Анализ кредитования населения банком

 

2.6 Анализ показателей  эффективности использования кредитных  ресурсов.

 

Для характеристики кредитной деятельности банка (в частности, кредитования населения) произведем расчет относительных показателей. Исходные данные для расчета относительных показателей рассмотрим в таблице 2.7.

 

Таблица 2.7 – Исходные данные для расчета относительных показателей за 2010-2012 гг.

В миллиардах рублей

Показатель	01.01.2011 год	01.01.2012 год	01.01.2013 год	Изменение 2011 г. к 2010 г.	Изменение 2012 г. к 2011 г.
Кредитные вложения банка для населения (КВ)	5133,4	6500,6	9354,2	1367,2	2853,6
Активы банка (А)	28113,2	31258,4	44300	3145,2	13041,6
Привлеченные средства (ПС)	19047,09	27875,64	44290,72	8828,5	16415,08
Собственные средства банка (СС)	2316,09	2755,31	3372,83	439,22	617,52
Кредитные вложения населения проблемные (КВпр)	4,36	12,50	13,29	8,14	0,79

 

Уровень кредитной активности банка.

 

Ука = ×100%   (10)

Ука01.01.2011 = (5133,4/28113,2) × 100 = 18,25%;

Ука01.01.2012 = (6500,6/ 31258,4) × 100 = 20,80%;

Ука01.01.2013 = (9354,2/ 44300) × 100 = 21,12 %.

 

Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка.

 

Кпс =  ×100% (11)

Кпс01.01.2011 = (5133,4/19047,09) × 100  = 26,95 %;

Кпс01.01.2012 = (6500,6/ 27875,64) × 100  = 23,32 %;

Кпс01.01.2013 = (9354,2/44290,72) × 100  = 21,12 %.

 

Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка (Ксс).

Ксс = ×100% (12)

Ксс01.01.2011 = (5133,4/2316,09) × 100  = 221,64 %;

Ксс01.01.2012 = (6500,6/2755,31) × 100  = 235,93 %;

Ксс01.01.2013 = (9354,2/3372,83) × 100  = 277,34 %.

 

Показатель доли просроченной задолженности в активах банка (d).

 

d = ×100%                (13) 

d01.01.2011 = (4,36/21815,2) × 100 = 0,02 %;

d01.01.2012 = (12,50/31258,4) × 100 = 0,04 %;

d01.01.2013 = (13,29/44300) × 100 = 0,03 %.

 

Коэффициент проблемности кредитов (Укв(пр)).

 

Укв(пр) = 100%                                     (14)

Укв(пр)01.01.2011 = (4,36/5133,4) × 100 = 0,09 %;

Укв(пр)01.01.2012 = (12,50/6500,6) × 100 = 0,19 %;

Укв(пр)01.01.2013 = (13,29/9354,2) × 100 = 0,12 %.

 

Анализ рассчитанных показателей рассмотрим в таблице 2.7.

По данным таблицы 2.7 видно, что уровень кредитной активности выше нормативного значения (0,20 или 20 %), несмотря на снижение на 2,73 п.п. в 2011 г. и рост на 0,32 п.п. в 2012 г. Превышение нормативного значения говорит о высокой степени специализации банка в области кредитования населения. Коэффициент «агрессивности-осторожности» показывает, что в 2010-2012 г. банк проводит осторожную кредитную политику. Снижение коэффициента в 2011 г. на 3,63 п.п. (с 26,95 до 23,32 %) говорит о проявлении банком осторожности и о вложении большего количества средств в другие инструменты, а увеличение на 0,08 п.п. в 2012 г. (с 23,32 до 23,40 %) говорит о незначительных изменениях в тактике кредитования населения, связанной с благоприятной финансово-экономической средой в стране.

 

 

 

Таблица 2.7 - Анализ относительных показателей за 2010-2012 гг.

