Оценка экономической эффективности установки каталитического риформинга с непрерывной регенерацией катализатора

Для расчета заработной платы необходим штат основных производственных рабочих (ОПР) установки, который представлен в табл. 2.7.

Годовой фонд заработной платы ОПР на установке составит

Фm = 525 305,00 · 12 = 6 303 660,00  руб./год.

Рассчитаем фонд оплаты труда в вечернее и ночное время по формуле

+ ,

где  ФНИВ – фонд оплаты за ночное и вечернее время, руб.;

НН – норматив доплаты за ночные часы работы, %;

НН = 40%;

НВ – норматив доплаты за вечерние часы работы, %;

НВ = 20%;

1/3 и 1/6 в формулах – условная  часть суток, приходящаяся в году  на ночное и вечерние время.

Таблица 2.7

Штат основных производственных рабочих установки риформинга с подвижным слоем катализатора

Наименование	Время работы за месяц, час.	Коли-чество человек, чел	Разряд	Часовая тарифная ставка, руб./час	Месячный фонд оплаты труда, руб./мес.
Старший оператор Оператор Машинист компрессорных установок Машинист компрессорных установок Машинист технологических насосов	180,00 192,00   180,00     180,00   180,00	5 37   5     5   5	6 5   6     5   5	57,75 46,69   57,75     49,81   49,81	51975,00 331705,00   51975,00     44825,00   44825,00
Итого	-	57	-	-	525 305,00

 

Фонд оплаты труда в праздничные дни определяем по формуле

Фпр.д = Пр. · Тсм · (Ст. час.×Чопр),

где   Фпр.д –  фонд за работу в праздничные дни. руб.;

Пр. - количество праздников в году, дней ;

Тсм – длительность смены, час.;

Ст. час. - часовая тарифная ставка, руб./час.

Чопр – число рабочих, чей труд оплачивается по данной часовой тарифной ставке, выходящих на работу в праздничные дни. Учитываем, что в сутки на установке проходят две смены. Единовременно на установке находятся по одному старшему оператору, машинисту компрессорных установок 5 и 6 разряда, машинисту насосов и по четыре оператора.

Длительность смены ОПР составляет 12 часов, число нерабочих празднич-ных дней в году составляет 12. Таким образом, фонд оплаты труда в празднич-ные дни составит

Фпр.д = 12·12·2·(57,75+4·46,69+57,75+46,69+46,69) = 115 742,00 руб./год.

Премиальные составляют для основных производственных рабочих 95 %, для инженерно-технических работников – 82 %. Для ОПР премиальные составят

Доплата за вредные условия труда составляет 12 %:

Рассчитаем основной фонд заработный платы основных производственных рабочих:

= Фт + ФНИВ + Фпр. д + ФПР + ФПВУТ,

где – основной фонд зарплаты основных производственных рабочих, руб./год.

= 6 303 660,00 + 1 050 610,00 + 115 742,00 + 5 988 477,00 + 756 439,20 = =14 214 928,20 руб./год.

Рассчитаем дополнительный фонд зарплаты по формуле

где   ФД – дополнительный фонд, руб.;

НД – норматив дополнительной зарплаты, %;

НД = 9 %.

Таким образом, общий годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих составляет

Фгод =

+ ФД,

Фгод = 14 214 928,20 + 1 279 343,54 = 15 494 271,74 руб./год.

Страховой взнос с заработной платы основных производственных рабочих установки в социальные фонды определим по формуле

,

где   ТС.Ф. – величина тарифа страхового взноса в социальные фонды;

ТС.Ф. = 30 %.

= = 4 648 281,52 руб./год.

Расчет заработной платы инженерно-технических работников (ИТР) проводится аналогично. Месячный фонд зарплаты рассчитаем на основании табл. 2.8.

Таблица 2.8

Штат ИТР на установке

Занимаемая должность	Количество       человек	Оклад, руб.
Начальник установки Зам. начальника установки Старший механик Инженер-технолог	1 1 1 1	21565,00 20180,00 18750,00 18750,00
Итого	4	79245,00

 

Годовой фонд зарплаты ИТР на установке составит

Фm = 79245,00·12 = 950 940,00 руб./год.

