Бизнес-план предприятия нового вида продукции

№

Вид и наименование сырья и материалов

2010 год

Количество, кг.

Цена, руб.

Стоимость

1.

Молоко сырое

67000

11,45

767150

Всего основных материалов

67000

767150

2.

Закваски М-400

0,870

9742

Всего вспомогательных материалов

0,870

9742

Итого:

67970

776892

Вид и наименование сырья и материалов

2011 год

Коэф. роста объема выпуска продукции

Кол-во с учетом коэф. роста объема кг

гр. 2х5

Индекс цен на сырье, материал топливо элект.

Цена с учетом индекса цен на матер. топливо гр. 9:6

Стоимость руб. гр. 4х5х7

Молоко сырое

1,10

73390

1,02

11,78

864534

Всего основных материалов

-

73390

-

-

864534

Закваски М-400

1,10

1200

1,02

-

9935

Всего вспомогательных материалов

-

1200

-

-

9935

Итого:

74590

874469

2012 год

Молоко сырое

1,15

76200

1,04

13,17

1003554

Всего основных материалов

-

76200

-

-

1003554

Закваски М-400

1,15

1850

1,04

-

10066

Итого:

78050

1,04

1013620

Категория работников

Пот-реб-ность, чел.

Средне-годовая з/плата, руб.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Затрат на з/плату, руб.

Начис-ление з/платы, руб.

Затрат на з/плату, руб.

Начис-ление з/платы, руб.

Затрат на з/плату, руб.

Начис-ление з/платы, руб.

Рабочие основного производства

2

48000

96000

13440

97920

13709

99840

13978

Специалист

2

54000

108000

15120

110160

15422

112320

15725

Итого:

4

102000

204000

28560

208080

29141

212160

29703

Специальность

Число работник чел.

Тарифная ставка руб./час

Фонд рабочего времени, час

Затраты на заработную

плату, руб.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Специалисты

Технолог

1

30

2000

60000

61200

62400

Лаборант

1

24

2000

48000

48960

49920

Итого:

108000

110160

112320

Рабочие основного производства

Мастер

1

24

2000

48000

48960

49920

Рабочий-слесарь

1

24

2000

48000

48960

49920

Итого:

96000

97920

99840

Всего:

4

204000

208080

212160

Показатели

2010 г. при объеме  производства 60600 шт.

2011 г. при объеме  производства 60600 шт.

2012 г. при объеме  производства 60600 шт.

На ед. продукции отпускная цена, руб.

Всего руб.

На ед. продукции отпускная цена, руб.

Всего руб.

На ед. продукции отпускная цена, руб.

Всего руб.

Объем продаж, выручка от реализации – всего

23,10

1399860

23,00

1533180

22,90

1595901

Себестоимость

-

-

-

-

-

-

Сырье и материалы

12,82

776892

12,92

861247

13,05

909454

Тара и упаковка

2,32

140592

2,42

161317

2,52

175619

Топливо

0,13

7878

0,14

9332

0,15

10453

Вода на тех. Цели

0,12

7272

0,12

7999

0,13

9060

Электроэнергия

1,07

64742

1,08

71993

1,09

75962

Заработная плата

3,37

204000

3,27

217978

3,17

220917

Начисление на з/п

0,47

28560

0,42

27997

0,37

25785

 Амортизационные  отчисления

1,05

63630

1,00

66660

0,80

55752

Реклама

0,05

3030

0,04

2666

0,02

1394

Затраты на з/плату

0,12

7272

0,08

5333

0,05

3484

Прочие затраты

0,10

6060

0,05

3333

0,05

3484

Полная себестоимость разделу

21,62

1310028

21,52

1434523

21,40

1491366

Балансовая прибыль

1,48

89832

1,48

98657

1,5

104535

Налог на прибыль

23 %

20661

21 %

20718

20 %

20907

Чистая прибыль

69171

77939

83628

Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа

Характеристика и оценка фактического состояния дел

Насколько цены отражают издержки предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него.

В полной мере. Уровень издержек ниже среднерыночных.

Какова реакция покупателей на повышение (понижение) цены.

Спрос эластичен. Снижение цены ведет к росту объема продаж.

Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?

Уровень цен приемлем (доля продукции, обеспечена договорами, она составляет 100 %)

Используется ли предприятием политика стимулирования цен?

Планируемая цена ниже средне рыночной 23,00 и 22,80.

Используется ли предприятием политика стандартных цен?

Не используется.

Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены?

Начинается корректировка цен в сторону увеличения или уменьшения.

Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям?

Да (цены на продукцию указаны в договорах с приложением необходимых документов).

Показатели

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Фонд накопления

1

2

3

4

Чистая прибыль

69171

77939

83628

Источники формирования средств фонда накопления

Остатки средств фонда на начало планируемого периода

-

201169

421761

Амортизационные отчисления

63630

66660

55752

Отчисления от чистой прибыли (по годам 90 %)

62254

70145

75265

Прирост устойчивых пассивов

5814

6148

6167

Долгосрочный кредит банка (основные средства предприятия)

-

-

-

Всего источников

5293600

5833200

5833200

Направления использования средств фонда накопления

5494469

6254961

6475773

Затраты на приобретение основных фондов

5293600

5833200

5833200

Всего затрат

5293600

5833200

5833200

Излишек средств

201169

421716

624573

Недостаток средств

-

-

-

Фонд потребления

Чистая прибыль

69171

77939

83628

Источники формирования

Остатки средств фонда на начало планируемого периода

-

6917

14711

Отчисления от чистой прибыли по годам (в размере 10 %)

6917

7794

8363

Прочие поступления

-

-

-

Фонд оплаты труда

204000

217978

220917

Всего источников

6917

14711

23074

Направление использования средств фонда потребления

-

-

-

Оплата труда

-

-

-

Долевое участие в строительстве жилых домов для сотрудников

-

-

-

Социальные и трудовые выплаты работникам

-

-

-

Премирование

-

-

-

Всего затрат

-

-

-

Излишек средств

6917

14711

23074

Недостаток средств

-

-

-

Показатели

2012 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Денежные средства на начало года

1050000

1050000

1140761

702444

Денежные поступления

Выручка от продажи (предприятие работает без НДС)

-

1399860

1533180

1595901

Прирост устойчивых пассивов

-

5814

6148

6167

Всего поступлений

1050000

2455674

2680089

2304512

Платежи на сторону

Затраты на производство продукции без амортизации

-

1246398

1367863

1435614

Уплата налогов относимых на финансовый результат

-

-

-

-

Затраты на приобретение основных фондов

-

-

539600

-

Уплата процентов за кредит

-

-

-

-

Нормативы собственных оборотных средств

-

47854

50064

50324

Прирост оборотных средств

-

-

-

-

Погашение кредитов

-

-

-

-

Уплата НДС

-

-

-

-

Уплата налога на прибыль

-

20661

20718

20907

Всего платежей

-

1314913

1977645

1506845

Остаток денежных средств на конец периода

1050000

1140761

702444

797667