Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих банков

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«Ижевский государственный  технический университет имени

М.Т. Калашникова»

 

 

 

Курсовая работа

По дисциплине «Деньги,кредит,банки»

На тему: «Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих банков»

 

 

 

 

Выполнил:                                                                                    студент гр.6-52-1

Ярославич М.А.

 

Научный руководитель:                                                                    к.э.н., доцент

Майоров В.Н.                 

 

 

Ижевск,2012

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава 1. Экономическое содержание оценки финансовой устойчивости коммерческих банков……………………………………………………………. 6

1.1 Теоретические основы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков……………………………………………………………………………...6

1.2 Методологические  подходы к оценке финансовой  устойчивости коммерческих банков…………………………………………………………….9

1.2.1 Методика  оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, разработанная Центральным Банком РФ……………………………………….9

1.2.2 Методика  оценки финансовой устойчивости CAMEL(S) и методики В. Кромонова………………………………………………………………………..19

1.2.3 Сравнительная  оценка методов оценки финансовой  устойчивости коммерческих банков……………………………………………………………23

Глава 2. Влияние  мирового финансового кризиса на финансовую устойчивость коммерческих банков……………………………………………24

2.1 Анализ тенденций  изменения базовых показателей  финансовой устойчивости коммерческих  банков в кризисный период……………………24

2.2. Основные  меры финансовых и денежных  властей по борьбе с воздействием  мирового финансового кризиса  на банковский сектор экономики………………………………………………………………………...34

Глава 3. Совершенствование  механизма обеспечения финансовой устойчивости банковского сектора РФ……………………………………..….38

3.1 Основные  пути совершенствования финансовой  устойчивости коммерческих банков……………………………………………………………38

Заключение………………………………………………………………………44

Список литературы………………………………………………………………49

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Развитие системы рыночного хозяйствования в России происходит с большими трудностями, которые характерны для специфического состояния нашей экономики. Все возрастающую роль в трансформации хозяйства на новой основе играют коммерческие банки. В течение последних десяти лет в России была создана и получила развитие двухуровневая банковская система с новыми формами управления кредитными организациями, с расширением традиционных и активным внедрением новых банковских услуг.

В настоящее  время в России наблюдается структуризация банковского рынка, формирование на нем раздельного развития банков разной категории надежности и финансовой устойчивости. В условиях российского рынка смогут, видимо, выжить и развиваться только универсальные коммерческие банки, средства которых вложены в различные секторы экономики и разные сферы бизнеса, что обеспечивает им финансовую устойчивость. Им предстоит глубоко и постоянно изучать конъюнктуру рынков, вырабатывать и реализовывать стратегию развития на перспективу.

Стабильность  банковского сектора во многом предопределяет стабильность экономики в целом и ее успешное развитие. Поэтому первостепенной задачей денежных властей на макроуровне и менеджмента кредитных организаций на микроуровне является обеспечение данной стабильности посредством проведения рациональной денежно-кредитной политики, анализа и мониторинга состояния реального и финансового секторов экономики, снижения всех видов рисков и получения доходов, превосходящих совокупные расходы, что повлечет за собой совершенствование и повышение качества банковских услуг, оказываемых физическим и юридическим лицам. Нерациональная политика в сфере банковского бизнеса не только снизит финансовую устойчивость кредитных организаций, но и, отразившись на деятельности домашних хозяйств и предприятий, повлияет на экономику в целом. Проблема финансовой устойчивости коммерческих банков особенно в кризисных условиях является одной из важнейших проблем отечественной экономики на современном этапе ее развития.

Целью данной работы является всестороннее изучение имеющегося на сегодняшний день опыта в области финансовой устойчивости коммерческих банков

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. определить основные фундаментальные подходы и методы оценки финансовой устойчивости, которые имеют наиболее широкое практическое применение;
2. дать оценку влияния мирового финансового кризиса на финансовую устойчивость коммерческих банков РФ;
3. определить пути развития механизма обеспечения финансовой устойчивости банковского сектора РФ.

Благодаря рассмотрению фундаментальных подходов и базовых методов оценки финансовой устойчивости коммерческих банков удастся выявить основные позиции мирового сообщества по обеспечению стабильности и надежности банковского сектора, а также совокупность факторов, определяющих данную устойчивость во всех ее отношениях, что будет способствовать проведению качественного анализа финансового состояния банковского сектора РФ в условиях глобальных кризисных тенденций. Дедуктивный подход к определению финансовой устойчивости акцентирует внимание на определенном коммерческом банке и продемонстрирует влияние финансового кризиса как на надежность и устойчивость всей банковской системы, так и на финансовое положение конкретной кредитной организации. Проделанная работа в совокупности позволит достаточно глубоко оценить надежность, устойчивость и развитие банковского сектора, чтобы определиться с возможностью совершенствования механизма обеспечения его финансовой устойчивости.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1.Теоретические  основы оценки финансовой устойчивости  коммерческих банков