В процентах

Показатель	01.01.2011 год	01.01.2012 год	01.01.2013 год	Изменение 2011 к 2010, п.п	Изменение 2012 к 2011, п.п.
1 Уровень кредитной активности (Ука)	23,53	20,80	21,12	-2,73	0,32
2 Коэффициент агрессивности-осторожности (Кпс)	26,95	23,32	23,40	-3,63	0,08
3 Коэффициент соотношения собственных  средств к кредитным вложениям (Ксс)	221,64	235,93	277,34	14,29	41,41
4 Показатель доли просроченной  задолженности в активах банка (d)	0,02	0,04	0,03	0,02	-0,01
5 Уровень проблемности кредитов (Укв(пр))	0,09	0,19	0,12	0,10	-0,07

 

По данным таблицы 2.7 видно, что уровень кредитной активности выше нормативного значения (0,20 или 20 %), несмотря на снижение на 2,73 п.п. в 2011 г. и рост на 0,32 п.п. в 2012 г. Превышение нормативного значения говорит о высокой степени специализации банка в области кредитования населения. Коэффициент «агрессивности-осторожности» показывает, что в 2010-2012 г. банк проводит осторожную кредитную политику. Снижение коэффициента в 2011 г. на 3,63 п.п. (с 26,95 до 23,32 %) говорит о проявлении банком осторожности и о вложении большего количества средств в другие инструменты, а увеличение на 0,08 п.п. в 2012 г. (с 23,32 до 23,40 %) говорит о незначительных изменениях в тактике кредитования населения, связанной с благоприятной финансово-экономической средой в стране.

Показатель доли просроченных кредитов в активах банка незначителен в динамике 2010-2012 г. и колеблется в пределах 0,02-0,04 %. Это говорит о низком кредитном риске у банка, правильно выбранной стратегии банка в области кредитования населения, а также со стабильной экономической ситуацией в стране. Данный показатель увеличился на 0,02 п.п. в 2011 г., что связано с опасениями влияния на экономику страны мирового финансово-экономического кризиса, и уменьшился на 0,01 п.п., что говорит о бесперебойном развитии экономики, в частности банковского сектора. При этом показатель соответствует нормативному значению 0,5 %. Уровень проблемных кредитов в 2011 г. составил 0,19 %, т.е. вырос по сравнению с 2010 г. (0,09 %) на 0,1 п.п. В 2012 г. уровень проблемных кредитов снизился на 0,07 п.п. и составил 0,12 %. Несмотря на такие колебания, уровень проблемных кредитов остается низким, что говорит об эффективности проводимой кредитной политики банком.

Уровень проблемных кредитов в 2011 г. составил 0,19 %, т.е. вырос по сравнению с 2010 г. (0,09 %) на 0,1 п.п. В 2012 г. уровень проблемных кредитов снизился на 0,07 п.п. и составил 0,12 %. Несмотря на такие колебания, уровень проблемных кредитов остается низким, что говорит об эффективности проводимой кредитной политики банком.

Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка колеблется в пределах нормативного значения (80 %). В 2010 г. данный показатель был равен 79,32 %, однако в 2011 г. вырос на 1,83 п.п. и составил 81,15 %, а в 2012 г. вырос на 0,82 п.п. и составил 81,97 %. Если значение показателя выше 80 %, это свидетельствует о недостаточности капитала банка и/или об его агрессивной кредитной политике. Значит в данном случае, в связи с тем, что ранее рассчитанные коэффициенты говорят об осторожной кредитной политике банка, можно сделать вывод, что присутствует недостаточность капитала банка.

Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка растет в динамике  (в 2011 г. увеличился на 14,29 п.п., а в 2012 г. увеличился на 41,41 п.п.). Данный показатель значительно превышает минимальное нормативное значение (80 %). Это говорит о том, что в связи с проводимой кредитной политикой банку недостаточно собственных средств, поэтому параллельно проводится активная политика привлечения денежных средств.

 

2.7 Факторный  анализ

 

Одним из показателей, которые отражают кредитную деятельность банка, является уровень кредитной активности. Этот показатель показывает в целом кредитную активность банка, степень специализации банка в области кредитования населения. Считается, что чем выше расчетное значение Ука, тем выше кредитная активность банка. Нормативным значением данного показателя по кредитным операциям банка с физическими лицами принято считать 0,2 или 20%.

Уровень кредитной активности банка выражается следующей формулой

 

Ука =КВ/А, (15)                                           

Данную модель можно преобразовать следующим образом:

 

Ука = (КВ/А)×(ПС/ПС)                                     (16)

                                              Ука =(КВ/ПС)×(ПС/А)=Кпс×ПС/А,                      (17) 

 

Данная модель является смешанной. Для ее исследования можно применить метод цепных подстановок, который позволяет определить влияние отдельных факторов на изменение величины результативного показателя путем постепенной замены базисной величины каждого цепного показателя в объеме результативного на фактический в отчетном периоде.  Исходные данные для анализа уровня кредитной активности представлены в таблице 2.8.

