Анализ кредитования населения банком

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Марта 2014 в 21:49, курсовая работа

Краткое описание

Основной целью данной курсовой работы является разработка мероприятий по увеличению объёмов кредитования на примере ОАО "Белгазпромбанк".
Исходя, из цели работы были поставлены следующие задачи:
раскрыть теоретические основы кредитования населения;
исследовать виды кредитования населения, применяемые в ОАО "Белгазпромбанк";
рассмотреть кредитную процентную политику ОАО "Белгазпромбанк";
рассмотреть зарубежный опыт выдачи потребительских кредитов с позиции возможности использования его в Республике Беларусь;
дать оценку практики выдачи и погашения потребительских кредитов в ОАО "Белгазпромбанк";

Содержание

Введение ……………………………………………………………………………3
1 Теоретические основы кредитования населения………………………………5
Сущность и принципы банковского кредитования………………………….5
Формы и виды кредитования населения……………………………………..12
Определение объёма эффективных кредитных ресурсов…………………...17
Показатели, характеризующие эффективность использования кредитных ресурсов…………………………………………………………………………19
Кредитная процентная политика банка……………………………………...21
Нормативные правовые акты по кредитованию населения……………….23
Зарубежный опыт кредитования населения………………………………..24
Анализ кредитования населения в ОАО «Белгазпромбанк» за 2010-2012 годы…………………………………………………………………………….28
Краткая характеристика деятельности банка……………………………….28
Анализ состава и структуры объёмов кредитования населения по срокам..33
Анализ состава и структуры потребительского кредитования……………..35
Анализ кредитования населения по видам валют…………………………..38
Анализ процентных ставок по кредитованию……………………………….40
Анализ показателей эффективности использования кредитных ресурсов..42
Факторный анализ……………………………………………………………..45
Направления роста объема кредитования населения ОАО «Белгазпромбанк»…………………………………………………………….48
Расчёт резерва роста кредитных ресурсов для населения…………………48
Мероприятия, обеспечивающие реализацию резервов……………………50
Заключение…………………………………………………………………………55
Список используемой литературы…………………

Вложенные файлы: 1 файл

2 КУРСАЧ СЕРГЕЙЧИК - копия.docx

— 195.88 Кб (Скачать файл)

Государственное учреждение

высшего профессионального образования

«Белорусско-Российский университет» 

 

 

 

 

Кафедра «Финансы и бухгалтерский учет»

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «Анализ деятельности банков»

 

на тему «Анализ кредитования населения банком»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Студентка                                                                                        Ковалёва Я. Ю.4 курса, группы ФК-101

 

Руководитель                                                                                  Сергейчик Н. А.

     Доцент

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Могилёв 2013

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение ……………………………………………………………………………3

1 Теоретические основы кредитования населения………………………………5

    1. Сущность и принципы банковского кредитования………………………….5
    2. Формы и виды кредитования населения……………………………………..12
    3. Определение объёма эффективных кредитных ресурсов…………………...17
    4. Показатели, характеризующие эффективность использования кредитных ресурсов…………………………………………………………………………19
    5. Кредитная процентная политика банка……………………………………...21
    6. Нормативные правовые акты по кредитованию населения……………….23
    7. Зарубежный опыт кредитования населения………………………………..24
  1. Анализ кредитования населения в ОАО «Белгазпромбанк» за 2010-2012 годы…………………………………………………………………………….28
    1. Краткая характеристика деятельности банка……………………………….28
    2. Анализ состава и структуры объёмов кредитования населения по срокам..33
    3. Анализ состава и структуры потребительского кредитования……………..35
    4. Анализ кредитования населения по видам валют…………………………..38
    5. Анализ процентных ставок по кредитованию……………………………….40
    6. Анализ показателей эффективности использования кредитных ресурсов..42
    7. Факторный анализ……………………………………………………………..45
  2. Направления роста объема кредитования населения ОАО «Белгазпромбанк»…………………………………………………………….48
    1. Расчёт резерва роста кредитных ресурсов для населения…………………48
    2. Мероприятия, обеспечивающие реализацию резервов……………………50

