Анализ деятельности ОАО «Сбербанка России»
Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Июня 2013 в 08:37, отчет по практике
Краткое описание
Целью данной работы является рассмотрение аспектов функционирования коммерческого банка, анализ основных направлений деятельности ОАО «Сбербанка России»
Для достижения данной цели поставлены следующие задачи:
исследование основных банковских операций, применяемых в российской банковской практике;
анализ доходов и расходов банка и финансового результата деятельности банка – прибыли;
Содержание
Введение 3
1 Организационно-экономическая характеристика «Сбербанка России» 5
1.1 Производственно-экономическая характеристика «Сбербанка России» 5
1.2 Организационная характеристика Дальневосточного банка 13
1.3 Характеристика Благовещенского отделения № 8636 15
2 Анализ деятельности ОАО «Сбербанка России» 20
2.1 Анализ деятельности ОАО «Сбербанк России» 20
2.2 Оценка соблюдения банком экономических нормативов ЦБР 45
Заключение 50
Список использованной литературы
Вложенные файлы: 1 файл
отчет по практике.doc
— 381.00 Кб (Скачать файл)К срочным депозитам в банковской практике относят депозиты овернайт - депозиты, привлеченные банком на срок не более одного операционного дня (без учета нерабочих дней банка). Срочными депозитами являются также средства, полученные от других коммерческих банков как депозит (вклад) на конкретный срок.
Таблица 6 - Качество кредитного портфеля
Показатели |
2011г. |
2010г. |
Относительное отклонение 2010г. от 2009г., % | ||
млн. руб. |
% от суммы кредитного портфеля |
млн. руб. |
% от суммы кредитного портфеля | ||
Текущие кредиты,
оценка обесценения которых |
5 540 865 |
89,5 |
4 805 677 |
88,3 |
15,3 |
Просроченные кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе |
316 739 |
5,1 |
328 597 |
6,0 |
-3,6 |
Индивидуально обесцененные кредиты, выданные юр. Лицам |
334 306 |
5,4 |
309 571 |
5,7 |
8,0 |
Итого кредитов клиентам до вычета резервов под обесценение |
6 191 910 |
100,0 |
5 443 845 |
100,0 |
13,7 |
Резервы под обесценение |
-702 523 |
- |
-579 814 |
- |
- |
Коэффициент резервирования, % |
- |
11,3 |
- |
10,7 |
- |
Итого кредитов клиентам за вычетом резервов под обесценение |
5 489 387 |
- |
4 864 031 |
- |
12,9 |
Неработающие кредиты |
452 292 |
- |
458 732 |
- |
-2,6 |
Доля неработающих кредитов, % |
- |
7,3 |
- |
8,4 |
- |
Из таблицы видно, что объем неработающих кредитов за 2011 год по сравнению с 2010 годом незначительно уменьшился (на 2,6%) за счет продажи ряда неработающих кредитов, при этом доля неработающих кредитов в структуре кредитного портфеля снизилась на фоне роста кредитного портфеля.
В таблице ниже приведен анализ остатков с банками-контрагентами и финансовыми компаниями по кредитному качеству:
Таблица 7 – Анализ кредитного качества
Показатели |
Инвестиционный рейтинг |
Спекулятивный рейтинг |
Нет рейтингов |
Итого |
2011г. | ||||
Корреспондентские счета и депозиты, предоставленные на срок не более 30 дней, в банках: млн. рублей |
||||
- РФ |
137 890 |
1 478 |
3 049 |
142 417 |
- других странах |
142 242 |
19 991 |
5 054 |
167 287 |
Остатки средств по сделкам обратного репо на срок не более 30 дней |
- |
1 461 |
33 033 |
34 494 |
Итого остатков средств на корреспондентских счетах и депозитах и по сделкам обратного репо на срок не более 30 дней |
280 132 |
22 930 |
41 136 |
344 198 |
2010г. | ||||
Корреспондентские счета и депозиты, предоставленные на срок не более 30 дней, в банках: млн. рублей |
||||
- РФ |
275 717 |
1 500 |
3 611 |
280 828 |
- других странах |
101 190 |
5 788 |
489 |
107 467 |
Остатки средств по сделкам обратного репо на срок не более 30 дней |
158 |
17 085 |
9 335 |
26 578 |
Итого остатков средств на корреспондентских счетах и депозитах и по сделкам обратного репо на срок не более 30 дней |
377 065 |
24 373 |
13 435 |
414 873 |
Таблица 8 – срочные депозиты других банков
Показатели |
2011г. |
2010г. |
Относительное отклонение 2011г. к 2010г.,% | ||
млн. руб. |
% к итогу |
млн. руб. |
% к итогу | ||
Срочные депозиты других банков |
87 912 |
46,6 |
18 215 |
33,7 |
382,6 |
Договоры прямого репо с другими банками |
61 803 |
32,8 |
111 |
0,2 |
55578,3 |
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» других банков |
38 716 |
20,57 |
35621 |
66,0 |
8,7 |
Итого средств других банков |
188 431 |
100 |
53 947 |
100 |
- |
Срочные депозиты других банков представляют собой средства, полученные на межбанковском рынке. В 2011г. в состав средств других банков включены обязательства в размере 61 803 млн. рублей (2010г.: 111 млн. руб.), полученные по договорам прямого репо с другими банками. В 2011г. произошло значительное увеличение срочных депозитов – в 4,8 раза; суммы на корреспондентских счетах и депозиты «овернайт» других банков увеличились на 8,7%.