 

Таблица 2.8 – Исходные данные для анализа влияния факторов на уровень кредитной

                    активности банка

Стоимостные показатели в миллиардах рублей

Показатель	2011	2012	Изменения
1 Среднегодовой объем совокупных активов банка (А)	31 258,39	44 300,01	13 041,62
2 Коэффициент кредитной агрессивности-осторожности (Кпс)	0,2332	0,2340	0,0008
3 Среднегодовой объем привлеченных средств банком	27 875,64	44 290,72	16 415,08

 

Для расчета влияния факторов используются формулы 18-24

 

Ука0= Кпс0×ПС0:А0,                                 (18)

Укаусл1= Кпс1× ПС0:А0,                              (19)

Укаусл2= Кпс1× ПС1:А0,                              (20)

Ука1= Кпс1× ПС1:А1,                                 (21)

∆УкаКпс=Укаусл1 – Ука0,                              (22)

∆УкаПС=Укаусл2 – Укаусл1,                           (23)

∆УкаА=Ука1 – Укаусл2.                               (24)

Обязательным условием окончания факторного анализа является проверка, которая выполняется следующим образом.

 

∆Ука = Ука1 – Ука0,                                       (25)

∆Укаобщ = ∆УкаКпс + ∆УкаПС + ∆УкаА,                          (26)

∆Ука = ∆Укаобщ.                                          (27)

 

Расчет влияния факторов на уровень кредитной активности:

 

Ука0 = 0,2332 × 27875,64/ 31258,39 = 0, 2079;

Укаусл1 = 0,2340 × 27875,64 / 31258,39 = 0,2087;

Укаусл2 = 0,2340 × 44290,72/ 31258,39 =0,3316;

Ука1= 0,2340 × 44290,72 / 44300,01 = 0,2340;

∆УкаКпс = 0,2087 - 0,2079 = 0,0008;

∆УкаПС = 0,3316 – 0,2087 = 0,1229;

∆УкаА = 0,2340 – 0,3316 = - 0,0976.

 

Проверка правильности проведенного факторного анализа:

 

∆Ука = 0,2340 – 0,2079 = 0,0261;

∆Укаобщ = 0,0008 + 0,1229 – 0,0976 = 0,0261.

 

Исходя из расчетов, можно сделать вывод, что увеличение коэффициента агрессивности-осторожности кредитной политики банка на 0,0008 (с 0,2333 до 0,2340) привело к росту уровня кредитной активности на 0,0008. Увеличение среднегодовых объемов привлеченных средств банка на 12 110,73 млрд.р. привело к росту результативного показателя на 0,1229. Увеличение среднегодовых объемов совокупных активов банка на 13 041,62 привело к снижению показателя на 0,0976. Т.о. наибольшее влияние для роста уровня кредитной активности банка оказало увеличение совокупных объемов привлеченных средств, а наибольшее влияние на снижение исследуемого показателя оказало увеличение совокупных объемов активов банка. Общее увеличение уровня кредитной активности банка составило 0,2340 или 23,4%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. НАПРАВЛЕНИЯ РОСТА ОБЪЕМА КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ ОАО «БЕЛГАЗПРОМБАНК»

 

3.1 Расчёт резерва роста  кредитных ресурсов для населения

 

Под резервами понимаются возможности повышения эффективности деятельности банка на основе использования достижений научно-технического прогресса и передового опыта.

Для расчета роста кредитных вложения воспользуемся формулой расчета уровня кредитной активности банка, т.к. уровень кредитной активности напрямую зависит от объема кредитных вложений.

 

Ука =КВ/А

 

где КВ – кредитные вложения;

       А -  совокупный объем среднегодовых  активов банка.

Т. к. кредитные вложения состоят из вложений в овердрафтное кредитование (О), потребительское кредитование (П), кредитование строительства и приобретения жилья (Ж) и льготное кредитование строительства и приобретения жилья (Льг.), то представим числитель дроби в виде суммы вышеперечисленных составляющих.