Анализ платежного оборота в банке

Таким образом, в период с 2008 года по 2010 год в хозяйственном плане деятельность ОАО «Белгородпромстройбанк» была не успешна, так как наблюдается снижение почти всех объемных и качественных показателей деятельности предприятия, однако Банк несмотря на финансовый кризис работает

 

2.2. Структура  платежного оборота и организация межбанковских платежей в ОАО «Белгородпромстройбанк»

 

Первоначально перед ОАО «Белгородпромстройбанк» ставилась задача обеспечить кредитование государственных учреждений и предприятий. Со временем задачи Банка стали шире и Банк стал выполнять все функции, присущие банку как универсальному финансовому институту. Сейчас Банк, предоставляет весь комплекс банковских услуг, начиная от проведения простейших платежных операций и заканчивая полной проработкой схем финансирования, кредитования и консалтинговых услуг, включая в случае необходимости и юридическую поддержку для широкого круга клиентов, обеспечивая при этом высочайший сервис, доходность и формирование капитала для дальнейшего развития банка¹⁶.

Одновременно Банк ставит задачу расширения перечня предоставляемых услуг за счет разработки и внедрения новых банковских продуктов. При этом, внедряя новые банковские продукты, банк не оставляет без внимания традиционные виды услуг, например, кредитование. Спрос на кредиты после кризиса начинает расти.

Основным безналичным  платежным инструментом, используемым в платежной системе Банка, является платежное поручение.

Платежное поручение  представляет собой поручение плательщика  банку о перечислении определенной суммы денег со своего счета. Плательщик предоставляет в банк поручение на бланке установленной формы. Платежное поручение действительно в течение десяти дней со дня его выписки, не считая дня его выписки.

Платежные поручения  принимаются от владельца счета  только при наличии средств на счете. Если в условиях договора предусмотрен овердрафт, то платежные поручения принимаются в пределах установленного размера дебетового сальдо. В условиях договора может быть предусмотрен технический овердрафт (на несколько часов), размеры которого устанавливаются на основании анализа баланса владельца счета. Платежные поручения на предварительную оплату и авансовые платежи принимаются к исполнению банком только при наличии средств на счете клиента. Расчеты поручениями по предварительной оплате за товарно-материальные ценности и оказанные услуги (работы) за счет ссуд банка не производится.

 При равномерных  и постоянных поставках между  поставщиком и покупателем расчеты  между ними осуществляются в порядке плановых платежей, на основании соглашений с использованием в расчетах платежных поручений.

 Схема документооборота  при расчетах платёжными поручениями  достаточно проста и представлена  на рисунке 2.2.1. Данная форма безналичного платежа работает путем электронного перевода¹⁷.

Рис. 2.2.1 Схема документооборота при расчетах платёжными поручениями.

Таким образом, по данной схеме документооборот  происходит следующим образом: оказание услуг, предъявление в банк платежного поручения на перечисление суммы со счета плательщика, выписка из расчетного счета о списании суммы со счета плательщика, направление платежного поручения из банка плательщика в учреждение банка, обслуживающее получателя, выписка из расчетного счета поставщика о зачислении суммы.

Так же Банк осуществляет безналичный расчет с помощью аккредитива. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Если банк-эмитент по поручению плательщика переводит средства в другой банк – банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, банке поставщика открывается отдельный балансовый счет.

 На практике  при документарном платеже в  форме аккредитива задействовано  четыре стороны: партнеры по  контракту и их банки¹⁸. Данная форма безналичного платежа представлена на рисунке 2.2.2.