Таблица 9 – Средства физических лиц и корпоративных клиентов
Показатели |
2011г. |
2010г. |
Относительное отклонение 2011г. к 2010г.,% | ||
Млн. руб. |
% к итогу |
Млн. руб. |
% к итогу | ||
Физические лица: |
|||||
- Текущие счета/ счета до востребования |
785 750,00 |
16,25 |
540 455,00 |
14,27 |
45,39 |
- Срочные вклады |
4 048 709,00 |
83,75 |
3 246 857,00 |
85,73 |
24,70 |
Итого средств физ.лиц |
4 834 459,00 |
100,00 |
3 787 312,00 |
100,00 |
27,65 |
Государственные и общественные организации: |
|||||
- Текущие / расчетные счета |
116 827,00 |
74,27 |
104 004,00 |
75,97 |
12,33 |
- Срочные депозиты |
40 475,00 |
25,73 |
32 900,00 |
24,03 |
23,02 |
Итого средств гос. и общественных организаций |
157 302,00 |
100,00 |
136 904,00 |
100,00 |
14,90 |
Прочие корпоративные клиенты: |
|||||
-Текущие / расчетные счета |
1 082 754,00 |
65,25 |
861 028,00 |
56,85 |
25,75 |
- Срочные депозиты |
576 616,00 |
34,75 |
653 627,00 |
43,15 |
-11,78 |
Итого средств прочих корпоративных клиентов |
1 659 370,00 |
100,00 |
1 514 655,00 |
100,00 |
9,55 |
Итого средств корпоративных клиентов |
1 816 672,00 |
- |
1 654 559,00 |
- |
- |
Итого средств физ. лиц и корпоративных клиентов |
6 651 131,00 |
- |
5 438 871,00 |
- |
- |
Исходя из данных таблицы можно сделать вывод, что в 2011 году по сравнению с 2010 годом средства физических лиц увеличились на 27,65% за счет увеличения средств на текущих счетах и счетах до востребования на 45,39%. Средства государственных и общественных организаций также увеличились в 2011 году – на 14,90% за счет увеличения средств срочных депозитов – на 23,02%. Средства прочих корпоративных клиентов увеличились на 9,55%: наблюдалось снижение срочных депозитов на 11,78% и повышения средств на текущих и расчетных счетах – на 25,75%.
Анализ доходов и расходов банка проводился на основе данных счетов формы отчетности №102 «Отчет о прибылях и убытках».
Таблица 10 - Отчет о прибылях и убытках по МСФО | |||||
№ строки |
Наименование статьи |
Сумма, тыс. руб |
Абсолютное отклонение 2011г от 2010г, тыс. руб |
Относительное отклонение 2011г от 2010г, % | |
2011 |
2010 | ||||
1 |
2 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Процентные доходы, всего, в том числе: |
796 993 292 |
811 316 235 |
-14 322 943 |
-1,8 |
1.1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
8 062 768 |
8 390 293 |
-327 525 |
-3,9 |
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями |
685 405 195 |
747 820 263 |
-62 415 068 |
-8,3 |
1.3 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
0 |
0,0 |
1.4 |
От вложений в ценные бумаги |
103 525 329 |
55 105 679 |
48 419 650 |
87,9 |
2 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
294 160 076 |
311 422 598 |
-17 262 522 |
-5,5 |
2.1 |
По привлеченным
средствам кредитных |
31 006 883 |
54 642 006 |
-23 635 123 |
-43,3 |
2.2 |
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями |
254 878 190 |
247 704 148 |
7 174 042 |
2,9 |
2.3 |
По выпущенным долговым обязательствам |
8 275 003 |
9 076 444 |
-801 441 |
-8,8 |
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
502 833 216 |
499 893 637 |
2 939 579 |
0,6 |
4 |
Изменение резерва на возможные потери
по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, средствам, размещенным
на корреспондентских счетах, а также
начисленным процентным доходам, всего |
-80 611 020 |
-370 386 048 |
-289 775 028 |
-78,2 |
4.1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-1 790 023 |
-5 239 111 |
3 449 088 |
-65,8 |
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
422 222 196 |
129 507 589 |
292 714 607 |
226,0 |
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
1 633 852 |
1 048 507 |
585 345 |
55,8 |
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
14 928 755 |
16 738 656 |
-1 809 901 |
-10,8 |
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
-8 454 |
0 |
-8 454 |
0,0 |
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
-14 836 639 |
6 512 073 |
-21 348 712 |
-327,8 |
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
16 428 836 |
15 679 788 |
749 048 |
4,8 |
11 |
доходы от участия в капитале других юридических лиц |
