Резервы снижения затрат муниципального образования

 

Предприятие «АгроСиб-Раздолье» реализует масло подсолнечное следующим категориям покупателей:

предприятия и бюджетные организации, приобретающие продукцию для конечного потребления: воинские части, учреждения здравоохранения, производственные предприятия и др.

малые предприятия, частные предприниматели - приобретают масло подсолнечноеопродукцию для дальнейшей реализации (торговые фирмы, учреждения общепита);

частные лица - приобретают продукции для личного потребления (через собственную торговую сеть - продажа продукции осуществляется через 4 киоска и магазин "Горячий масло подсолнечное").

Как следует из данных таблицы 8 динамика продаж продукции по всем категориям потребителей положительная. Из данных также видно, что наибольший удельный вес в объеме реализации занимает продажа продукции через собственную торговую сеть. За анализируемый период через собственную торговую сеть реализовано: 34,3 % (2004 г.), 40,6 % (2005 г.), 42,0 % (2006 г.) товарной продукции. Остальная продукция ООО «АгроСиб-Раздолье» реализует в пределах Алтайского края.

Рост объемов продаж организациям (в целях конечного потребления) по сравнению с прошлым годом на 7,4 % связан с выполнением заказа, полученного от воинских частей.

В общем объеме реализации доля данной категории покупателей сокращается с 30,8 % (2004 г.) до 28,8 % (2005 г.) и 24,7 % (2006 г.).

Таблица 8.

Объем реализации продукции по категориям ООО  «АгроСиб-Раздолье», тыс. руб.

Показатели	Период			Изменения, +,-		Темп роста, %
	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2005-2004гг.	2006-2005 гг.	2006/2005 гг.
1. Собственная торговая сеть	1670,0	2306,5	2986,4	636,5	679,9	129,5
2.Предприятия, организации (для конечного  потребления)	1500,0	1634,0	1755,3	134,0	121,3	107,4
3. Торговые предприятия (для перепродажи)	1699,2	1740,6	2368,7	41,4	628,1	136,1
4. Итого	4869,2	5681,1	7110,4	811,9	1429,3	125,2

Динамично развивается реализация продукции предприятия через розничную торговлю (темп роста в сравнении с прошлым годом - 136,1 %).  В отчетном году на долю торговых фирм, приобретающих продукцию ООО «АгроСиб-Раздолье» для дальнейшей реализации приходится 33,3 %, против уровня прошлого года (30,6 %). Такая тенденция связана с появлением на рынке большого числа мелких торговых фирм и стремлением предприятия расширить каналы сбыта.

Таким образом, анализ выпуска и реализации продукции ООО «АгроСиб-Раздолье» показал:

По сравнению с 2004 г. выпуск продукции в 2005 -2006 гг. снизился, соответственно на 20,1 % и 14,4 %.

Спад производства продукции произошел в связи с увеличением конкурентов на рынке сбыта, ростом стоимости реализованной продукции и низкой платежеспособностью населения. В отчетном году выпуск продукции составил 1519,6 тонн.

Рост производства на 7,0 % по сравнению с 2005 г. обусловлен главным образом внешними факторами: рост спроса на продукции предприятия, повышение уровня доходов населения.

Наибольший удельный вес в общем объеме производства как в натуральном, так и в стоимостном выражении, занимает масло подсолнечное: 96,2 % - 2004 г., 94,8 % - 2005 г., 92,5 % - 2006 г.

Общая величина реализации продукции имеет положительную динамику. По сравнению с 2004 г. объем реализации продукции в отчетном году увеличился на 46 %, а по сравнению с прошлым годом - на 25,2 %. Объем реализации продукции возрос в динамике за счет увеличения ее выпуска (на 14,2 %) и формирования товарных запасов на начало года (на 202,0 %). Кроме того, сокращение производственного и экспедиционного брака  (на 86,7 %) оказало положительное влияние на динамику реализации продукции.

Предприятие «АгроСиб-Раздолье» реализует свою продукцию как через собственную торговую сеть, так и через торговые фирмы. Наибольший удельный вес в объеме реализации занимает продажа продукции через собственную торговую сеть. За анализируемый период через собственную торговую сеть реализовано: 34,3 % (2004 г.), 40,6 % (2005 г.), 42,0 % (2006 г.) товарной продукции. Остальная продукция ООО «АгроСиб-Раздолье» реализует в пределах Алтайского края и Сибирского федерального округа.

На объем производства, а следовательно,  реализации оказывают влияние многочисленные и разнообразные факторы. Среди основных факторов можно выделить: обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами, основными фондами и эффективность их использования. Поэтому следующим этапом анализа является - изучение влияния факторов на выпуск продукции и реализации.

Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличение объемов продукции и повышения эффективности производства.

Данные для анализа кадрового персонала предприятия «АгроСиб-Раздолье» представлены в таблицы 9.

Таблица 9.