 

Рис.2.2.2. Схема документооборота при расчетах методом аккредитива

Итак, разбитый на этапы, платеж по аккредитиву выглядит следующим образом: партнеры по внешнеторговой сделке заключают договор на поставку товара (оказание услуг), оплата по которому будет производиться путем открытия аккредитива, покупатель подает в свой банк заявление на открытие аккредитива, в котором оговариваются стоимость, условия поставки, наименование товара и другие важные положения договора, банк покупателя открывает аккредитив, банк бенефициара, называемый авизующим банком, получив аккредитив, сообщает об этом своему клиенту, иными словами, авизует аккредитив, на основании данного банком обязательства экспортер совершает отгрузку товара согласно условиям контракта и аккредитива, бенефициар собирает комплект необходимых для оплаты документов (счета-фактуры, транспортные документы, страховые сертификаты, сертификаты качества и т.д.) и представляет их в свой банк. Сотрудники исполняющего банка тщательно проверяют все документы с точки зрения их соответствия всем условиям аккредитива. После осуществления платежа документы передаются аппликату, т.е. покупателю, который становится полноправным владельцем товара¹⁹.

В денежных расчетах и платежах проводимых банками находят воплощение все виды экономических отношений в обществе. Это невозможно без взаимных расчетов между банками, т.е. межбанковских расчетов, что обусловлено широкому разветвлению экономических межбанковских экономических связей. связей, как внутри государства, так и за ее пределами.

В зависимости от требования клиента Банк работает и по другим формам безналичного расчета: расчеты чеками, расчеты платежными требованиями – поручениями, зачет взаимных требований.

Межбанковские расчеты представляют систему безналичных  расчетов между Банком и другими банковскими учреждениями, основанную на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах из взаимных финансовых требований и обязательств. Лишь на основе расчетов между банками и их филиалами можно завершить расчеты между предприятиями друг с другом. С финансовыми органами по уплате налогов; с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов; с банками по ссудам и многие другие. Межбанковские расчеты между банками совершаются посредством корреспондентских счетов, открываемых друг у друга. Средствами расчетов в безналичной платежной системе являются средства организаций на корреспондентских счетах²⁰.

Итак, для своей работы с клиентами Банк использует все формы безналичных расчетов, что позволяет быть более экономически гибким и привлечь большее количество клиентов.

Таким образом, одним  из стратегических направлений ОАО  «Белгородпромстройбанк» в настоящее  время является расширение видов  банковских услуг и продуктов, укрепление позиций банка в регионах, дальнейшее повышение качества обслуживания по всем направлениям работы.

 

 

3. Основные  направления развития и пути  совершенствования платежного оборота  в ОАО «Белгородпромстройбанк».

 

ОАО «Белгородпромстройбанк» успешно работает на рынке банковских услуг в Белгородсткой области и в настоящее время сформировался в многопрофильный клиентский банк, который оказывает юридическим и физическим лицам резидентам и нерезидентам комплексное обслуживание, основанное на индивидуальном подходе и подкрепленное широким опытом работы банка на финансовом рынке.

Заботясь о своих  клиентах Банк, продолжает повышать качество и снижать стоимость услуг. Профессионализм  сотрудников, ведение бизнеса в  строгом соответствии с законодательством обеспечивает надежность банка и динамичность его развития.

С целью повышения  качества услуг Банка необходимо при осуществлении расчётов в аккредитивной форме взимать более низкий комиссионный сбор, что привлечет в Банк большее количество клиентов, так как преимущество аккредитивной формы расчетов состоит в гарантии платежа и возможности получить его в кратчайший срок после отгрузки товаров. Эту форму расчетов предпочитает поставщик, если не уверен в платежеспособности покупателя.

Необходимо  развивать безналичную форму расчетов чеками. заинтересовало. Чеки должны заинтересовать предпринимателей малого и среднего бизнеса, где высока интенсивность операций и сделок. Есть еще одно преимущество чеков перед платежными поручениями в том, что схема их заполнения упрощена: для заполнения не требуется подписи руководителей и печать. Чековая книжка более универсальна – ее владельцами могут быть как юридические, так и частные лица.

Осуществлении электронных расчетов используются полноформатные электронные документы, не требующие сопровождения расчетными документами на бумажных носителях. А также и электронные документы сокращенного формата, сопровождаемые расчетными документами на бумажных носителях. Значительное расширение сферы электронных платежей, позволит проводить расчеты в более короткие сроки. Электронные платежи обеспечивают ограничение прав доступа к системам обработки, идентификацию подписей и целостность платежных документов. Сохранность и конфиденциальность информации, немедленную передачу сообщения о попытке несанкционированного доступа, передачу информации о платежах.