1 420 220 |
173 642 |
1 246 578 |
717,9 |
12 |
Комиссионные доходы |
118 503 621 |
104 895 047 |
13 608 574 |
13,0 |
13 |
Комиссионные расходы |
6 562 118 |
4 323 970 |
2 238 148 |
51,8 |
14 |
Изменение резерва
на возможные потери по ценным бумагам,
имеющимся в наличии для |
1 583 863 |
-2 439 547 |
4 023 410 |
-164,9 |
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
-917 097 |
0 |
-917 097 |
0,0 |
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
-6 924 269 |
14 495 131 |
-21 419 400 |
-147,8 |
17 |
Прочие операционные доходы |
13 450 470 |
11 211 193 |
2 239 277 |
20,0 |
18 |
Чистые доходы (расходы) |
560 923 506 |
264 507 847 |
296 415 659 |
112,1 |
19 |
Операционные расходы |
318 720 257 |
208 355 193 |
110 365 064 |
53,0 |
20 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
242 203 249 |
56 152 654 |
186 050 595 |
331,3 |
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
68 224 686 |
34 458 159 |
33 766 527 |
98,0 |
22 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
173 978 563 |
21 694 495 |
152 284 068 |
701,9 |
23 |
Выплаты из прибыли
после налогообложения, всего |
0 |
0 |
0 |
0,0 |
23.1 |
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0,0 |
23.2 |
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
0 |
0 |
0,0 |
24 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
173 978 563 |
21 694 495 |
152 284 068 |
701,9 |
Исходя из таблицы
можно сделать следующие
Процентные доходы сократились на 1,8% или на 14 322 943 тыс. рублей за счет снижения доходов по кредитованию юридических лиц, и составили в отчетном периоде 796 993 292 тыс. рублей. Наибольший удельный вес в структуре получаемых процентных доходов Банка приходится на процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями. Именно эта статья по итогам отчетного периода наиболее сильно повлияла на снижение процентных доходов. Объем получаемых процентов по ссудам, предоставленным клиентам, не являющимися кредитными организациями за 2011г. сократился на 62 415 068 тыс. рублей или на 8,3 %. Поток доходов уменьшился из-за снижения процентных ставок на российском рынке кредитования. При этом объем кредитов вырос: остаток кредитного портфеля юр.лиц Банка за 2011 год увеличился на 517,2 млрд. рублей и составил 4766 млрд. рублей. Банку удалось практически удвоить темпы прироста кредитного портфеля юр. лиц (12,2% против 6,7% в 2010году), несмотря на большой объем досрочных погашений в начале 2011 года и реализацию мероприятий по улучшению качества кредитного портфеля с проведением сделок по продаже проблемных активов. Общий объем кредитов, которые Банк выдал в 2011г реальному сектору российской экономики, превысил 4,35 трлн. рублей.
Процентные доходы от вложений в ценные бумаги в 2011г. увеличились на 48 419 650 тыс. рублей или на 87,9% по сравнению с 2010г. (55 105 679 тыс. руб.) и составили 103 525 329 тыс. рублей. Основной процентный доход принесли ОФЗ, корпоративные облигации и ОБР. Рост доходов достигнут за счет увеличения портфеля ценных бумаг в 1,7 раза.
Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях в 2011г. снизились на 327 525 тыс. рублей или на 3,9% в основном за счет снижения объемов кредитов банкам-нерезидентам.
Процентные расходы в отчетном периоде сократились на 5,5% или на 17 262 522 тыс. рублей главным образом за счет снижения расходов по привлеченным средствам кредитных организаций на 23 635 123 тыс. рублей или 43,3%, и по выпущенным долговым обязательствам – на 801 441 тыс. рублей или 8,8%. Объем процентных расходов за 2011 год составил 294 160 076 тыс. руб.
Сбербанк увеличил чистый процентный доход на 2 939 579 тыс. рублей (0,6%). Его объем в абсолютном выражении за 2011 год составил 502 833 216 тыс. руб.
Сумма резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности уменьшилась в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 289 775 028 тыс. рублей или на 78,2% и составила 80 611 020 тыс. рублей.
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери увеличились на 292 714 607 тыс. рублей в 2011г. (422 222 196 тыс. рублей) по сравнению с 2010г. (129 507 589 тыс. рублей).