Оценка экономической эффективности установки каталитического риформинга с непрерывной регенерацией катализатора

                         (1.11)

Этот показатель характеризует степень технического прогресса ОФ за определенный период.

3. Коэффициент выбытия Квыб:

                      (1.12)

4. Коэффициент ликвидации Кл:

                       (1.13)

5. Коэффициент прироста Кпр:

        (1.14)

6. Коэффициент замены Кзам:

            (1.15)

Техническое состояние ОПФ характеризуется показателями:

1. Коэффициент годности (Кг):

                  (1.16)

2. Коэффициент износа (Ки):                                        

          (1.17)

Основные направления улучшения использования ОФ и производственных мощностей [17]:

-замена и модернизация изношенного и устаревшего оборудования;

-внедрение новейшей технологии и интенсификация производственных процессов;

-быстрое освоение вновь вводимых мощностей;

-мотивация эффективного использования основных фондов и производственных мощностей.

 

 

        2. Расчетно-аналитический раздел предпрятия и установки

 

2.1. Технико-экономическая характеристика ОАО «КНПЗ»

 

Крупнейший в Самарской области объект по нефтепереработке ОАО «КУЙБЫШЕВСКИЙ НПЗ» был пущен в эксплуатацию в 1943 году. Компания занимается производством широчайшего перечня автомобильных топлив, а также горючего для паровых котлов электростанций и котельных.

На предприятии используются новейшие установки для отделения фракций нефти и современные системы очистки конечных продуктов. Завод производит и реализует следующие виды продукции: бензин, дизтопливо, мазут топочный, флотский мазут, масла для двигателей внутреннего сгорания, гудрон, асфальт, битум.

Завод относится к числу самых эффективных производителей углеводородов в стране. Предприятие является одним из крупнейших подведомственных объектов, находящихся на балансе Роснефти. По состоянию на 2013 год пост генерального директора занимает О.А. Дружинин. Ежегодно общество перерабатывает около 7 млн. тонн нефти, большая часть которой добывается отечественными нефтедобывающими компаниями.

Экономические показатели деятельности ОАО «КНПЗ» за 2011 - 2012 гг. приведены в табл. 2.1.

Доходы за 2012 г. по отношению к 2011 г. увеличились на 1 065 694 тыс. руб. или 9,7% . Основной причиной роста является увеличение выручки от реализации услуг по переработке давальческого сырья на 10,3% . Доля выручки от реализации услуг по переработке нефти в общей величине доходов составила 95,7%. Увеличение выручки связано с увеличением цены процессинга на 10,2% по отношению к 2011 г.

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг в 2012 году увеличилась по сравнению с аналогичным периодом 2011 года на 998,3 млн. руб.  (на 15,3%). Основные причины увеличения себестоимости являются рост затрат по статье - Сырье, материалы  на 10,9% и увеличение  амортизации на 27,4% по сравнению с соответствующим периодом 2011 года.

Прибыль от продаж увеличилась незначительно по отношению к 2011 году на 0,4% за счет опережающего роста себестоимости на 15,3% при увеличении выручки на 9,7%.

В отчетном году доходы от участия в других организациях уменьшились на 3,0 млн. руб.

Проценты к уплате составили 5,9 млн. руб.

Доходы от продажи и иного выбытия прочего имущества увеличились по сравнению с 2011 годом на 19,8 млн. рублей или 27,1% в основном за счет увеличения доходов от продажи товароматериальных ценностей и доходов от ликвидации основных средств.

Расходы при продаже и ином выбытии прочего имущества уменьшились на 33,8 млн. рублей или на 25,7% (в основном из-за уменьшения расходов от списания неэффективных капитальных затрат на сумму 61,4 млн. руб.,  при увеличении стоимости выбывших товарно-материальных ценностей на 17,2 млн. руб.).

Иные прочие доходы увеличились в отчетном году на 41,4 млн. рублей или на 54,6%.

