Трудовые ресурсы

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.2 «Производственная структура ОАО «АЛНАС»

 

1.3. АНАЛИЗ ДИНАМИКИ ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Основные технико-экономические показатели предприятия позволяют объективно оценить эффективность хозяйственной деятельности предприятия за предыдущий период. Технико-экономические показатели деятельности предприятия используются для планирования и анализа производственных возможностей предприятия, оценки трудовых возможностей, эффективности использования производственных фондов и трудовых ресурсов.

Для того, чтобы дать полную экономическую оценку исследуемой компании ОАО «АЛНАС», необходимо рассмотреть основные показатели, характеризующие финансово-производственную деятельность, представленные в таблице 1.3.1.

Таблица 1.3.1.

Основные технико-экономические показатели  ОАО«АЛНАС»

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Откл. 2012 к 2011		Откл. 2012 к 2010
				+ , -	%	+ , -	%
1	2	3	4	5	6	7	8
Среднесписочная численность работающих по ОАО «АЛНАС», тыс.чел.	2 487	2 654	2 505	-149	94,4	18	100,7
Себестоимость проданных товаров (услуг),тыс.руб.	9056,78	9347,28	9898,32	551,04	105,9	841,54	109,3
Прочие доходы, тыс.руб	172934	184189	117554	-66636	63,8	-55380	67,9
Прочие расходы, тыс.руб.	288436	454730	884930	430200	194,6	596494	306,8
Приыль(убыток) налогооблажения,тыс.руб.	234554	69315	217503	148188	313,8	-17051	92,7
Выручка,тыс.руб.	4115937	3732230	3354396	-377834	89,9	-761541	81,5
Амортизация к объему выручки, %	4,53	4,1	5,9	-	1,4	-	1,3
Прибыль(убыток)от продаж,тыс.руб.	344017	94 971	92982	-1989	97,9	-251035	27,03
Чистая прибыль  ОАО «АЛНАС», тыс.руб	150128	152873	185360	32487	121,3	35232	123,5
Объем произведенной продукции тыс.руб.	1010650	1215664	1418695	203031	166,7	408045	140,4
Валовая прибыль тыс.руб	895315	564746	605475	40729	107,2	-289840	4,55
Производительность труда руб.чел.	270502	1195461	1193311	-2150	99,8	922809	411,1
Фондоотдача	0,906	0,909	0,918	0,012	101,3	0,009	100,9
Фондоемкость	1,103	1,100	1,089	-0,011	99	-0,01	98,7
Фондовооруженность	417,05	484,29	537,88	120,83	128,97	53,59	111,1

 

На основании произведенных расчетов таблицы 1.3.1 можно сделать следующий вывод, что по сравнению с 2010 годом, показатель среднесписочной численности работающих в 2012 году увеличился на 18 человек.

Себестоимость проданных товаров (услуг) увеличивается, если в 2010 году она составляла 9056,78 тыс. руб., то в 2011 году составляет 9347,28 тыс. руб. и в отчетном году составляет 9898,32 тыс. руб. Прочие доходы в 2012 году, по сравнению с 2011, ниже и составляют 117554 тыс. руб.                                                                     

Показатели прочих расходов в 2012 году, по сравнению с 2010 годом, увеличились на 596494 тыс. руб. Прибыль (убыток) налогообложения в 2012 году, по сравнению с 2010 годом уменьшился на 17051 тыс. руб., но по сравнению с 2011 годом увеличился на 148188 тыс. руб. Выручка в 2012 году, по сравнению с 2010 и 2011годом увеличилась. Если в 2010 году она составляла 4115937 тыс.руб., то в 2012 году составляет 3354396 тыс. руб., то есть на 81,5 %.Прибыль(убыток) от продаж в 2012 году значительно ниже, чем в 2011 и 2010 году. Если в 2010 году прибыль (убыток) от продаж составлял 344017 тыс.руб., то уже к 2012 году она составляет 92982 тыс.руб.