Премиальные составят

Условия труда ИТР отличаются от условий труда ОПР: у них восьмичасовой рабочий день (нет доплат за ночные и вечерние часы работы), они не выходят на работу в праздники (нет доплаты за работу в праздничные дни), преимущественно не подвергаются непосредственно вредным воздействиям (нет доплаты за вредные условия труда).

Рассчитаем основной фонд заработный платы инженерно-технических работников:

= Фm + ФПР,

где – основной фонд зарплаты инженерно-технических работников, руб./год.

= 950 940,00 + 779 770,00 = 1 730 710,80 руб./год.

Рассчитаем дополнительный фонд зарплаты по формуле

Таким образом, годовой фонд заработной платы инженерно-технических работников составляет

= 1 730 710,80 + 155 763,97 = 1 886 474,77 руб./год.

Страховой взнос с заработной платы ИТР в социальные фонды

= = 565 942,43 руб./год.

Суммарные годовые отчисления  на установке составляют

ЗСФ= 

+ =  4 648 281,52 + 565 942,43 = 5 214 223,95 руб./год;

Суммарная годовая заработная плата штата установки составляет

Фгод=15494 271,74 + 1886 474,77 =17 380 746,51 руб./год =17 380,7 тыс.руб./год

 

2.4.4 Расчет условно-переменных затрат установки

 

В условно-переменные затраты включают три статьи: первая – сырье и основные материалы; вторая  - вспомогательные материалы; третья – энергетические затраты.

Расчет условно-постоянных затрат произведен в табл. 2.9 на год работы установки.

 

2.4.5 Составление калькуляции себестоимости продукции установки

 

Себестоимость продукции – это стоимостная оценка использованных в процессе производства продукции сырья, материалов, топлива, энергии,

 

Таблица 2.9

Условно-переменные затраты на установке

Статьи	Единицы измерения	Цена за единицу, руб./ед.	Количество единиц	Сумма, руб.
I Сырье и основные материалы
Фракция 70-140 °С с ЭЛОУ-АВТ-11 Фракция 140-180 °С с ЭЛОУ-АВТ-11 Стабильный бензин с АВТ-4 Бензин УЗК Бензин-отгон с установки ГО ДТ Бензин-отгон с установки "Парекс"	т т т т т т	10760 10760 10760 8800 8800 8800	535500 270800 212400 131400 77400 17900	5761980000 2913808000 2285424000 1156320000 681120000 157520000
Итого по статье I	-	-	-	12956172000
II Вспомогательные материалы:
Катализатор гидроочистки Катализатор риформинга Активированный глинозем 1,2-Дихлорэтан	т т т т	200000 156000	44 149	47547045 950331909 8800000 23244000
Итого по статье II	-	-	-	1029922954
III Энергетические затраты
Топливо Электроэнергия Пар Сжатый воздух Вода химочищенная Вода оборотная	т кВт·ч т м3 м3 м3	680,00 3,19 180,00 0,46 2,01 0,78	86850 118300000 26280 3840000 177198 24835867	59057714 377081250 4730400 1773109 355920 19495416
Итого по статье III	-	-	-	462493810
Всего	-	-	-	14448588764

 

основных фондов, трудовых ресурсов, а так же других затрат на ее производство и реализацию. Чем ниже величина себестоимости продукции, тем выше прибыль и рентабельность предприятия. Расчет себестоимости продукции приведен в табл. 2.10.

