССИВЫ	------------	------------	----------------	------------------
11	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	300 000 001	500 000 000	-199 999 999	-40,00
12	Средства кредитных  организаций	291 093 913	143 388 747	147 705 166	103,01
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	6 666 977 736	5 396 947 880	1 270 029 856	23,53
13.1.	Вклады физических лиц	4 689 511 661	3 687 133 202	1 002 378 459	27,19
14	Финансовые  обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	0	0	0	0,00
15	Выпущенные  долговые обязательства	111 983 441	122 853 349	-10 869 908	-8,85
16	Прочие обязательства	76 991 753	59 994 777	16 996 976	28,33
17	Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и операциям с резидентами  офшорных зон	26 313 232	25 557 430	755 802	2,96
18	Всего обязательств	7 473 360 076	6 248 742 183	1 224 617 893	19,60
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	------------	-------------	------------------	------------------
19	Средства акционеров (участников)	67 760 844	67 760 844	0	0,00
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0,00
21	Эмиссионный доход	228 054 226	228 054 226	0	0,00
22	Резервный фонд	3 527 429	3 527 429	0	0,00
23	Переоценка  по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	15 835 441	-13 998 620	29 834 061	-213,12
24	Переоценка основных средств	81 713 099	81 783 896	-70 797	-0,09
25	Нераспределенная  прибыль (непокрытые убытки) прошлых  лет	479 017 552	459 430 840	19 586 712	4,26
26	Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период	173 978 563	21 694 495	152 284 068	701,95
27	Всего источников собственных средств	1 049 887 154	848 253 110	201 634 044	23,77
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	------------	-------------	----------------	------------------
28	Безотзывные обязательства  кредитной организации	1 059 370 518	938 270 710	121 099 808	12,91
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	293 025 181	249 579 130	43 446 051	17,41
30	Условные обязательства не кредитного характера	0	0	-	-

 

Исходя из данных таблицы, видно:

Активы Сбербанка  в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличились на 1 426 251 937 тыс. рублей или на 20,1%. Наибольшее увеличение в абсолютном выражении произошло в чистой ссудной задолженности – на 556 271 448 тыс. рублей или на 10,78%, чистых вложениях в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи – на 389 664 368 тыс. рублей или на 36,23%. Увеличение второго показателя означает, что Банк стремится снизить риск несбалансированной ликвидности.

Также произошло  увеличение высоколиквидных активов  Банка – увеличение денежных средств  на 51 906 978 тыс. рублей или на  19,2%, и средств кредитных организаций в ЦБ РФ на 16 687 133 тыс. рублей или на 14,87%. Это указывает на снижение риска колебаний средств на расчетных и текущих счетах.

Сумма основных средств, нематериальных активов и  материальных запасов увеличилась в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 27 548 582 тыс. рублей или на 9,51%, что характеризует активную политику развития Банка на рынке финансовых услуг.

В отчетном периоде  увеличилась общая сумма обязательств на 19,6% и составила 7 473 360 076 тыс. рублей. Средства кредитных организаций в 2011 году увеличились более чем в 2 раза - 291 093 913 тыс. рублей (по сравнению с 2010 г. - 143 388 747 тыс. руб.). Значительный прирост пришёлся по вкладам физических лиц - 1 002 378 459 тыс. рублей (на 27,19%), и составил 4 689 511 661 тыс.рублей. Выпуск долговых обязательств снизился на 10 869 908 тыс. рублей или на 8,85% и в отчетном году составил 111 983 441 тыс. рублей. Сумма кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ снизилась на 199 999 999 тыс. рублей (40%) и равна 300 000 001 тыс. руб.

За анализируемый  период резервный фонд не был задействован и его объем остался неизменным - 3 527 429 тыс. руб.

Была произведена  переоценка основных средств – их стоимость уменьшилась в 2011 году на 70 797 тыс. руб. (0,09%) и составила 81 713 099 тыс. руб.

По сравнению  с 2010г., в 2011г. нераспределенная прибыль за отчетный период увеличилась более чем в 8 раз и составила 173 978 563 тыс. рублей.

