Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих банков

Структура активов  во время кризиса осталась фактически неизменной, однако ее более дательная  характеристика отражает повышение  удельного веса вложений в долговые обязательства, рост доли проблемных и  безнадежных ссуд и повышение  просроченной задолженности по выданным кредитам. Данные тенденции возникли в связи с проблемным состоянием реального сектора экономики, снижением его финансовой устойчивости, что значительно отразилось на эффективности деятельности банковского сектора и конечных финансовых результатах.

Анализ доходности банковской системы свидетельствует  о снижении совокупной абсолютной величины прибыли и относительных показателей  эффективности деятельности банковских учреждений, росте числа убыточных  кредитных организаций, что влечет за собой не только исключение из системы страхования вкладов, связанное с запретом на привлечение во вклады средств физических лиц, но и отзыв Банком России лицензии, а также реализацию основных положений закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Данные тенденции настолько существенны, что был одобрен закон, связанный с финансовым оздоровлением проблемных банков. Однако нельзя не заметить, что, по заявлению руководства Агентства по страхованию вкладов, новые банки не будут подвержены санированию в 2010 году в связи с устранением дестабилизации банковской системы и решением АСВ, согласно которому санация банков будет осуществляться лишь в том  случае, если она будет обходиться дешевле, чем их банкротство.

В работе были выделены основные проблемы банковского сектора РФ в его современном состоянии, рассмотрены преимущества западных банковских систем по внедрению основных положений стандарта «Базель II», упомянуто основное направление совершенствования механизма обеспечения финансовой устойчивости, которого придерживается Банк России, а также представлен примерный альтернативный сценарий, согласно которому внедрение Базеля II должно начаться «сверху» и постепенно охватить весь банковский сектор РФ.  