Необходимо  проводить дифференцированную ценовую  политику тарифов в зависимости от видов платежей, способов и времени передачи платежных документов. В целях стимулирования внедрения клиентам современных средств связи и электронных платежей, самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие – по платежам на бумажной основе. В целях совершенствования системы основное внимание необходимо уделить определению эффективности функционирования, вопросам надежности, методологическим аспектам построения платежных систем, а также вопросам  уровня достаточности банковских услуг.

Таким образом, основной задачей на будущее является развитие банка, как высокотехнологичного, универсального финансового института, способного сохранять безусловное лидерство на региональном рынке.

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Счет в банке сердцевина его взаимоотношений с клиентом, а рост суммы средств на счете  нередко рассматривается как  главный показатель работы предприятия. Типы счетов, используемых для расчетных операций, самые разнообразные, среди них выделяются счета до востребования для обслуживания текущей (основной) деятельности, называемые расчетные. Сюда поступают: выручка от реализации продукции, выполненных работ или оказанных услуг, включая часть экспортной выручки от нерезидентов в результате обязательной продажи на внутреннем валютном рынке и пр. С расчетного счета удовлетворяются долговые обязательства по выплате заработной платы работающим, отчислениям налогов в бюджет, взносам во внебюджетные фонды, страховым платежам, оплате сырья, материалов, топлива, энергии, комплектующих соответствующим поставщикам, погашению ссуд, векселей и других финансово-кредитных инструментов. В целом же банковская система выступает исходным пунктом кругооборота наличных денег и безналичных платежей, а создание платежных средств, являющееся ее важнейшей функцией, тесно связано с проводимыми этой системой кредитными операциями. Денежные средства на расчетных и других аналогичных счетах в банках отражаются посредством записи остатков, оборотов по лицевым счетам вследствие безналичных расчетов.

Объектом исследования данной работы выступал ОАО «Белгородпромстройбанк». В хозяйственном плане в связи  с экономическим кризисом 2008 – 2010 гг. были не успешными для данного Банка, однако в 2010 г. Банку удалось погасить достаточно большой кредит, что свидетельствует о положительной динамики в деятельности ОАО «Белгородпромстройбанк».

В работы с клиентами Банк использует все формы безналичных расчетов, что позволяет быть более экономически гибким и привлекать большее количество клиентов.

Денежная масса представляет собой результат взаимодействия двух потоков. Один поток – выпуск денег, означающий распределение платежных средств через банки среди экономических агентов, испытывающих потребность в деньгах: другой – возврат денег должниками, имеющий место при уменьшении долговых требований в активах банков из-за уплаты долгов. Ввиду того, что выпуск платежных средств происходит активнее, чем возврат, денежная масса имеет тенденцию к увеличению. Производные денежного оборота – денежная масса и объем кредитов – наряду с валютным курсом служат главными объектами денежно-кредитной политики. В управлении этими объектами значительную роль играет исследование их исходных начал – денежных и кредитных потоков путем учета и анализа всех операций, осуществляемых посредством денег и кредита. Такие потоки могут подразделяться по основным видам сделок, подразделениям и секторам экономики, регионам, вплоть до потоков в каждом первичном звене общественного производства – предприятии.

Одним из стратегических направлений ОАО «Белгородпромстройбанк» в настоящее время является расширение видов банковских услуг и продуктов, укрепление позиций банка в регионах, дальнейшее повышение качества обслуживания по всем направлениям работы.

