Анализ финансового положения коммерческого банка

       Содержание

       Введение  ……………………………………………………………………….3

1.   Анализ финансового положения ЗАО АИКБ «Енисейский объединенный банк»…………………………………………………………………..4

1. Общая характеристика АИКБ «Енисейский объединенный банк»…4

       1.2 Оценка финансового положения  ЗАО АИКБ «Енисейский объединенный  банк»………………………………………………………………….12

       1.2.1  Анализ балансового отчета…………………………………………...12

       1.2.2   Анализ структуры доходов и расходов. Анализ прибыли…………15

       1.2.3 Система коэффициентов для анализа публикуемой отчётности….18

       1.2.4 Оценка финансовой устойчивости ЗАО АИКБ «Енисейский объединенный банк» с точки зрения выполнения экономических нормативов….22

       1.2.5. Оценка надежности (финансовой устойчивости) ЗАО АИКБ «Енисейский объединенный  банк» с использованием рейтинговой  оценки……...25 

       Заключение ……………………………………………….…………………34

       Список  используемой литературы…………………………………………35

       Приложение 

       Введение 

    Для прохождения практики было выбрано  ЗАО АИКБ «Енисейский объединенный банк» 660049, Красноярский край, г. Красноярск, ул. Карла Маркса, дом 62, помещения  № 25, 26, 27.

       Основной  целью прохождения преддипломной практики является закрепление и углубление знаний, полученных во время обучения в университете, приобретение практических навыков работы по специальности.

       Задачи  прохождения производственной практики:

       - рассмотрение теории и  оценка  финансовой устойчивости коммерческого  банка;

       - ознакомление с учредительными, уставными и прочими документами предприятия;

       - познакомиться с общей организационно-экономической  характеристикой предприятия;

       - рассмотреть теоретические основы  анализа финансового состояния  коммерческого банка;

    Для прохождения практики было выбрано  ЗАО АИКБ «Енисейский объединенный банк»

       В качестве основных целей выступают - анализ отчетности банка, сравнительный  анализ финансовой устойчивости банков, составление рейтинга банков.

       Определение финансового положения в данной работе проводится на основании публикуемой  отчетности ЗАО АИКБ «Енисейский  объединенный банк». В состав отчетности входит бухгалтерский баланс, отчет  о прибылях и убытках. Анализируемый  период с 01.10.2010года по 01.10.2011 года.

      При написании работы использовалась экономическая  литература отечественных и авторов, периодические печатные издания, публикуемая  отчетность кредитных организаций  и другая информация.

       1 Анализ финансового положения ЗАО АИКБ «Енисейский объединенный банк»

 

       1.1 Общая характеристика АИКБ «Енисейский объединенный банк» 

       Согласно  статье 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» банк представляет собой “кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.»

       Основополагающими принципами работы АКИБ «Енисейский  объединенный банк» являются:

1. Активное участие в жизни. Енисейский объединенный банк – банк крупнейшего региона России. Гарант стабильности кредитной организации – развивающаяся экономика края. Клиенты Енисейского объединенного банка – активные творцы настоящего и будущего региона – их деньги работают на благо Красноярского края.
2. Ясность перспектив на основе опыта. В 2009 г. Енисейскому объединенному банку исполнилось 15 лет. Использование прошлого для непрерывного роста – прошлое работает на завтрашний день.
3. Уважение интересов клиентов. Енисейский объединенный банк стремится помочь людям лучше ориентироваться в мире финансов и эффективно распоряжаться своими деньгами. Интересы клиентов представляются  на уровне банка.
4. Открытость. Клиенты имеют право на полноту информации. Индивидуальная работа консультантов с каждым клиентом. Енисейский объединенный банк стремится к тому, чтобы его деятельность была понятна и полезна для клиентов.
5. Профессионализм. Основа любого дела – люди. Гарантия долгосрочного успеха – инвестиции в квалифицированные кадры. Енисейский объединенный банк формирует команду профессионалов,  постоянно заботится о повышении их квалификации, социальной защищенности и преданности корпоративным ценностям.

       АКИБ  «Енисейский объединенный банк»  имеет следующие лицензии:

       - Генеральная лицензия на осуществление  банковских операций № 2645 от 14 ноября 2003 года, срок действия лицензии: без ограничения срока действия.

       - Лицензия на привлечение во  вклады и размещение драгоценных  металлов № 2645 от 01 августа 2001 года срок действия лицензии: без ограничения срока действия.

       - Лицензия профессионального участника  рынка ценных бумаг на осуществление  деятельности по управлению ценными  бумагами, выданная Федеральной  службой по финансовым ранкам, номер лицензии 024-10973-001000 от 29 января 2008 года, срок действия лицензии: без ограничения срока действия.

       - Лицензия профессионального участника  рынка ценных бумаг на осуществление  брокерской деятельности, выданная  Федеральной комиссией по рынку  ценных бумаг, номер лицензии 024-04382-100000 от 29 декабря 2000 года, срок  действия лицензии: без ограничения  срока действия.

