Экономическое обоснование технологического проекта маслоэкстракционного завода производительностью 400 т/сут

 

 

 

Продолжение таблицы 3

1	2	3	4	5	6
ИТОГО ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ				160,80	9004,80
4. ТЭР
- топливо	Гкал	1,5	790,00	1185,00	66360,00
- электроэнергия	кВт/ч	130,0	2,95	383,50	21476,00
ИТОГО  ТЭР				1568,50	87836,00
ВСЕГО  МАТЕРИАЛЬ-НЫХ  ЗАТРАТ  (п.1-п.2+п.3+п.4)				34431,04	1928138,24

 

Общие затраты  материальных ресурсов на производство 1т нерафинированного льняного масла  составляют 34431,04 тыс.руб, а на производство годовой производственной программы – 1928138,24тыс. руб.

3.5.2 Расчет  численности персонала  и   фонда  оплаты  труда

Штатное  расписание  персонала  действующего  предприятия  (цеха)

составляется  сотрудниками отдела  труда  и  заработной  платы  (службы  по   управлению персоналом) предприятия.

Штатное расписание персонала проектируемого предприятия допускается запланировать  исходя из следующего расчёта :

а) высшее  звено  управления  (руководители) –               4-8  чел.;

б) среднее  звено (ИТР,  специалисты) –                          8-20  чел.;

в) нижнее  звено (рабочие) –                                             20-40 чел.

Таблица 4 –  Штатное  расписание  цеха

Профессия	Тарифный  разряд	Численность в  смену	Численность  в  сутки
Административно-управленческий  персонал  цеха
мастер	-	4	4
Мастер, занятый в экстракционном цехе	-	1	1
Механик по ремонту оборудования	-	1	1
Инженер по автоматизированным системам управления производством	-	4	4

Продолжение таблицы 4

1	2	3	4
ИТОГО АУП цеха	-	10	10
Основные  производственные  рабочие  цеха
Аппаратчик-экстракторщик	6	4	4
Аппаратчик-экстракторщик	5	8	8
Аппаратчик-экстракторщик	4	4	4
ИТОГО производственных  рабочих		16	16
Прочий  цеховый  персонал
Слесарь-ремонтник	6	4	4
плотник	6	1	1
Уборщик производственных и служебных  помещений		6	6
ИТОГО    прочего   персонала		11	11
ВСЕГО ПО  ЦЕХУ		37	37

 

Размер  оплаты  труда работников,  как правило, является  коммерческой  тайной  предприятия, поэтому в курсовой  работе  допускается спрогнозировать примерный уровень оплаты  труда по  каждой  категории персонала и   рассчитать фонд  оплаты  труда по  цеху. Результаты отразить в таблице 5.

Таблица 5 –  Расчет фонда оплаты труда по цеху рафинации рапсового

 масла

Профессия	Тарифный  разряд	Числен. в  сутки, чел.	Общая численность, чел.	Трифн. оклад 1 работ-ника  в месяц,  тыс.руб.	Сумма  зарплаты всех  работников
					За месяц,  тыс. руб.	за  год, тыс.руб. (гр.6 х х 12 месяцев)
1	2	3	4	5	6	7
Административно – управленческий  персонал  цеха
мастер		4	4	20,5	82,0	984,0

 

Продолжение таблицы 5

1	2	3	4	5	6	7
Мастер, занятый в экстракционном цехе		1	1	30,0	30,0	360,0
Механик по ремонту оборудования		1	1	17,2	17,2	206,4
Инженер по автоматизированным системам управления производством		4	4	23,5	94,0	1128,0
ИТОГО АУП цеха		10	10	91,2	213,9	2678,4
Основные  производственные  рабочие  цеха
Аппаратчик-экстракторщик	6	4	4	6,0	24,0	288,0
Аппаратчик-экстракторщик	5	8	8	5,0	40,0	480,0
Аппаратчик-экстракторщик	4	4	4	5,0	20,0	240,0
ИТОГО производственных  рабочих		16	16	16,0	84,0	1008,0
Прочий  цеховый  персонал
Слесарь-ремонтник	6	4	4	7,7	30,8	369,6
плотник	6	1	1	8,5	8,5	102,0
Уборщик производственных и служебных  помещений		6	6	4,5	27,0	324,0
ИТОГО   прочего  персонала		11	11	20,7	66,3	795,6
ВСЕГО ПО  ЦЕХУ		37	37	127,9	364.2	4482,0

 

Фонд  оплаты труда административно-управленческого  персонала цеха рафинации масла  за год составляет 2678,4 тыс. руб., основных производственных рабочих – 1008,0 тыс.руб. и прочего цехового персонала –795,6тыс.  руб.  Всего по  цеху  фонд   оплаты  труда   составляет 4482,0 тыс. руб.

