Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих банков

Таблица 2.4. Динамика просроченной задолженности перед банковским сектором по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам за 1.01.10 – 1.01.12 гг.

Судя по исходным и расчетным данным, за период 1.01.10 – 1.01.12 гг. наблюдается незначительный рост просроченной задолженности, что говорит о выравнивании финансовых проблем организаций-должников по сравнению с кризисным периодом. Что касается удельного веса просроченной задолженности в общей сумме кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, за 1.01.10 – 1.01.12 гг. он упал до 1,8 п.п. и достиг 3,9%, а это весьма существенное изменение, поскольку данные рассматриваются по банковскому сектору в целом.

Кроме анализа  динамики качества ссуд необходимо рассмотреть  основные тенденции вложения банковских организаций в ценные бумаги во время  финансового кризиса.

Таблица 2.5. Динамика вложений кредитных организаций  в ценные бумаги за 1.07.08 – 1.03.10 гг.

За период 1.01.10 – 1.01.12 гг. в целом наблюдается рост вложений банковского сектора в ценные бумаги по всем существующим направлениям. Так величина вложений в долговые обязательства увеличилась на 38,4%, в акции – на 122,05%, в дочерние и зависимые акционерные общества – на 36,1%, а в векселя упало – на 0,04%. Суммарная величина вложений в ценные бумаги выросла на 44,1%. Что касается структуры вложений, то она не претерпела значительных изменений: наиболее существенный удельный вес, как и в 2008 году имеют долговые ценные бумаги. Разница лишь в том, что вследствие кризиса произошло перераспределение удельного веса вложений в пользу облигаций – их доля стала еще больше.  

Динамика прибыльности коммерческих банков отражает основные тенденции развития кредитных организаций: при получении прибыли банки работают эффективно, у них появляется потенциал для развития и расширения своей деятельности; убыточные банковские учреждения не только испытывают финансовые трудности, но и они могут быть исключены из системы страхования вкладов, поскольку не удовлетворяют ее требованиям, а в худшем случае при наличии систематических убытков и неспособности выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами их могут в судебном порядке признать банкротами и ликвидировать в соответствии с законодательством. Для оценки прибыльности банков, с одной стороны, необходимо рассмотреть структуру их доходов и расходов, а с другой – динамику конечных финансовых результатов деятельности банковского сектора в абсолютных и относительных показателях.

В кризисный  период произошло значительное изменение  структуры доходов и расходов коммерческих банков. В 2007 году основными источниками получения средств были доходы, полученные от операций с иностранной валютой (36,9%), доходы от уменьшения сумм резервов на возможные потери (25,8%) и процентные доходы по средствам, предоставленным физическим и юридическим лицам (15,4%). Доходы по вложениям в ценные бумаги составляли менее 10% от общего объема доходов, остальное приходилось на прочие доходы (13,8%). На 1 января 2010 года удельный вес доходов от операций с иностранной валютой увеличился фактически в 2 раза (до 72,0%). Соответственно доля остальных статей доходов за время кризиса значительно снизилась.

Аналогичная ситуация наблюдается относительно структуры расходов коммерческих банков: удельный вес расходов по операциям с иностранной валютой на 1 января 2010 г. увеличился на 33,3 п.п., доля процентных расходов по привлеченным средствам физических и юридических лиц снизилась на 3,1 п.п., по операциям с ценными бумагами – на 4,0 п.п., на организационные и управленческие расходы – на 4,1 п.п. и т.д.

Исходя из этого, приоритетным направлением деятельности для коммерческих банков в условиях финансового кризиса являлись операции с иностранной валютой,  которые объясняются наличием значительных девальвационных ожиданий банковского сектора в отношении рубля, что послужило поводом для увеличения доли валютной составляющей в принадлежащих им активах.