Чистая прибыль ОАО «АЛНАС» в 2012 году, по сравнению с 2010 годом увеличилась на 35232 тыс. руб. и составляет 185 тыс. руб. Объем произведенной продукции в 2012 году увеличился не значительно и составляет 100800 тыс. руб., когда в 2010 году составлял 94100 тыс. руб. Валовая прибыль предприятия в 2010 году была выше, чем в 2011 и 2012 года. В 2012 году валовая прибыль предприятия составляла 895315 тыс. руб., в 2011 году она снизилась на 330569 тыс. руб. и составляет 564746 тыс. руб. В 2012 году валовая прибыль увеличивается, по сравнению с 2011 годом на 40729 тыс. руб. и составляет 605475 тыс. руб.,  но показатели 2010 года выше показателей 2012 года. Показатели производительности труда в 2012 году, по сравнению с показателями 2010 года значительно увеличились на 922809 тыс. чел., но по сравнению с показателями 2011 года, ниже на 2150 тыс. чел.

Фондоотдача в 2012 году выше, по сравнению с 2011 годом на 0,012, по сравнению с 2010 годом на 0,009. Фондоемкость в 2012 году, по сравнению с 2011 годом снизилась на 0,011 (99%), по сравнению с 2010 годом на 0,01 (98,7%). Фондовооруженность в 2012 году, по сравнению с 2011 годом выше на 128,97%, по сравнению с 2010 годом на 111,1%.

Для того чтобы подробнее рассмотреть среднесписочную численность работающих на предприятии, изобразим изменение в виде рисунка 3.

 
Рис.3 Среднесписочная численность работающих на предприятии ОАО «АЛНАС»

 

Из диаграммы наблюдается рост работающих в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 167 человек и составила 2654 тысяч человек, а вот в 2012 году наблюдается снижение рабочей силы на 149 человек и составила 2505 тысяч человек.

Для наглядного рассмотрения объема произведенной продукции изобразим его изменение на рисунке 4.

Рис.4 Динамика объема произведенной продукции

 В 2010 году  объем произведенной продукции составил 1010650 тыс.руб., в 2011 году повысился на 205014 тыс.руб. и составил 1215664 тыс.руб., в 2012 году по сравнению и с 2011 годом объем произведенной продукции увеличился на 203031 тыс.руб. и составил 1418695 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1. МЕТОДИКА АНАЛИЗА ОБЕСПЕЧЕННОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ТРУДОВЫМИ РЕСУРСАМИ

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Основными задачами анализа являются:

-изучение  и оценка обеспеченности предприятия  и его структурных подразделений  трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и  профессиям;

-определение  и изучение показателей текучести  кадров;

-выявление  резервов трудовых ресурсов, более  полного и эффективного их  использования.

Источниками информации для анализа служат план по труду, статистическая отчетность "Отчет по труду", данные табельного учета и отдела кадров.

В первую очередь при изучении показателей трудовых ресурсов обращается внимание на то, как организация обеспечена необходимым персоналом. С этой целью рассматриваются:

-   состав и структура промышленно-производственного персонала;

- обеспеченность  организации и ее подразделений рабочими, административно - управленческим персоналом;

-   обеспеченность квалификационным составом работающих;

-   движение рабочей силы.

Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами начинается с изучения структуры и состава персонала.

Структура персонала - это соотношение численности различных категорий работающих. Для анализа структуры персонала определяется удельный вес (Кpi) каждой категории работников в общей среднесписочной численности персонала предприятия.

Kpi=Рi/Рпп  или в процентах  Kpi=(Рi/Рпп)*100                                           (1)

где Рi — среднесписочная численность работников i-й категории (рабочих, служащих, ИТР и т. п.), чел.

Среднесписочная численность работников рассчитывается за определенный период времени (за месяц, квартал, полугодие, год).