Заключение…………………………………………………………………………55

Список используемой литературы………………………………………………57

Приложение А Бухгалтерский баланс ОАО «Белгазпромбанк» на 1 января 2012 года

Приложение Б Отчет о прибылях и убытках ОАО «Белгазпромбанк» за 2011 год

Приложение В Бухгалтерский баланс ОАО «Белгазпромбанк» на 1 января 2013 года

Приложение Г Отчет о прибылях и убытках ОАО «Белгазпромбанк» за 2012 год

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Предоставление кредитов является одной из основных операций коммерческих банков, конкурирующей по доходности и отвлечению ресурсов с такими операциями, как валютные, операции с ценными бумагами и другими. Именно от качественного кредитного портфеля банка зависят его ликвидность и платежеспособность, а значит и надежность для клиентов. В этом и состоит причина пристального внимания к порядку ведения и бухгалтерскому учету кредитных операций.

В настоящее время тема потребительского кредитования достаточно актуальна, так как в Республике Беларусь с каждым годом увеличивается удельный вес потребительского кредита в общем объеме предоставленных кредитов, а риск при выдаче кредитов банками достаточно большой. К тому же оформление кредитного договора в банках является сложной процедурой.  С другой стороны потребительский кредит это ниша, где банки могут заработать деньги, а население повысить уровень жизни. Перспективным направлением в развитии потребительского кредитования является также разработка и внедрение различных схем кредитования при использовании платёжных карточек.

В литературе и аналитических материалах, касающейся банковских операций возрастает внимание к кредитованию, методам управления и анализу. Всё больше появляется статей в специализированной периодической печати, посвященных отдельным проблемам управления кредитами, минимизации возможных потерь в ходе деятельности банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

С целью подробного изложения указанной проблемы использованы статьи, законодательные акты Республики Беларусь, Конституция Республики Беларусь, Банковский кодекс и материалы по данной тематике, отражающие сущность данной проблемы на современном этапе развития экономики.

Основной целью данной курсовой работы является разработка мероприятий по увеличению объёмов кредитования на примере ОАО "Белгазпромбанк".

Исходя, из цели работы были поставлены следующие задачи:

  • раскрыть теоретические основы кредитования населения;
  • исследовать виды кредитования населения, применяемые в ОАО "Белгазпромбанк";
  • рассмотреть кредитную процентную политику ОАО "Белгазпромбанк";
  • рассмотреть зарубежный опыт выдачи потребительских кредитов с позиции возможности использования его в Республике Беларусь;
  • дать оценку практики выдачи и погашения потребительских кредитов в ОАО "Белгазпромбанк";
  • провести анализ состава и структуры кредитного портфеля физических лиц;
  • спрогнозировать перспективы развития потребительского кредитования в Республике Беларусь;
  • разработать предложения по увеличению объёмов кредитования в ОАО "Белгазпромбанк".

Предметом данного исследования является совокупность причинно-следственных связей по оценке кредитования населения банком.

Объектом исследования является процесс кредитования населения банком.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ

 

1.1 Сущность и принципы банковского кредитования

 

По вопросу о сущности кредита в экономической теории различают натуралистическую теорию, капиталотворческую, марксистскую теории и современные взгляды на сущность кредита.

Натуралистическая теория кредита рассматривала сущность кредита как способ передачи натуральных, т. е. вещественных и уже созданных, благ из одних рук в другие. Яркими представителями натуралистической теории кредита были А. Смит, Д. Риккардо, Дж. Милль. Они считали, что объектом кредита являются уже созданные материальные (натуральные) ценности, а не ссудный капитал. Рассматривая объект кредитных отношений в виде натуральных благ, созданных без участия кредита, натуралистическая теория отводила кредиту пассивную роль, ставя на первое место производство натуральных благ и на второе место кредит, хотя видела зависимость кредита от производства. Характерной чертой натуралистической теории кредита было признание за кредитом пассивной роли в экономической жизни и, соответственно, скромной роли банков в посредничестве перераспределения уже созданных натуральных благ в обществе. Соответственно натуралистическая теория кредита, правильно ставя его в зависимость от производства, вместе с тем не видела его воздействия на производство, т. е. его активной роли в развитии последнего.

