Разработка бизнес-плана для ОАО «Детский мир» по производству колясок - трансформеров

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Апреля 2014 в 03:34, курсовая работа

Краткое описание

Цель бизнес-плана: производить красивые коляски, удовлетворяющие всем нормам потребления и безопасности, и в то же время, обеспечить невысокую цену, доступную массовому российскому покупателю.
Проект рассчитан на 3г, окупится в 2013г. Из финансового прогноза на открытие производства потребуется 750000р. Банковского кредита. В дальнейшем можно расширить производство путем выпуска других видов колясок и различных товаров для детей.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………….4
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС-ПЛАНА
1.1. Резюме …………………………………………………….….............6
1.2. Анализ рынка сырья ………………………………………………7
1.3. Анализ рынка ………………………………………………….......8
1.4. Маркетинговый план..……………………………………………10
1.5. Организационный план …………………………………….……16
1.6. Финансовый план ……………………………………..………….17
1.7. Оценка риска ………………………………………………..…….19
1.8. Заключение ……………………………………………..…………21
2.БИЗНЕС ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА КОЛЯСОК-ТРАНСФОРМЕРОВ
2.1. ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ОАО «ДЕТСКИЙ МИР»….22
2.2. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН……………………………………....28
2.3. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН…………………………………..32
2.4. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН………………………..………39
2.5.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН………………………………………. 42
2.6. ОЦЕНКА РИСКА….……………………………………………47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…..……………………………………

Вложенные файлы: 1 файл

Бизнес палан.doc

— 939.00 Кб (Скачать файл)

Для выпуска планируемого объема продукции необходимо приобретение нескольких типов оборудования и нематериальных активов. Данные об инвестиционных мероприятиях приведены в таблице. В стоимость оборудования уже включены все виды затрат, в том числе на доставку и монтаж.

Таблица 17 - Приобретение технологического оборудования и нематериальных активов

 

Наименование объекта

Дата покупки

Коли-чество

Цена, тыс. руб.

Стоимость, тыс. руб.

Норма амортизации, % в год

1

2

3

4

5

6

Нематериальные активы

01.01.09

   

30

12

Сборочный конвейер

01.01.09

1

100

100

12

ИТОГО ЗАТРАТЫ                                                                                                        130000 руб.


 

Эти виды активов в течение срока проекта продавать не предполагается.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 18 - Объекты и направления инвестиций

 

Направления инвестиции

Источники средств

Сумма инвестиций, руб.

собственные

заемные

Приобретение нематериальных активов (табл.15)

30000

 

30000

Приобретение оборудования (табл.15)

 

100000

100000

Приобретение расходных материалов на 1-й мес. работы (табл.10, итого по строке 9 / 12 мес.)

772833

650000

1422833

ИТОГО:

802833

750000

1647833


Для реализации инвестиционной программы ОАО «Детский Мир» в связи с настоящим проектом потребуются дополнительные денежные средства в объеме750 000 рублей.

Для осуществления производственной деятельности необходим банковский кредит в сумме 750 000 рублей сроком на 3 года. Ставка кредита 18% годовых. Предусматривается равномерный возврат кредита в течение трех лет с начислением процентов на оставшуюся сумму долга и выплатой их ежемесячно.

Таблица 19 - График возврата кредита

 

Кварталы

Срок, кварталы

Поступление

Возврат кредита

Облагаемая сумма

Выплата процентов

Всего выплат

1

2

3

4=3 / 12 кварт.

5 (постепенно  отнимается возврат кредита)

6=5*0,18

7=4+6

 

12

         

2011 год

1

 

750000

62500

687500

123750

186250

2

   

62500

625000

112500

175000

3

   

62500

562500

101250

163750

4

   

62500

500000

90000

152500

2012 год

1

   

62500

437500

78750

141250

2

   

62500

375000

67500

130000

3

   

62500

312500

56250

118750

4

   

62500

250000

45000

107500

2013 год

1

   

62500

187500

33750

96250

2

   

62500

125000

22500

85000

3

   

62500

62500

11250

73750

4

   

62500

0

0

62500

ИТОГО:

   

750000

 

742500

1492500


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

         Таким образом, источниками финансирования проекта являются собственные средства ОАО и заемный капитал в размере 750 тыс. руб.

         Результаты финансового моделирования представлены в следующих документах:

- отчет о прибылях и убытках;

- отчет о движении денежных  средств;

- план-баланс.