Всего же собственные  средства за рассматриваемый период увеличились на 201 634 044 тыс. рублей или 23,77% и составили на конец отчетного периода 1 049 887 154 тыс. руб.

Проведем анализ структуры активов и пассивов Банка за 2010-2011гг. Результаты занесем в таблицу:

Таблица 3  - Структура Активов и Пассивов
Показатели	2010г.		2011г.		Отклонение, +,- 2011 года от 2010 года
	млрд. руб.	% к итогу	млрд. руб.	% к итогу	млрд. руб.	удельного веса, %
Денежные средства	726	10,22	720	8,34	-6	-1,87
Ценные бумаги	1 064	14,98	1 824	21,14	760	6,16
Кредиты и авансы клиентам	4 864	68,46	5 489	63,61	625	-4,85
Прочие активы	451	6,35	596	6,91	145	0,56
Итого Активы	7 105	100	8 629	100	1 524	-
Средства физ.лиц	3 787	59,86	4 835	63,28	1 048	3,41
Средства юр.лиц	1 652	26,11	1 817	23,78	165	-2,33
Субординированый  долг	519	8,20	304	3,98	-215	-4,23
Средства банков	54	0,85	188	2,46	134	1,61
Прочие обязательства	314	4,96	497	6,50	183	1,54
Итого Пассивы	6326	100	7641	100	1315	-

 

По данным таблицы  можно сделать следующие выводы: в Сбербанке в 2011г. по сравнению с 2010г. сумма активов увеличилась на 1 524 млрд. рублей, в том числе: портфель ценных бумаг вырос на 760 млрд. рублей, его удельный вес также в составе активов также увеличился на 6,16%; основная статья баланса – кредиты и авансы клиентам выросла на 625 млрд. рублей.   В то же время доля кредитов и авансов в структуре активов уменьшилась на 4,85%. Сумма денежных средств сократилась на 6 млрд. рублей, удельный вес уменьшился в отчетном периоде на 1,87%. Прочие активы выросли до 596 млрд. рублей, их удельный вес также увеличился на 0,56%.

В 2011 г. по сравнению с 2010г. общая сумма пассивов увеличилась на 1315 млрд. рублей, за счет: увеличения средств физических лиц – на 1048 млрд. рублей с увеличением его доли в структуре пассивов на 3,41%; средств юр.лиц – на 165 млрд. рублей, хотя их удельный вес снизился на 2,33%. Средства банков увеличились на 134 млрд. рублей с повышением удельного веса на 1,61%. Существенное увеличение источников финансирования обеспечили необходимые условия для частичного досрочного погашения субординированного кредита – на 215 млрд. рублей, его удельный вес сократился на 4,23%. Прочие обязательства увеличились на 183 млрд. рублей с увеличением их удельного веса на 1,54%.

Таблица 4 – Кредиты клиентам

Показатели	2011г.		2010г.		Изменение,%
	Сумма, млн. рублей	% к итогу	Сумма, млн. рублей	% к итогу
Коммерческое  кредитование юр. Лиц	2 708 692	43,7	2 206 322	40,5	22,8
Специализированное  кредитование юр. Лиц	2 163 486	34,9	2 059 874	37,8	2,0
Корпоративное кредитование	4 872 178	78,6	4 266 306	78,3	14,2
Потребительские и прочие ссуды физ.лицам	635 689	10,3	564 364	10,4	12,6
Жилищное кредитование физ. лиц	603 778	9,8	512 787	9,4	17,7
Автокредитование  физ. лиц	80 265	1,3	100 388	1,9	-20,0
Кредитование  физ.лиц	1 319 732	21,4	1 177 539	21,7	12,1
Итого:	6 191 910	100,0	5 443 845	100,0	13,7

 

Рис. 1 – Структура  кредитного портфеля Сбербанка за 2010-2011гг.

 

Совокупный  кредитный портфель Банка увеличился в 2011 году на 13,7% и составил 6 191 910 млн. рублей.

Портфель кредитов корпоративным клиентам вырос за указанный период на 14,2% и достиг 4 872 178 млн. руб. Рост портфеля произошел в основном за счет увеличения доли коммерческих кредитов.