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон №17-ФЗ от 03.02.1996 «О банках и банковской деятельности».
2. Федеральный Закон №192-ФЗ от 29.12.1998 «О валютном регулировании и валютном контроле».
3. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 №1 «О порядке регулирования деятельности банков».
4. Инструкция ЦБ РФ от 22.05.1996 №41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контролем за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации».
5. Инструкция ЦБ РФ от 30.06.1997 №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».
6. Инструкция ЦБ РФ от 29.06.1992 г. №7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке российской федерации».
7. Положение ЦБ РФ от 24.09.1999 №89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
8. Анащенко А.Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. – 2009. - № 2. – С. 17-23.
9. Артемьева С.С., Сатянов Н.А. Управление банковскими рисками в условиях финансового кризиса // Известия Оренбургского государственного аграрного университета. – 2009. - № 21. С. 115-118.
10. Балабанов И.Г. Драгоценные металлы и драгоценные камни: операции на российском рынке. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 288 с.
11. Балабанов И.Г. Валютный рынок и валютные операции. – М.: Финансы и статистика, 1995. – 315 с.
12. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 464 с.
13. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 576 с.
14. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Издательская корпорация «Логос», 1999. – 344 с.
15. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 1996.
16. Жуков В.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. – 191 с.
17. Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банка. – М.: «Экзамен», 2000. – 224 с.
18. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. М.: ИНФРА-М, 2001. – 320 с.
19. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд. – М.: «Дело Лтд», 1995. – 768 с.
20. Рынок ценных бумаг: Учебник / Под ред. В.А. Галанова, А.И. Басова. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 352 с.
21. Синки Дж.. Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с англ. – 4-е изд. – М.: Catalaxy, 1994.
22. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: Финансы и статистика, 1994. – 385 с.
23. Уткин Э.А., Морозова Г.И., Морозова Н.И. Нововведения в банковском бизнесе России. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 325 с.
24. Хольнова Е.Г. Проблемы и перспективы перехода российских банков на международные стандарты положения «Базель II» // Экономические и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз. – 2008. - № 3. – С. 67-74.
25. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: ИНФРА-М, 1997. - 272 с.
26. Шарп, Уильям Инвестиции. Пер. с англ. – 4-е изд. – М.: «Дело Лтд», 1998. – 785 с.
27. Аристов Д.В., Белевцева Н.Н., Кутергин О.А., Смарагдов И.А. Процентный риск в современных российских условиях // Банковское дело, 2000, №2.
28. Жуков А.И. Инвестиции и ликвидность банка // Деньги и кредит, 1997, №7.
29. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит, 2000, №5.
30. Исаичева А.В. К определению ликвидности коммерческого банка // Деньги и кредит, 1998, №7.
31. Киселев Д.А., Иванов В.В. Проблемы управления ликвидностью коммерческих банков в России // Финансовые и бухгалтерские консультации, 1998, №3.
32. Кирсанова М.В. Влияние мирового финансового кризиса на состояние банковского сектора России // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2009. - № 7. – С. 102-107.
33. Николкин В.Л. Проблемы управления инвестиционным портфелем // Финансовые и бухгалтерские консультации, 1998, №7.
34. Никулина Т. Банковская система России в условиях финансового кризиса // Вестник института экономики РАН. – 2009. - № 1. – С. 191-199.
35. Семенов С.К. Ограничение инвестиционной активности банков обязательными экономическими нормативами // Банковское дело, 1998, №7.
36. Соколинская Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях // Банковское дело, 1999, №8, 9.
37. Финансовый менеджмент в системе стратегического управления банком. - М: ГУУ, 2008.
38. Управление деятельностью коммерческого банка. (Банковский менеджмент). Учебник для ВУЗОВ. Рекомендован МО РФ. / Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Юристь, 2002.
39. Управление деятельностью коммерческого банка. (Банковский менеджмент). Учебник для ВУЗОВ. Рекомендован МО РФ. / Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Юристь, 2005.
40. Управление эффективностью деятельности банка через систему центров прибыльности: сильные и слабые стороны. // Проблемы организации финансово-аналитической службы в коммерческом банке. Материалы международного семинара Клуба банковских аналитиков 16 ноября 2000 г. – М.: Европейский трастовый банк, Финансовая академия при Правительстве РФ, 2000.
41. Об одном подходе к разработке СППР. //Проблемы организации финансово-аналитической службы в коммерческом банке. Материалы международного семинара Клуба банковских аналитиков 16 ноября 2000 г. – М.: Европейский трастовый банк, Финансовая академия при Правительстве РФ, 2000.
42. Прогнозирование денежных потоков и определение свободных кредитных ресурсов банка в процессе управления ликвидностью. //Материалы международного семинара Клуба банковских аналитиков 15 ноября 2001 г. – М.: Европейский трастовый банк, Финансовая академия при Правительстве РФ, 2001.
43. К вопросу об управлении процентным риском. //Материалы международного семинара Клуба банковских аналитиков 15 ноября 2001 г. – М.: Европейский трастовый банк, Финансовая академия при Правительстве РФ, 2001.
44. Аналитические технологии стратегического управления банком. //Аналитическая работа в банках в современных условиях: проблемы и опыт. Материалы VII международного ноябрьского семинара Клуба банковских аналитиков 16 ноября 2006 г. – М.: Европейский трастовый банк, Финансовая академия при Правительстве РФ, 2007.
45. Инструменты и технологии интегрированного финансового управления в системе стратегического менеджмента кредитных организаций. // Журнал «Управление в кредитной организации», 2007, №.5, 6.
46. Проблемы интеграции управления рисками в систему стратегического менеджмента банка. // Газета «Бизнес и банки», 2007, №43-45.
47. Проблемы и методы оценки стоимости банка для целей финансового управления.// Газета «Бизнес и банки», 2008, №27-30.
48. Теоретические основы формирования финансового управления в системе стратегического менеджмента кредитных организаций// Сборник трудов кафедры управления финансовыми рисками. / Под ред. Морыженкова В.В. – М: ГУУ, 2008.
49. Актуальные проблемы и подходы к построению системы управления нефинансовыми рисками. // Финансовая аналитика, 2009 №1.