Эти финансовые документы характеризуют количественную сторону операционной деятельности ОАО, устойчивость его финансового положения в конкретный период времени, формирование и отток денежной наличности, а так же остатки денежных средств предприятия в динамике от периода к периоду.

Таблица 19 - Отчет о прибыли и убытках, тыс. руб.

 

 

Наименование статьи

Источник

2011

2012

2013

1

Валовой объем продаж

табл.5

57750

67410

81070

3

Чистый объем продаж

 

57750

67410

81070

4

Постоянные издержки

табл.13

2965.856

3340.222

3771.984

5

Переменные издержки

табл.12

17109.040

20562.848

23854.590

6

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ

3-4-5

35267.604

40674.03

49997.41

7

Проценты по кредитам

табл.18, сложить процентные выплаты по годам (столбец 6)

427.500

247.500

67.500

8

Прибыль до налогообложения

6-7

34840.62

40426.53

49929.91

9

Налог на прибыль

8* налог на прибыль (24%)

83621.62

9702.37

11983.18

10

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

8-9

26478.48

30724.16

37946.73

11

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ

 

26478.48

57202.64

95149.37


 

 

Показатели отчета о прибылях и убытках свидетельствуют о том, что в течение жизни проекта предприятие ежегодно получает прибыль.

          Таблица 20 - Отчет о движении денежных средств, тыс. руб

 

 

Наименование статьи

Источник

2011 год

2012 год

2013 год

1

Поступления от сбыта продукции/услуг (вкл.НДС)

Валовой объем продаж * 1,10

68145

79543.8

95662.8

2

Прямые производственные издержки

строка 5, табл.19

17109.040

20562.848

23854.990

3

Общие (постоянные) издержки

строка 4, табл.19

2965.856

3340.222

3771.984

4

Налоги, всего

5+6+7

21644.12

25206.67

30629.28

5

Налог на прибыль

табл.19, строка 9

8361.62

9702.37

11983.18

6

Налоги с дохода

табл.19, строка 2

2887.5

3370.5

4053.5

7

НДС (10%)

Валовой объем продаж * 0,10

10395

12133.8

14592.6

8

Амортизация

табл.13, сумма по строкам амортизации

0

15.600

15.600

9

Итог от оперативной деятельности

1-2-3-4-8

26905.98

30956.06

37998.43

10

Затраты на приобретение активов

табл.15

130

   

11

Итог от инвестиционной деятельности

-10

-130

   

12

Собственный (акционерный) капитал

уставный капитал

450

   

13

Инвестиционный кредит

табл.16

750

   

14

Выплаты в погашение инвестиционного кредита, всего

620 тыс. руб./ 3 года

250

250

250

15

Погашение % по инвестиционному кредиту, всего

табл.19, строка 7

427.5

247.5

67.5

16

Итог от финансовой деятельности

12+13-14-15

522.5

-497.5

-317.5

18

Баланс наличности на конец периода

9+11+16

27778.48

30996.16

41234.918


 

 

                                                                                                                                   

                                                                                                                                   

      Таблица 21 - Бухгалтерский баланс (план-баланс), тыс. руб.

 

Наименование статьи

Источник

2011 год

2012 год

2013 год

 

АКТИВ

       

1

Нематериальные активы

Стоимость НМА -амортизация

30

33.6

37.97

2

Фактическая стоимость основных средств

Стоимость ОС – амортизация

100

112

126.56

3

в том числе

       

4

машины и оборудование

-//-

100

112

126.56

5

Запасы и затраты1

 

79674.322

91925.93

109657.25

6

Денежные средства

табл.20

27778.48

30996.16

41234.918

7

Итого по АКТИВУ

1+2+4+5+6

107452.812

122922.09

150892.23

           
 

ПАССИВ

       

8

Уставный фонд

 

450

450

450

9

Балансовая прибыль

табл.19, строка 6

35267.604

40674.03

49997.41

10

Прибыль в распоряжении предприятия

-//-

35267.604

40674.03

49997.41

11

ИТОГО собственных средств

8+10

35717.604

41124.03

50447.41

12

Долгосрочные займы

 

750

0

0

13

Итого по ПАССИВУ

11+12

107452.812

122922.09

150892.23

Информация о работе Разработка бизнес-плана для ОАО «Детский мир» по производству колясок - трансформеров