Капиталотворческая теория кредита рассматривала кредит как решающий фактор увеличения богатства общества, отводя ему, в отличие от натуралистической теории кредита, активную роль в экономике страны. Исторической основой возникновения капиталотворческой теории кредита было зарождение в начале XVIII века капиталистической кредитной системы. Провозвестником капиталотворческой теории кредита был Джон Ло, ошибочно отождествлявший кредит с деньгами, а деньги с капиталом и считавший, что кредит способен привести в движение все неиспользованные обществом (из-за недостатка денег) материальные и трудовые ресурсы. Соответственно Ло считал, что увеличение количества денег, которое легко достигается с помощью кредита, задействует все неиспользованные ресурсы, в результате чего национальное богатство увеличится. Поэтому в банках Ло видел не скромных посредников в перераспределении уже созданных материальных благ, а творцов капитала. По мнению Ло было совершенно достаточно учредить в стране эмиссионный банк, выпускающий наличные деньги, чтобы обогатить страну.

Идеи капиталотворческой теории кредита возрождает Г. Маклеод, отождествлявший кредит с деньгами. По мнению Маклеода, так как и кредит, и деньги имеют «покупательную силу», то и кредит, и деньги являются богатством (так как все, что имеет покупательную силу - это богатство). Маклеод рассматривал кредит как производительный капитал, так как он приносит прибыль в виде процента, а банки - это «фабрики кредита» и, соответственно, творцы капитала. Ошибочность взглядов Г. Маклеода заключалась в том, что, во-первых, деньги и кредит не одно и то же, так как кредит - это экономические отношения, а деньги - посредники в товарообмене. Кроме того, кредит, будучи экономическими отношениями между кредитором и заемщиком, - не капитал. Вместе с тем, в отличие от Джона Ло, Г. Маклеод видел, что в способности банков безгранично «творить» капитал кроется возможность их банкротства и ставил вопрос о необходимости установления разумного предела объемов кредитования.

Идеи капиталотворческой теории кредита в начале ХХ века вновь находят своих последователей, среди которых выделяют таких экономистов Запада, как И. Шумпетер, А. Ган, Дж. М. Кейнс и др. Основные постулаты капиталотворческой теории кредита сегодня положены в основу банковской деятельности.

Таким образом, кредит — это банковская операция, при которой  кредитор предоставляет заемщику определенную сумму денежных средств на условиях возвратности, платности и срочности. 

Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.[6]

  При этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые принято подразделять на две группы:

  • общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям;
  • принципы, отражающие сущность и функции кредита (целенаправленность, дифференцированность, срочность, обеспеченность, платность, возвратность).

Целенаправленность кредитования. Смысл этого принципа заключается в том, что ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, а именно на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах. В этом состоит отличие кредитования от финансирования (финансирование таких жестких целей не имеет). Если же ссудами будут покрываться потребности, не имеющие временного характера, то ссуженные средства не вернутся к кредитору и кредитование превратится в безвозвратное финансирование. На практике этот принцип осуществляется путем выдачи ссуд на конкретные цели. Целью кредитования выступают товарно-материальные ценности, затраты производства, средства в расчетах, потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях, недостаток собственных оборотных средств и т.д.

Дифференциация кредитования. Она заключается в предоставлении кредита на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторых других обстоятельств.

Срочность кредитования. Этот принцип означает, что в кредитном договоре должен устанавливаться срок кредитования и этот срок должен заемщиком соблюдаться. Конкретный срок возврата кредита в конечном счете определяется скоростью кругооборота средств заемщика.

Обеспеченность кредита. Согласно этому принципу ссудами должно обслуживаться только движение реально существующей стоимости или создание новой. Иными словами, каждому рублю банковских средств, находящихся в хозяйственном обороте, должен противостоять рубль соответствующих материальных ценностей или полезных затрат. Возврат ссуд должен осуществляться за счет завершения тех хозяйственных операций, для проведения которых они были выданы.

Платность кредита. Принцип платности заключается в том, что за пользование заемными средствами заемщик, как правило, уплачивает кредитору ссудный процент.

Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

Информация о работе Анализ кредитования населения банком