Таблица 2.1

Технико-экономическая характеристика ОАО «КНПЗ»

 

Показатели	За отчетный период	За аналогичный период прошлого года	Изменение	Изменение в %% относительно прошлого периода
Выручка	12 041 193	10 975 499	1 065 694	9,7
Себестоимость продаж	7 538 023	6 539 675	998 348	15,3
Валовая прибыль (убыток)	4 503 170	4 435 824	67 346	1,5
Коммерческие расходы	350	0	350
Управленческие расходы	342 641	293 548	49 093	16,7
Прибыль (убыток) от продаж	4 160 179	4 142 276	17 903	0,4
Доходы от участия в других организациях	860	3 862	-3 002	-77,7
Проценты к получению	6	53	-47	-88,7
Проценты к уплате	5873	0	5 873
Доходы от продажи и иного выбытия прочего имущества	93 002	73 199	19 803	27,1
Расходы при продаже и ином выбытии прочего имущества	97 788	131 605	-33 817	-25,7
Налоговые платежи	127 849	110 774	17 075	15,4
Прочие доходы	117 336	75 906	41 430	54,6
Прочие расходы	251 825	247 394	4 431	1,8
Прибыль (убыток) до налогообложения	3 888 048	3 805 523	82 525	2,2
Текущий налог на прибыль	762 147	587 266	174 881	29,8
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)	48 465	44 817	3 648	8,1
Налог на прибыль за предыдущие отчетные периоды	1 956	1 056	900	85,2
Изменение отложенных налоговых обязательств	87 483	60 612	26 871	44,3
Изменение отложенных налоговых активов	23 556	12 723	10 833	85,1
Прочее	-	16 154	-	-
в т.ч. переоценка ОНО/ОНА при изменении ставки НП	-	16 154	-	-
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)	3 063 930	3 155 270	-91 340	-2,9

 

Изменение статьи «Прочие доходы» обусловлено увеличением:

- курсовых разниц на 113,5% или на 7,6 млн. руб.,

- прибыли прошлых лет, выявленной  в текущем году на 85,9% или на 9,7 млн. руб.,

- штрафов, пени, неустоек по суду  на 34,6% или на 10,0 млн. руб.,

- доходов от восстановления  резервов под снижение стоимости  активов на 74,6% или на 14,3 млн. руб.,

Иные прочие расходы увеличились на 4,4 млн. рублей или на 1,8% в основном за счет отражения по данной статье убытков прошлых лет, выявленных в отчетном году в сумме 51,3 млн. руб.

Прибыль до налогообложения по отношению к 2011 году увеличилась на 2,2%. Основная причина увеличения прироста прибыли до налогообложения по отношению к приросту прибыли от продаж – увеличение статьи «Прочие доходы»  в отчетном периоде.

Чистая прибыль в отчетном периоде по отношению к 2011 году уменьшилась на 2,9% . Основная причина - увеличение текущего налога на прибыль на 174,9 млн. руб. или на 29,8 % по сравнению с 2011 годом. В отчетном периоде согласно решению №4 от 30.03.2012 года Единственного акционера в лице ООО «Нефть-актив» предприятие заключило договор о создании консолидированной группы налогоплательщиков (КГН) в соответствии с Главой 3.1 НК РФ, вошло в состав его участников. Ответственным участником КГН по данному договору является ОАО «НК «Роснефть». В связи с этим исчисленный налог на прибыль передавался в виде компенсационного платежа ответственному участнику КГН.

 

2.2. Анализ финансовой отчетности ОАО «КНПЗ»

 

Анализ финансовой отчетности ОАО «КНПЗ» проведен за период с 2011 г.  по 2012 г. Структура имущества и источники его формирования представлены в табл. 2.2.

За 2012 год валюта баланса увеличилась на 47% и составила 29 106 млн. руб. В структуре имущества ОАО «КНПЗ» преобладает доля внеоборотных активов. Доля внеоборотных активов в активах предприятия за 2012 г. увеличилась на 7,7% и составила 86,6%.  За анализируемый период увеличилась доля основных средств с 72,0% до 82,1%  и снизилась доля прочих внеоборотных активов с 4,0% до 2,5%.  При этом, сумма незавершенного строительства увеличилась на 54,2% или на 3 171,6 млн. рублей. Увеличение суммы незавершенного строительства связано с реализацией крупномасштабной инвестиционной программы с плановыми сроками  ввода объектов в 2014-2015 годах. Снизилась величина прочих внеоборотных активов на 10,3% или на 82,3 млн. рублей.

Увеличение доли ОС на 10,1% произошло также за счет ввода основных средств в связи с строительством комплекса каталитического крекинга FCC, установки Изомеризации, установки гидроочистки вакуумного газойля.