Процесс управления финансовой устойчивостью коммерческого  банка, полностью зависит от управления активами и пассивами и нацелен на привлечение максимально допустимого объема ресурсов (как собственных, так и заемных) и их размещение в максимально доходные активы, обладающие заданным уровнем ликвидности и имеющими ограниченный уровень риска. При этом руководство банка должно стремится максимизировать текущую стоимость активов и оптимизировать конечные финансовые результаты, что обеспечит финансовую устойчивость коммерческого банка. Для этого важно учитывать следующие денежные потоки, влияющие на финансовую устойчивость и итоговую эффективность работы банка:

- получение  процентных доходов по всем  видам выданных кредитов и  купонным ценным бумагам, а  также дивидендов по акциям  и дисконта по векселям;

- изменение  рыночной стоимости портфелей  ценных бумаг;

- выплату процентов  по привлеченным ресурсам всех видов;

- чистый приток (отток) новых ресурсов (собственных  и привлеченных);

- изменение  стоимости активов, вызванное  необходимостью их внеплановой  реализации для выполнения текущих  обязательств или перевода денежных  средств в те или иные виды вложений.

С точки зрения обеспечения финансовой устойчивости движения денежных потоков деятельность банка разделена на две части:

1. пассивные  операции – операции по привлечению  средств, например:

- прием вкладов  (депозитов)

- выпуск собственных  долговых обязательств

- получение  кредитов у других банков.

К пассивным  операциям банков относится также  формирование собственных средств (капитала), например пополнение уставного  капитала за счет дополнительной эмиссии  акций, образование резервного и  специального фондов.

2. активные операции  – операции по размещению средств,  например:

- выдача ссуд (кредитов)

- покупка ценных  бумаг

- покупка валюты, драгоценных металлов и другие.

Эта классификация является общепринятой, и с ней соглашаются все  остальные авторы. В данной работе будет рассматриваться вторая часть – активные операции.

Несколько иная классификация активных операций дана Л.Г. Батраковой. По активу баланса можно проследить за распределением ресурсов банка по 4 видам активных операций:

1. кассовые операции. В любое время и по первому требованию клиента банк обязан выплатить ему вклады, находящиеся на счетах до востребования. В связи с этим в кассе банка должно быть постоянно определенное количество наличности. Кроме этого, должен постоянно поддерживаться определенный остаток средств на счетах в ЦБ для обеспечения клиринговых расчетов. Очень важно правильно определить ту долю средств, которую нужно иметь для подобных выплат, учитывая при этом, что наличность банка не приносит ему никакого дохода;
2. инвестиции в ценные бумаги. Основная часть инвестиций коммерческих банков приходится на долю правительственных ценных бумаг, а также ценных бумаг местных органов власти;
3. кредитные операции;

- кредиты до востребования или  с краткосрочным предварительным  уведомлением;

- кредиты клиентуры и другие  счета. По этому разделу проходят  основные источники валовых доходов  банка. В среднем в российской  практике допускается, чтобы кредиты  клиентуры достигали 50% общей  суммы остатков текущих, депозитных, сберегательных и других счетов клиентов;

4. прочие активы. К ним относятся акции дочерних, филиальных компаний и фирм, если таковые имеются, стоимость банковских зданий, оборудования и т.д.

 

Финансовая  устойчивость коммерческого банка, обеспечивается активными банковскими  операциями. При совершении активных операций банки размещают собственные средства и привлеченные ресурсы с целью получения дохода. При решении вопроса о направлениях размещения средств банки руководствуются следующими целями:

- поддержание  оптимальной структуры активов, обеспечивающих их достаточную ликвидность;

- диверсификация  активов с целью снижения рисков;

- повышение доходности активов

В исследовании понятие устойчивость коммерческого банка определяется как такое качественное и количественное состояние его активов и пассивов, при котором достигается укрепление надежности и стабильности в деятельности банка и повышение доверия к нему со стороны всех субъектов рынка, т.е. оно шире понятия платежеспособности, к которому часто приравнивают устойчивость. В свою очередь, понятие надёжность является более узким и представляет собой способность банка противостоять всем негативным факторам рынка. При этом устойчивость позволяет эффективно сглаживать негативные факторы на начальной стадии их проявления, тем самым, уменьшая отрицательные последствия в будущем. Понятие стабильность характеризует длительное сохранение устойчивости, не означая, однако, её прямого повышения.

В широком смысле устойчивость коммерческого банка  определяется стабильностью окружающей его экономической среды и как рыночная категория отражает состояние кредитной организации в существующей рыночной среде. Вопросы устойчивости коммерческого банка следует рассматривать с точки зрения банка, имеющего все признаки открытой системы – упорядоченной, самостабилизирующейся и самоорганизующейся целостности.

 

1.2 Методологические подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческих банков

1.2.1 Методика оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, разработанная Центральным Банком РФ

Методика оценки финансовой устойчивости коммерческих банков разработана Центробанком РФ и приведена в Указании Центрального банка РФ от 30.04.2008  № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

Согласно данному Указанию, экономическое положение банков определяется на основе анализа таких факторов:

1. Капитал
2. Активы
3. Доходность
4. Ликвидность
5. Качество управления
6. Прозрачность структуры собственности.