       - Лицензия профессионального участника  рынка ценных бумаг на осуществление  дилерской деятельности, выданная  Федеральной комиссией по рынку  ценных бумаг, номер лицензии 024-04393-010000 от 29 декабря 2000 года, срок  действия лицензии: без ограничения  срока действия.

       - Лицензия профессионального участника  рынка ценных бумаг на осуществление  депозитарной деятельности, выданная  Федеральной комиссией по рынку  ценных бумаг, номер лицензии 024-04582-000100 от 17 января 2001 года, срок действия  лицензии: без ограничения срока  действия.

       - Лицензия на осуществление распространения  шифровальных (криптографических) средств,  выданная Управлением Федеральной  службы безопасности Российской Федерации по Красноярскому краю, номер лицензии 165 Р от 24 августа 2011 года, срок действия лицензии: до 24 августа 2016 года.

       - Лицензия на осуществление деятельности  по техническому обслуживанию  шифровальных (криптографических) средств,  выданная Управлением Федеральной  службы безопасности Российской  Федерации по Красноярскому краю, номер лицензии 166 Х от 24 августа  2011 года, срок действия лицензии: до 24 августа 2016 года.

       - Лицензия на осуществление деятельности  по предоставлению услуг в  области шифрования информации, выданная Управлением Федеральной  службы безопасности Российской  Федерации по Красноярскому краю, номер лицензии 167 У от 24 августа  2011 года, срок действия лицензии: до 24 августа 2016 года.

       Основной  целью деятельности коммерческих банков (в т.ч. АИКБ «Енисейский объединенный банк») является получение прибыли.

       К числу операций, осуществляемых АКИБ «Енисейский объединенный банк»  относятся:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
• выдача гарантий, поручительств.

 

       Структура управления ЗАО АИКБ «Енисейский  объединенный банк» представлена на рис.1. 
 

         
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Рис. 1. Структура управления ЗАО АИКБ «Енисейский Объединенный Банк». 

       Для обслуживания частных клиентов используется система «Factura.ru»,  разработанная  фирмой ЦФТ и тесно интегрированная  с системой Retail Bank System, используемой в банке для обслуживания частных  вкладчиков.   Интернет-ресурс Factura.ru располагается на серверах ЦФТ, которая  обеспечивает доступность и надежность услуги, защиту от сетевых атак и  прочих инцидентов.  Задача банка - обеспечить непрерывную и надежную работу шлюза  между сервером  ЦФТ и сервером РБС в банке.  Отсюда вытекают требования к качеству услуг интернет-провайдеров.

       Для обслуживания юридических лиц предназначена  система дистанционного банковского обслуживания (ДБО) "ДБО BS-Client" фирмы БСС, которая состоит из трех подсистем:

       - банк-клиент  (классика);

       - интернет-клиент;

       - компьютерная телефония.

       В нашем банке можно осуществить следующие виды денежных переводов: «Western Union» и «Золотая Корона». Системы различаются размером комиссионных сборов, географией переводов и дополнительными услугами.

       Выбирается  наиболее подходящий вариант в зависимости от назначения, стоимости и срочности перевода.

       Со  дня основания банк активно сотрудничает с предприятиями реального сектора  экономики Красноярского края, оказывая серьезную поддержку отечественным  производителям. Банк стал партнером  для солидного круга российских предприятий. Сейчас среди клиентов банка бюджетные организации, строительные, геологические и нефтяные компании, предприятия лесного и лесоперерабатывающего  комплекса сферы обслуживания. Банком уделяется внимание вопросам совершенствования  обслуживания организаций, финансируемых  за счет бюджета. Бесплатное расчетно-кассовое обслуживание сочетается с повышенными процентными ставками, начисляемыми на средние остатки средств на счетах.

       Диверсификация  клиентской базы за счет привлечения  на обслуживание предприятий и организаций  всех видов деятельности и форм собственности  позволяет обеспечивать стабильный рост остатков на расчетных и текущих  счетах клиентов – юридических лиц.

       Банк  стремится предлагать широкий спектр услуг по финансированию коммерческой деятельности, что позволяет выбирать наиболее оптимальные формы взаимодействия с клиентом в зависимости от специфики его бизнеса и возможностей по предоставлению обеспечения. Пакет традиционных услуг банка по кредитованию включает:

• предоставление кредитов в режиме «овердрафт»;
• кредитование в режиме разового кредита и кредитной линии;
• выдачу банковских гарантий.

       Кроме того, в случае необходимости банк готов разрабатывать индивидуальные и комплексные формы кредитного и лизингового финансирования. Банк осуществляет кредитование затрат капитального характера на пополнение оборотных  средств, на восполнение временного недостатка средств при осуществлении  текущих платежей и другие цели.

       АКИБ  «Енисейский объединенный банк»  является универсальным коммерческим банком, предоставляющим весь комплекс банковских услуг как юридическим, так и физическим лицам.