Оборотные активы уменьшились на 284,5 млн. руб. или на 6,8%.  Запасы с начала года увеличились на 247,4 млн. руб. или 15,5%.

Дебиторская задолженность к концу 2012года уменьшилась на              505,2 млн. руб. до 2 020,4 млн. руб., в основном за счет снижения задолженности покупателей и заказчиков на 276,4 млн. руб. Удельный вес дебиторской задолженности в активах снизился на 5,8% и составил 6,9%.

Преобладающим источником имущества в 2012 году являлся собственный капитал. Увеличение по разделу «Капитал и резервы» с начала года составило 3 063,9 млн. руб. или 18,8%.

Собственный капитал преимущественно представлен нераспределенной прибылью (на 31.12.2012 г. она составила 93,9% собственного капитала). При этом за 2012 г. нераспределенная прибыль увеличилась на 20,5%, что свидетельствует о эффективной деятельности предприятия.

 

Таблица 2.2

Анализ изменения структуры активов и пассивов за отчетный период

 

Наименование	Изменения в натуральном выражении				Изменение удельного веса в активах/пассивах
	На начало периода	На конец периода	Изменение	Изменение в %% относительно начала периода	Уд. вес    в активах/ пассивах на начало периода	Уд. вес в активах/ пассивах на конец периода	Изменение удельного веса
I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	1 391	1 391	0	0,0	0,0	0,0	0,0
Результаты исследований и разработок	602	602	0	0,0	0,0	0,0	0,0
Основные средства	14 262 682	23 905 214	9 642 532	67,6	72,0	82,1	10,1
Финансовые вложения	480 936	480 936	0	0,0	2,4	1,7	-0,8
Отложенные налоговые активы	75 239	98 794	23 555	31,3	0,4	0,3	0,0
Прочие внеоборотные активы	795 645	713 325	-82 320	-10,3	4,0	2,5	-1,6
Итого по разделу I	15 616 495	25 200 262	9 583 767	61,4	78,8	86,6	7,7
II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	1 591 905	1 839 274	247 369	15,5	8,0	6,3	-1,7
в том числе:сырье, материалы и другие аналогичные ценности	1 581 132	1 821 662	240 530	15,2	8,0	6,3	-1,7
готовая продукция и товары для перепродажи	3 187	5 545	2 358	74,0	0,0	0,0	0,0
расходы будущих периодов	7 586	12 067	4 481	59,1	0,0	0,0	0,0

 

 

Продолжение таблицы 2.2.

Наименование	Изменения в натуральном выражении				Изменение удельного веса в активах/пассивах
	На начало периода	На конец периода	Изменение	Изменение в %% относительно начала периода	Уд. вес    в активах/ пассивах на начало периода	Уд. вес в активах/ пассивах на конец периода	Изменение удельного веса
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	71 583	45 534	-26 049	-36,4	0,4	0,2	-0,2
Дебиторская задолженность	2 525 569	2 020 403	-505 166	-20,0	12,8	6,9	-5,8
в том числе: дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	2 516 456	2 009 490	-506 966	-20,1	12,7	6,9	-5,8
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	9 113	10 913	1 800	19,8	0,0	0,0	0,0
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	210	0	-210	-100,0	0,0	0,0	0,0
Денежные средства и денежные эквиваленты	958	508	-450	-47,0	0,0	0,0	0,0
Итого по разделу II	4 190 225	3 905 719	-284 506	-6,8	21,2	13,4	-7,7
БАЛАНС	19 806 720	29 105 981	9 299 261	47,0	100,0	100,0	0,0
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	366	366	0	0,0	0,0	0,0	0,0
Переоценка внеоборотных активов	1 214 687	1 188 073	-26 614	-2,2	6,1	4,1	-2,1
Резервный капитал	18	18	0	0,0	0,0	0,0	0,0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	15 110 289	18 200 834	3 090 545	20,5	76,3	62,5	-13,8
в том числе: прошлых лет	11 955 019	15 136 904	3 181 885	26,6	60,4	52,0	-8,4
отчетного года	3 155 270	3 063 930	-91 340	-2,9	15,9	10,5	-5,4
Итого по разделу III	16 325 360	19 389 291	3 063 931	18,8	82,4	66,6	-15,8