Анализ платежного оборота в банке

Содержание

 

Введение 3

1. Анализ текущей ситуации для обоснования создания ювелирной компании ООО «Шарм» 5

1.1. Анализ рынка торговли ювелирными изделиями 5

1.2. Анализ деятельности ювелирных компаний города для выбора концепции и организационного плана создания компании ООО «Шарм» 7

1.3. Разработка производственного и финансового плана создаваемого предприятия 7

2. Разработка проекта мероприятий по выведению компании ООО «Шарм» на рынок  18

2.1. Разработка маркетингового планаООО «Шарм» 18

2.2. Оценка рисков проекта и мероприятия по их снижению 26

3. Расчет экономической эффективности и окупаемости проекта создания ООО «Шарм» 31

Заключение 33

Список литературы 35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Актуальность исследования. Основой широко разветвленной сети сложных отношений современной  экономики любого государства, а именно миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

С помощью потока денег  в наличной и безналичной формах – денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредуюших движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны за определенный период, – обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике.

Главные составляющие денежного  оборота: налично-денежный и безналичный  обороты. Основная часть его платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной так и в безналичной формах.

Платежным оборотом называется существующий в отдельной  стране процесс движения средств  платежа. При этом в его состав входит движение наличных денег в наличных и безналичных расчетах, а также движение других платежных средств (платежных поручений, платежных требований, инкассовых поручений, чеков, депозитных сертификатов, векселей). Денежно-кредитный оборот – это та часть денежного оборота, в которой функционирование денег как средства платежа происходит вне зависимости от того, является оборот наличным или безналичным.

Платежно-расчетная  функция банков относится к числу  важнейших банковских операций. Для  осуществления операций по основной текущей деятельности банк открывает каждому клиенту банковский счет расчетный или текущий.

Предметом исследования данной курсовой работы является платежный оборот в банках.

Объектом исследования является деятельность ОАО «Белгородпромстройбанк».

Период исследования: 2008 – 2010 гг.

Целью курсовой работы является рассмотрение и анализ платежного оборота в банках.

В соответствии с заявленной целью, были разработаны следующие задачи:

• рассмотреть организацию платежного оборота и формы безналичных расчетов в банках в целом;
• дать организационно-экономическую характеристику ОАО «Белгородпромстройбанк»;
• проанализировать структуру платежного оборота, организацию межбанковских платежей и переводов в ОАО «Белгородпромстройбанк»;
• предложить пути совершенствования платежного оборота ОАО «Белгородпромстройбанк».

Теоретическую и методологическую основу работы составили работы отечественных и зарубежных исследователей в области банковского дела, научные статьи и информация различного характера в сети Интернет.

 Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав основной части, заключения, библиографического списка, приложения.

 

 

 

 

1.Теоретические  основы организации платежного  оборота в банках

1.1.Организация  платежного оборота в банках 

 

Платежный оборот это  процесс непрерывного движения платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот, отражает динамику всех платежных средств, способных обслуживать хозяйственный оборот в качестве средств обращения и платежа: наличных денег, денег в безналичной форме, платежных инструментов, принимаемых хозяйствующими субъектами при осуществлении хозяйственных сделок.

Безналичный платежный  оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота) осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств  в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов ¹.

Безналичный платежный  оборот организуется на основе определенных принципов. Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Первый принцип – правовой режим осуществления расчетов и платежей – обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого банка. Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством обеспечивается благодаря платежной системе. В литературе высказана позиция, что безналичные расчеты это не движение денежных средств, а движение денежных обязательств. При этом объем требований клиента к банку отражается на его расчетном (текущем) счете. На корреспондентских счетах банков отражаются уже суммы требований к банкам-корреспондентам, основным из которых является Банк России. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования. Базой последнего служит комплекс законов и подзаконных актов (указов Президента, постановлений правительства), а также нормативных актов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов. К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся: Гражданский кодекс РФ, Гражданский процессуальный кодекс РФ, Арбитражный процессуальный кодекс РФ. Специальные законодательные и подзаконные акты включают: закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 21.03.2002 года №31 – ФЗ, закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 07.02.2011 года от 07.02.2011 года № 8 – ФЗ².

Главный регулирующий орган  платежной системы – Центральный банк Российской Федерации (Банк России). На Банк России возложены функции установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов и координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.

Второй принцип – осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика – необходимая предпосылка расчетов. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета – самостоятельный двусторонний гражданско-правовой договор. В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета - друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке – в учреждениях Банка России (договор на расчетное обслуживание банка).

Третий принцип – поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип – наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств или специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей) ³.

Вместе с тем законодательством  предусмотрены случаи бесспорного  списания средств: недоимок по налогам  и другим обязательным платежам – на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей, а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги.

Пятый принцип – срочность платежа он вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств.

Шестой принцип – контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения – подразделяется на предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний контроль.

С принципом взаимного  контроля участников расчетов тесно  связан седьмой принцип – их имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки, а также иных мер ответственности. Надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих, так и контрагентов, а если они не выполнены последними, – практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить негативные последствия. Возможности для этого значительно расширились благодаря совершенствованию законодательства, значительно дополнившего прежние (до перехода к рынку) меры воздействия за невыполнение денежных обязательств⁴.

Таким образом, платежный оборот в банках это процесс непрерывного движения платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот, своевременность, надежность и эффективность которого позволяет обеспечить соблюдение всех принципов организации безналичных расчетов.

 

1.2. Формы безналичных расчетов в банках

 

Безналичные расчеты  проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивную форму расчетов, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями-поручениями. зачет взаимных требований.

Формы расчетов между  плательщиком и получателем средств  определяются договором.

Выбор формы расчетов в основном определяется: характером хозяйственных связей между контрагентами, особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки, местонахождением сторон сделки, способом транспортировки грузов, финансовым положением юридических лиц⁵.

Выбор форм должен контролироваться банком на соответствие установленным  правилам ведения расчетов. Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться  при установлении форм расчетов необходимостью максимального их ускорения, упрощения  документооборота, исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.

Например, одногородние расчеты и иногородние расчеты  за принятые по приемо-сдаточным документам товарно-материальные ценности или  в случаях, когда длительность транспортировки  последних не превышает одних суток, оформляются платежными поручениями или чеками из расчетных чековых книжек. Равномерные, постоянные поставки товарно-материальных ценностей и оказание услуг предопределяют возможность применения расчетов плановыми платежами. Аккредитивная форма расчетов определяется специальным договором сторон, особыми условиями поставки или вводится как санкция к неаккуратному покупателю за систематическую задержку платежей⁶.

Расчеты платежными поручениями самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате банку комиссионных. Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня их выписки и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для совершения платежа) не оговорено между банком и владельцем счета.

По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается при авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара ,либо при частичных платежах при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

Расчеты в порядке плановых платежей в современной экономической литературе существуют различные подходы к трактовке расчетов в порядке плановых платежей. Нередко их рассматривают как разновидность расчетов платежными поручениями, поскольку именно этот документ является основным видом платежного документа, используемого в расчетах плановыми платежами. Однако это отнюдь не означает, что при расчетах плановыми платежами не могут использоваться иные расчетные документы (чеки, векселя).

При равномерных и постоянных поставках между поставщиками и покупателями расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей на основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах платежных поручений.