Среднесписочная численность работников за месяц определяется как частное от деления суммы всех списочных данных за каждый день на календарное число дней в месяце. Среднесписочная численность работников за месяц (Ссч) определяется по следующей формуле:

Ссч= Чсм/Т                                                                                                    (2)

где Чсм - численность работников за все дни работы предприятия за анализируемый период (квартал, год, чел.); Т - период (количество дней).

Среднесписочная численность за год рассчитывается путем суммирования среднесписочной за все месяцы работы с начала и до конца года и деления на 12. Структура трудовых ресурсов анализируется по каждому подразделению предприятия и может рассматриваться по таким признакам, как возраст, пол, уровень образования, результаты работы, квалификация, степень выполнения норм и т.д.

В процессе анализа необходимо изучить изменение состава и структуры персонала. Состав трудовых ресурсов всегда находится в движении. Оно определяется приемом, увольнением и внутренним перемещением работников.    

Процесс движения кадров и соответствующее ему изменение численности называется оборотом рабочей силы. Он включает прием и выбытие рабочих.  Поэтому наиболее ответственный этап в анализе обеспеченности предприятия рабочей силой — изучение ее движения. Анализ движения численного состава работников предприятия должен дополнить анализ персонала в целом, чтобы выявить основные тенденции его развития как фактора производства.

Движение трудовых ресурсов – это распределение, перераспределение, высвобождение, подготовка и переподготовка трудовых ресурсов. Это постоянное изменение количественных и качественных признаков, характеризующих ту часть населения, которая выступает носителем рабочей силы.

Движение трудовых ресурсов предназначено для приведения в равновесие потребности производства относительно замещения вакантных рабочих мест и потребности в руде соответствующего качества.

Особое внимание при анализе движения рабочей силы уделяют причинам увольнения работников с предприятия. К основным причинам относят: призыв в армию, сокращение штата, выход на пенсию, перевод на другие предприятия, окончание сроков договора найма, смерть работника, по собственному желанию, поступление в учебное заведение с отрывом от производства, прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины.

При анализе движения рабочей силы определяют коэффициенты общего оборота (Ков), оборота по приему (Кпр), по выбытию (Квыб), текучести кадров (Ктек), постоянства кадров (Кпост).

Коэффициент по общему обороту (Ков) характеризует интенсивность движения рабочей силы:

Коб = (Чпр+Чув)/Ссч,                                                                                 (3)

где Чув - численность уволенных работников.

Коэффициент оборота по приёму (Кпр) характеризует удельный вес принятых работников за период:

Кпр = Чпр/Ссч                                                                                             (4)

где Чпр - численность принятых работников, Ссч – среднесписочная численность.

Коэффициент оборота по выбытию (Квыб) характеризует удельный вес выбывших за период работников:

Квыб = Чвыб/Ссч                                                                                        (5)

где Чвыб – число выбывших работников, Ссч – среднесписочная численность.

Коэффициент текучести кадров (Ктек) характеризует уровень увольнения работников по отрицательным причинам:

Ктек = Чув/Ссч                                                                                            (6)

где Чув - число уволенных работников, Ссч – среднесписочная численность.

Коэффициент постоянства кадров (Кпост) характеризует уровень работающих на данном предприятии постоянно в анализируемом периоде (году, квартале): 

Кпост = Чст/Ссч                                                                                          (7)

где Чст – численность работников со стажем более 3-х лет. 
           Коэффициенты движения трудовых ресурсов не планируются, поэтому их анализ производится сравнением показателей отчетного года с показателями предыдущего года.

Текучесть рабочих играет большую роль в деятельности предприятия.    Постоянные кадры, длительное время работающие на предприятии, совершенствуют свою квалификацию, осваивают смежные профессии, быстро ориентируются в любой нетипичной обстановке, создают определенную деловую атмосферу в коллективе, активно влияя на производительность труда. Текучесть кадров мешает правильной организации труда, повышению квалификации рабочих, снижает трудовую дисциплину.