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Федеральный закон № 209-ФЗ от 24 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»
2. Арустамов Э.А., Андреева Р.С. Организация предпринимательской деятельности. Основы бизнеса. – М., 2009.
3. Асаул А.А. Закономерности и тенденции развития современного предпринимательства. – М.: 2008
4. Бизнес-планы. Полное справочное руководство : учебник / под ред. И.М. Степанова – М. : Лаборатория базовых знаний, 2009. – С. 66
5. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент - М.: БЕК, 2008. – 315с.
6. Горемыкин В.А. Бизнес-планы: организация и методика.-М.:СТИ МГУС, 2006. – 524с.
7. Гребеник В.В., Шкодинский С.В.. Основы предпринимательства. Учебный курс (учебно-методический комплекс). – М., МИЭМП, 2010.
8. Жуков В.В. Разработка бизнес-плана. - М.: Издательство МЭИ, 2008. – 390с.
9. Кнорринг В.И. Теория, практика и искусство управления -М: Дашков и К, 2008. – 398 с.
10. Кнышова Е.Н. Менеджмент – Москва: Инфра-М, 2010. – 416 с.
11. Круглов М.Г., Сергеев С.К., Такташов В.А. и др. Менеджмент систем качества: Учебное пособие. - М.: ИПК Издательство стандартов, 2006.
12. Моисеева А.К., Аниськин Ю.П. Составление бизнес-плана на предприятии. - М.: Внешторгиздат, 2007. - 510с.
13. Организация производства и управления предприятием: Учебник/Туровец О.Г., Бухалков М.И., Родинов В.Б. и др.; Под ред. О.Г. Туровца. – 2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2008.-544 с. –(Высшее образование).
14. Панов А.И. Стратегический менеджмент: учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 414 с.
15. Сенин В. С., Денисенко А. В. Гостиничный бизнес: Учеб. Пособие - М: Финансы и статистика, 2008.
16. Уткин Э.А. Бизнес-план компании. - М.:ЭКМОС, 2009. – 512с.
17. Шевчук Д.А. Бизнес-планирование: учебное пособие. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2007 . – 208 с ил.
18. Алексеев Н. Организационное проектирование в фирме // Консультант директора, №17, 2009. – С. 34-39
19. Грудцына Л, Государственная регистрация юридических лиц: практические рекомендации //"Адвокат" – 2007. № 12
20. Гулливеры и лилипуты: война или союз?/Информационно-аналитический журнал «Ювелирная Россия» № 1(37), 2012, с. 16-18.
21. Толпегина О.А. Показатели прибыли: экономическая сущность и их содержание // Экономический анализ: теория и практика, 2008, N 20
22. Уткин Э.Ю. Золотая середина /Информационно-аналитический журнал «Ювелирная Россия» № 1(37), 2012, с. 26-27.
23. Адуков Р. Х. Выбор организационно-правовой формы предприятия (электронный ресурс) – Источник - http://www.adukov.ru/articles/vybor_opf_predpriyatiya
24. Аукуционек С., Жуков В., Капелюшников Р. Доминирующие категории собственников и их влияние на хозяйственное поведение предприятий. Источник - http://www.libertarium.ru
25. Бабкова К.Ю., Зыбин О.С. Основные направления развития современных форматов розничной ювелирной торговли http://economics.open-mechanics.com/articles/427.pdf
26. Оборот ювелирного ритейла будет расти за счет развития специализированных сетей. 21.02.2008/http://www.retail.ru/news/26163/?sphrase_id=263030
27. Понятие и классификация предприятий Источник - http://www.inventech.ru/lib/predpr/predpr0003/
28. Портер М. Международная конкуренция: Пер с англ. / Под ред. и с предисловием Протас В.Ф. М. Издательство: ЮНИТИ, 2007. – 516 с.
29. Предпринимательство как экономическая функция и исторический феномен. Источник - http://esocio.narod.ru/lesson10.htm
30. Стратегическое планирование: простые инструменты решения сложных задач [Электронный ресурс]. – Режим доступа - http://www.improvement.ru/bibliot/decision/decision05.shtm.
31. Титов В.И. Экономика предприятия 2008. [Электронный ресурс]. – Режим доступа -http://biglibrary.ru/category40/book138/
32. Управление производством в малом и среднем бизнесе. Планирование трудовых ресурсов [Электронный ресурс]. – Режим доступа -- http://www.dist-cons.ru/modules/manageproduct/chap6.html
33. Ювелирная отрасль — индикатор состояния экономики. 09.02.2012/ http://uvelir.info/articles/yuvelirnaja-otrasl--indikator-sostojanija-ykonomiki/