Портфель кредитов физическим лицам увеличился в 2011 году на 12,1% - до 1 319 732 млн. рублей в связи с ростом спроса на потребительские ссуды и жилищное кредитование на 12,6 и 17,7%  соответственно.

Таблица 5 – Совокупный портфель ценных бумаг

Показатели	2011г.		2010г.		Изменение,%
	Сумма, млн. рублей	% к итогу	Сумма, млн. рублей	% к итогу
ОФЗ	684 403	37,5	339 300	31,9	101,7
Облигации Банка России	433 610	23,8	221 108	20,8	96,1
Еврооблигации РФ	67 107	3,7	79 417	7,5	-15,5
Муниципальные облигации	149 401	8,2	105 733	9,9	41,3
Корпоративные облигации	353 100	19,4	270 721	25,4	30,4
Прочие	136 048	7,5	47 902	4,5	184,0
Итого:	1 823 669	100	1 064 181	100	71,4

 

Рис. 2 - Структура  совокупного портфеля ценных бумаг

Совокупный  портфель ценных бумаг Сбербанка  в 2011 г. по сравнению с 2010г. увеличился на 71,4% и составил 1 823 669 млн. рублей. Портфель ОФЗ увеличился в 2 раза и достиг 684 403 млн. рублей, облигации Банка России – в 1,9 раза – 433 610 млн. рублей. Портфель еврооблигаций уменьшился на 15,5% и составил 67 107 млн. рублей (в 2010г. – 79 417 млн. руб.). Портфель муниципальных облигаций увеличился на 41,3% , портфель корпоративных облигаций – на 30,4%. Портфель с прочими ценными бумагами увеличился в 2011г. в 2,9 раза и составил 136 048 млн. рублей.

По экономическому содержанию все активы Банка можно  разделить на работающие и неработающие. Под работающими принято понимать те, которые способны приносить доход банку.

Понятие неработающих активов обычно оговаривается в  рамках классификации активов. Неработающими  называются те активы, которые не приносят дохода. Кредиты обычно считаются  неработающими, когда основная сумма  или проценты по ним просрочены и не оплачены в течение 90 дней или более (данный период может быть разным в зависимости от конкретного законодательства). Система классификации активов, которая влечет за собой новые резервные требования, является дорогостоящей для банков. Поэтому сначала период времени, по истечении которого неработающие активы считаются просроченными, устанавливают равным 180 дням, а затем постепенно доводят до 90 дней.

Для целей финансовой отчетности портфель неработающих кредитов определяют исходя из принципиального состояния баланса, а не из просроченных платежей. Размер портфеля неработающих кредитов определяет качество общего кредитного портфеля и, в конечном счете, качество кредитных решений банка. В таблица «Качество кредитного портфеля»  показаны характеристики неработающих кредитов за 2010-2011гг. и уровень резервов под возможные убытки.

Депозиты подразделяют на депозиты до востребования; срочные  на определенный срок; сберегательные взносы населения и сберегательные (депозитные) сертификаты.

Депозиты до востребования — это обязательства, которые не имеют конкретного срока. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Это средства, которые находятся на текущих, бюджетных счетах коммерческих банков и используются собственниками в зависимости от потребности в этих средствах. Условия уплаты процентов по остаткам средств по таким счетам определяются в двусторонних соглашениях при открытии этих счетов. По вкладам до востребования начисляется низкий процент.

Взносы до востребования размещают те, кому нужны средства в ликвидной форме для осуществления текущих расчетов. К данному виду депозитов относятся также так называемые чековые депозиты, при которых средства снимаются со счета с помощью чеков.

Срочные депозиты — это обязательства, которые имеют определенный срок. Это средства, которые сохраняются на депозитных счетах в банке на протяжении срока, определенного в депозитном соглашении. Как правило, взносы на определенный срок размещаются в больших суммах. Банки выплачивают по срочным депозитам более высокий процент, чем по депозитам до востребования. Сбережение средств на срочных депозитах выгодно как клиенту, так и банку. Банки пользуются привлеченными средствами на протяжении продолжительного и, главное, заведомо обусловленного (известного им) срока. Это дает банку возможность увеличивать объемы кредитных ресурсов.