 

Таблица 2.10

Расчет себестоимости продукции

 

Статьи затрат	Сумма, тыс. руб./год	На единицу продукции, руб./т
Итого по статье I Итого по статье II Итого по статье III IV Заработная плата V Страховые взносы в социальные фонды VI Амортизация VII Затраты на ремонт	12956172,00 1029922,95 462493,81 17380,75 5214,22 513887,90 165640,00	11878,77 944,28 424,03 15,94 4,78 471,15 151,87
Всего затрат на переработку	15150711,63	13890,81
VIII Цеховые и общезаводские расходы, в т.ч. внутризаводская перекачка	2045346,07	1875,26
Итого	17196057,70	15766,07

 

Цеховые и общезаводские расходы рассчитаем по формуле

,

где   ЗЦиОЗ – цеховые и общезаводские расходы, руб.;

ЗП – затраты на переработку, тыс. руб./год;

ЗП = 15 150 711,63 тыс. руб./год (см. табл. 2.10);

Na – норма  цеховых и общезаводских затрат, %;

Na = 13,5 %.

При оценке себестоимости целевой продукции необходимо учитывать стоимость побочной продукции, которая отпускается на сторону. Эти величины приводятся в табл. 2.11.

Таблица 2.11

Стоимость побочной продукции установки

Статьи затрат	Единица Измерения	Цена, руб./ед.	На годовой выпуск продукции
			количество, тыс. т/год	сумма, тыс. руб.
Углеводородный газ Рефлюкс ВСГ	т т т	680 11000 8700	17400 62400 68700	11832,00 686400,00 597690,00
Итого	-	-	-	1295922,00

 

Общие затраты на переработку рассчитаем по формуле

Зг = ЗОБЩ.  –  СПОБ.ПРОД

где   Зг - затраты на переработку, тыс.руб./год;

ЗОБЩ. - общие затраты на переработку без учета стоимости побочной продукции,  тыс.руб./год;

ЗОБЩ. =  17 196 057,70  тыс.руб./год (см. табл. 2.10);

СПОБ.ПРОД - стоимость побочной продукции, тыс.руб./год;

СПОБ.ПРОД=  1 295 922,00 тыс.руб./год (см. табл. 2.11).

Зг = 17 196 057,70 – 1 295 922,00 = 15 900 135,7 тыс. руб./год.

Себестоимость риформата составит:

С = 15 900 135,7 / 1090,7 = 14577,92 руб./т.

 

2.4.6 Определение технико-экономических параметров работы установки

 

В технико-экономические показатели работы установки входит прибыль установки, рентабельность ее работы, фондоотдача и фондоемкость.

Валовую выручку (ВВ) рассчитываем по формуле

ВВ = Ц · QЦ.П.,

где  QЦ.П. - количество выработанной целевой продукции, т/год;

QЦ.П. = 1090700 т/год;

        Ц - цена целевого  продукта, руб./т;

Ц = 19000 руб./т.

ВВ = 1090700 · 19000 = 23 723 300 тыс. руб./год.

Определим прибыль установки следующим образом

Пр = ВВ – Зг.

Пр = 23 723 300,00 – 15 900 135,70  = 4 823 164,30 тыс. руб./год.

Или прибыль, приходящаяся на 1 т целевой продукции:

ПрСР = Ц – С = 19000,00 – 14577,92 = 4422,08 руб./т.

Рентабельность работы установки рассчитаем следующим образом

·100 % .

R =

·100 % = 30,3 %.

Порог рентабельности определяем по формуле:

,

где ПР – порог рентабельности, руб./г;

       Ипер – переменные издержки, руб./год;

       Ипер = 14 448 588 764 руб./год;

       Ипост – постоянные издержки, руб.

Ипост = Зг – Ипер

Ипост = 15 900 135 700 – 14 448 588 764 = 1 451 546 936  руб./год.

ПР =

= 4 793 980 390 руб./год.

Запас надежности текущего финансового состояния установки определяем по формуле

ЗН = 100% · (ВВ – ПР) / ВВ,

ЗН = 100% · ( 23 723 300 000 – 4 793 980 390) / 23 723 300 000 = 76,9%.

Производительность труда рассчитывается по формуле

,

где  ПТ – производительность труда, руб./чел.;

       Чпп– численность производственного персонала, включая ОПР и ИТР.

ПТ =

= 339 726 230 руб./(год · чел.)

Следует отметить, что показатель производительности труда в данном случае очень условен, так как усредняет работу, проделанную людьми разной квалификации и разного статуса.