За время  кризиса многократно упала величина прибыли прибыльных коммерческих организаций , которая на за 2009 год составила всего 56,0% от аналогичного показателя за 2007 год. В противовес прибыли был зафиксирован рост убытков банковского сектора. Так, если на 1 января 2008 года суммарный убыток убыточных организаций составлял менее 1 млрд. руб., то по итогам 2008 года его величина возросла почти до 38 млрд. руб., а за 2009 год фактически до 80 млрд. руб. Итоговый положительный финансовый результат деятельности банковского сектора за 2007-2009 гг. снизился на 59,6% и составил 205,1 млрд. руб. Также наблюдается снижение количества прибыльных и рост убыточных кредитных организаций. Средний размер прибыли на одну прибыльную кредитную организацию по итогам 2009 года составил 67% от аналогичного показателя за 2007 год, средний убыток на одну убыточную кредитную организацию вырос на 706,3%, а средний положительный финансовый результат на одну кредитную организацию опустился до отметки в 43,3% по отношению к результатам на конец 2007 года.

Таким образом, финансовый кризис оказал существенное отрицательное влияние на конечные финансовые результаты деятельности банковского сектора РФ, что является негативным фактором, достаточно существенно подрывающим стабильность банковской системы страны.

Таблица 2.7. Динамика финансовых результатов деятельности банков за отчетный период 2007 – 2009 гг.

Эффективность использования имущества банковского сектора повысилась за 2 года на 1,34 п.п., а эффективность использования собственных средств выросла с 4,9% за 2009 год до 16,2% за 2011 год, т.е. на 11,3 п.п. Данные позитивные изменения, безусловно, являются следствием стабилизации ситуации после влияния мирового финансового кризиса на банковскую систему РФ.

2.2 Основные меры финансовых и денежных властей по борьбе с воздействием мирового финансового кризиса на банковский сектор экономики

Органами государственной власти и Банком России был принят ряд мер для поддержания банковского сектора РФ, а, прежде всего, его ликвидности в надлежащем состоянии. Правительство действует по трем основным направлениям: расширение ресурсной базы и повышение ликвидности финансовой системы страны, повышение доступности банковского кредитования для предприятий реального сектора экономики путем субсидирования процентной ставки, осуществление финансового оздоровления банков, важных для устойчивости банковской системы. Деятельность государства нашла свое отражение в принятии федеральных законов «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» и «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы РФ».

Согласно первому  нормативно-правовому акту, значительно расширились полномочия Агентства по страхованию вкладов. Оно получило право осуществлять меры по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц и от деятельности которых во многом зависит стабильность банковской системы в целом. Финансирование мероприятий по предупреждению банкротства банков может осуществляться путем привлечения Агентством  целевого кредита Банка России без обеспечения на срок до 5 лет; путем использования фонда обязательного страхования вкладов при условии, что осуществление финансирования не повлияет на устойчивость фонда; путем использования средств федерального бюджета, внесенных в качестве имущественного взноса РФ в имущество Агентства, не являющееся фондом обязательного страхования вкладов; за счет средств инвесторов, удовлетворяющих требованиям Агентства. Также Агентство по страхованию вкладов получило  право на организацию передачи имущества и обязательств неустойчивого банка финансово устойчивой кредитной организации на условиях закрытого отбора из числа банков, имеющих лицензию на привлечение денежных средств физических лиц во вклады. Кредитная организация должна обладать надлежащим финансовым состоянием для исполнения получаемых обязательств, а также соблюдать обязательные нормативы и обязательные резервы, установленные Банком России. Помимо того, Агентство может исполнять полномочия временной администрации проблемного банка, стать его временным собственником, уменьшать уставный капитал данного банка, выступать организатором торгов по продаже имущества банка, являющегося обеспечением исполнения его обязательств, реорганизовать либо ликвидировать кредитную организацию. Для предотвращения банковской паники был увеличен размер максимального страхового возмещения по банковским депозитам физических лиц до 700 тыс. руб.