 

3.5.3 Расчет косвенных расходов по обслуживанию и управлению производством

В состав косвенных расходов по обслуживанию и управлению производством включают  общепроизводственные, общехозяйственные  (управленческие) и  коммерческие (сбытовые) расходы  организации.

Смета  общепроизводственных    расходов  включает  все   затраты   по обслуживанию  основного   производства.  Общепроизводственные  расходы  также  называют условно-постоянными,  так  на  их  величину  мало  влияют  изменения  в натуральных  объемах  производства  основного  вида  продукции.

В состав  общехозяйственных  расходов включают административно - управленческие  расходы  предприятия.  Общехозяйственные  расходы  не  рассчитываются, если  выполняется научная  работа.

Коммерческие  – это расходы организации, связанные  со сбытом готовой продукции.

Для облегчения расчетов все косвенные расходы  допускается  объединить, выделив  в их составе следующие важные группы статей:

- амортизацию  основных средств и нематериальных  активов;

- фонд  оплаты труда административно-управленческого  и прочего персонала, не занятого  непосредственно производством  готовой продукции;

- начисления  на оплату труда административно-управленческого  и прочего персонала в соответствии  установленными законодательно  ставками;  

- прочие  косвенные расходы по управлению  и обслуживанию производства.

Расчет  величины косвенных расходов по плану  на год осуществляют в таблице 6. Исходные данные  для расчетов берутся  из таблиц 3 и 5.

 

Таблица 6 –  Расчет годовой суммы косвенных  расходов

 

Затраты на производство	Сумма по плану на год, тыс.руб.	Уд. вес в составе затрат, %
Материальные затраты	1928138,24	-
Фонд оплаты труда основных технологических рабочих	1008,0	-
Начисления на зарплату	342,72	-
Итого прямых затрат (с.1+с.2+с.3)	1929488,96	70,0
Косвенные затраты	826923,84	30,0
Итого полная себестоимость	2756412,80	100,0

 

Полная  себестоимость по плану на год  составляет 2756412,80тыс.руб.

Далее в  составе косвенных расходов  выделяют наиболее значимые статьи, расчет сумм которых выполнен в таблицах  2, 5 и 6. Результат отражают в таблице 7

Таблица 7 –  Состав косвенных расходов

Статьи  затрат	Сумма по плану на год, тыс.руб.
Косвенные расходы – всего, в том числе	826923,84
- амортизация  основных средств и нематериальных  активов	6830,0
- фонд  оплаты труда  административно-управленческого  персонала	2678,4
- начисления  на зарплату  (34%)	910,656
- фонд  оплаты труда  прочего цехового  персонала	4482,0
- начисления  на зарплату (34%)	1523,88
- прочие  косвенные расходы по управлению  и обслуживанию производства  (п.1 – п.1.1 – п.1.2 – п.1.3 – п.1.4 – п.1.5)	810498,904

 

Годовая сумма косвенных расходов составляет 810498,904 тыс.руб.

 

 

 

3.5.4 Расчет полной себестоимости  готовой продукции (масла 
                   льняного нерафинированного)

Расчеты, выполненные в таблицах 3, 5 и 7  являются  основой  для  определения  полной  плановой  себестоимости  продукции.   Результаты расчетов  отражаются  в таблице 8.

 

Таблица 8 –  Расчет  полной  себестоимости  продукции (масла льняного      нерафинированного)

Статьи  затрат	Затраты на  1т  продукции, руб.	Затраты  на  годовую  производств. прогр. (ПП),  тыс. руб.
1 Материальные  затраты  за  вычетом реализуемых  отходов	34431,04	1928138,24
2 Фонд оплаты труда   технологических   рабочих	18,0	1008,0
3  Начисления на зарплату основных  технологических рабочих (34%)	6,12	342,72
4 Косвенные расходы	14766,500	826923,84
ИТОГО полная  себестоимость	49221,66	2756412,80