Анализ кадрового персонала предприятия «АгроСиб-Раздолье»

 

Категория работников	2004 г.		2005 г.		2006 г.		Темп роста , % 2006/2005гг.
	Чел.	%	Чел.	%	Чел.	%
1.Административно-управленческий персонал	7	7,3	8	8,6	8	8,2	100,0
2.Производственный	73	76,0	69	74,2	71	72,4	102,9
3. Торговый	10	10,4	10	10,8	12	12,2	120,0
4. Вспомогательный	6	6,3	6	6,5	7	7,1	116,7
Итого	96	100,0	93	100,0	98	100,0	105,4

 

Из таблицы 9 следует, что с учетом функционального разделения весь персонал предприятия подразделяется на следующие категории:

административно-управленческий,

производственный;

торговый;

вспомогательный.

Среднесписочная численность персонала предприятия увеличилась по сравнению с прошлым годом на 5,4 %.

Из приведенных данных следует, что наибольший удельный вес в общей численности работников предприятия занимают работники производства: 76,0 % - 2004 г.; 74,2 % - 2005 г.; 72,4 % - 2006 г.

В связи с увеличением объемов производства и расширением собственной сбытовой в отчетном году была проведена кадровая работа по укомплектованию кадров. Таким образом, увеличение числа производственных и торговых работников на 2 человек свидетельствует о выходе предприятия из кризиса 2005 г. и динамичном его развитии в последующем периоде.

Административно- управленческий персонал занимает 8,2 % общей численности работников предприятия.

В целях повышения деловой квалификации и персональной ответственности работников предприятия и повышения эффективности труда на предприятии проводится повышение квалификации и аттестация. Эти мероприятия являются важной формой морального и материального стимулирования и направлена на совершенствование деятельности предприятия по дальнейшему улучшению обеспечения населения маслом подсолнечным.

Штат предприятия ООО «АгроСиб-Раздолье» полностью укомплектован, имеется тенденция роста числа работников. Квалификационный уровень работников довольно высок, растет число сотрудников с высшим образованием: в отчетном году доля работников, имеющих высшее образование составили - 45 %, что на 4,0 % превышает показатель прошлого периода. Учитывая вышесказанное, можно сделать вывод о том, что предприятие имеет хороший кадровый потенциал.

Для характеристики и анализа движения трудовых ресурсов на ООО «АгроСиб-Раздолье» используем данные таблицы10.

Проведенные расчеты показали, что наибольшее сокращение численности работников предприятия наблюдается в 2005 г. В этот период число уволившихся работников составило 4,3 %. В 2005 г. из общего числа уволившихся 4 человека, все уволились по собственному желанию. Нарушений трудовой дисциплины за анализируемый период не было. Иная картина в 2006 г.: уволен 1 человек, в связи с выходом на пенсию.

Таблица 10.

Анализ движения трудовых ресурсов ООО  «АгроСиб-Раздолье»

Показатели	2004 г.	2005 г.	2006 г.	Изменение, +,- (2006-98 гг.)
1.Среднесписочная численность персонала, чел.	96	93	98	5
2. Количество принятого на работу персонала, чел.	2	1	5	4
3. Количество уволившихся работников, чел.  В том числе  3.1. по собственному желанию  3.2. выход на пенсию	2     1 1	4     4	1       1	-3     -4 1
4. Количество работников, проработавших  весь год, чел.	95	89	97	8
5. Коэффициент оборота по приему  работников (стр.2/стр.1)	0,021	0,011	0,051	0,04
6. Коэффициент оборота по выбытию (стр.3/стр.1)	0,021	0,043	0,010	-0,033
7. Коэффициент текучести кадров (стр. 3.1./1)	0,010	0,043	-	-0,043
8. Коэффициент постоянства персонала (стр. 4/стр.1)	0,989	0,957	0,989	0,032

 

Из таблицы 10 следует, что в отчетном периоде принято больше рабочих, чем выбыло, текучесть кадров незначительная (за 2004-2005 гг.), а в отчетном периоде - отсутствует.

Таким образом, можно сделать вывод, что ООО «АгроСиб-Раздолье» не испытывает напряжения в обеспечении трудовыми ресурсами. В процессе анализа было выявлено, что штат предприятия полностью укомплектован, персонал - достаточно квалифицированный. Предприятие проводит мероприятия по повышению квалификационного уровня своих работников.

Анализ использования трудовых ресурсов

Полноту использования трудовых ресурсов оценим по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Анализ проводим по производственным работникам. Данные для анализа представлены в таблице 11.

Таблица 11.

Оценка использования трудовых ресурсов ООО  «АгроСиб-Раздолье»

 

Показатель	Условное обознач.	2005 г.	2006 г.	Изменение, +,-	Темп роста, %
1.Среднегодовое количество производственных работников, чел.	КР	69	71	2	102,9
2. Отработано за год одним рабочим: дней 2.2 часов	Д Ч	233 1806	239 1912	6 106	102,6 105,9
3.Средняя продолжительность рабочего дня, час.	П	7,75	8,0	0,25	103,2
4. Фонд рабочего времени (стр.1*стр.2.1.*стр.3.), тыс. час	ФРВ	124,6	135,8	11,2	109,0