В результате санирования  темпы прироста основных показателей  традиционной деятельности финансово  неустойчивых банков  за ноябрь-декабрь 2008 года значительно опережали аналогичные показатели по банковскому сектору в целом. Так величина собственных средств выросла на 138,9%, кредитов, предоставленных физическим лицам, – на 78,4%, суммарный объем активов увеличился на 30%, наблюдался существенный рост вкладов физических лиц (68,2%) и средств, привлеченных от организаций и индивидуальных предпринимателей (55,4%). Исключение составляют ссуды нефинансовым организациям, поскольку уже тогда наблюдались проблемы финансовой устойчивости реального сектора экономики, что увеличивало величину кредитных рисков. В 2009 году динамика основных показателей санируемых банков снизилась, а по некоторым (кредиты нефинансовому сектору и физическим лицам) приобрела отрицательный характер. В 2010 году Агентство по страхованию вкладов заявило, что подвергать процедуре финансового оздоровления новые банки не имеет смысла, поскольку угроза дестабилизации банковской системы была ликвидирована.

Согласно ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке  финансовой системы РФ», Внешэкономбанк за счет депонированных Правительством средств Фонда национального благосостояния в сумме 410 млрд. руб. предоставил субординированные кредиты без обеспечения ОАО «Банк ВТБ» 16.10.2008 г.  на сумму 200 млрд. руб., ОАО «Россельхозбанк» на сумму не более 25 млрд. руб. и  другим кредитным организациям на сумму 179 млрд. руб. Общая сумма выданных субординированных кредитов составила 404 млрд. руб. Помимо того, Внешэкономбанк до 1 июля 2010 г.  за счет средств Фонда национального благосостояния был вправе предоставить ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» кредиты в размере 40 млрд. руб. на срок до 1 июля 2020 г., а также за счет средств, депонированных Банком России на сумму 50 млрд. долл. США, до начала 2010 г. рефинансировать внешний корпоративный долг.

Важнейшую роль в стабилизации банковской системы сыграл Банк России. Центральный банк осенью 2008 г. предоставил Сбербанку субординированный кредит размером 500 млрд. руб. на срок до конца 2019 г.

В результате предоставления субординированных кредитов их удельный вес в общем объеме собственных средств банковского сектора за 2008 г. вырос с 11,6% до 30,6% (на 19 п.п.). К марту 2010 г. данный показатель составлял 28,9% от величины собственного капитала банков.

Также ЦБ РФ обязался компенсировать кредитным организациям часть убытков, возникших у них по сделкам с кредитными организациями, совершенным до 1.01.2011 г., у которых была отозвана лицензия на осуществление банковских операций. Были внесены некоторые поправки, связанные с рефинансированием коммерческих банков: Центробанк расширил ломбардный список; были внесены изменения в действующее законодательство, позволяющие предоставлять кредиты без обеспечения на срок не более 6 месяцев; был расширен круг кредитных организаций, допущенных к участию в аукционах REPO и т.д. В условиях кризиса Банку России пришлось снизить требования по обязательным резервам, что, по его оценкам, должно было высвободить около 300 млрд. руб. Кроме того, Центробанк выступал в качестве инициатора санации проблемных банков, предлагая Агентству по страхованию вкладов рассмотреть заявку об участии в предупреждении банкротства кредитной организации. Также достаточно серьезной мерой по укреплению стабильности банковской системы являлось внесение изменений в закон «О банках и банковской деятельности» в части размеров собственных средств кредитных организаций, величина которых, начиная с 2010 года не должна быть меньше 90 млн. руб., а с 2012 г. – 180 млн. руб. Следствием данных изменений является увеличение собственных средств банков, которые имеют такую возможность, слияние мелких банков в более крупные, присоединение небольших кредитных организаций к более габаритным. Как итог – уменьшение числа коммерческих банков и повышение финансовой устойчивости (платежеспособности) банковской системы при росте величины норматива достаточности капитала. Также плюсом данного преобразования будет возможность выдачи более существенных кредитов, что не было возможно при низкой величине собственных средств. Что касается оценки финансовой устойчивости банков условиях кризиса, Центральным банк установил, что оценка экономического положения банков осуществляется без учета результатов оценки их доходности вплоть до 31 декабря 2010 г.