Анализ платежного оборота в банке

 

2. Анализ организации платежного оборота ОАО «Белгородпромстройбанк»

 

2.1. Организационно-экономическая  характеристика ОАО «Белгородпромстройбанк»

 

Свою работу ОАО «Белгородпромстройбанк» (далее Банк) начинал в период образования Белгородской области в 1954 году. В те годы деятельность банка была направлена на финансирование строительства новых предприятий, жилья, объектов соцкультбыта. Особенно ярко это проявлялось в период с 1970 года по 1990 год, когда банк финансировал и кредитовал сооружение территориально-промышленного комплекса на базе Курской магнитной аномалии. Тогда активно шло строительство Лебединского и Стойленского горно-обогатительных комбинатов, Яковлевского подземного рудника, ОЭМК, Губкина и Старого Оскола. Кроме того, банк финансировал и кредитовал строительство и развитие многих заводов на территории Белгородской области.

В июле 1987 года, в связи  с реорганизацией кредитной системы, на базе бывших Госбанка СССР и Стройбанка СССР были образованы специализированные банки, в том числе и ОАО «Белгородпромстройбанк», который с 1 января 1988 года стал Белгородским областным управлением Промстройбанка СССР. Рыночные преобразования в экономике в начале 1990-х годов требовали коренного реформирования банковской системы. Возросший спрос на банковские услуги со стороны множества вновь образованных предприятий сформировал благоприятную среду, в которой создавались коммерческие банки. И как банк новой формации на базе бывшего Промстройбанка был зарегистрирован как акционерное общество 24 февраля 1992 года.

В непростые годы, в  период финансовых кризисов банк не только выстоял и сохранил свое доброе имя, но и развился вместе с экономикой государства. ОАО «Белгородпромстройбанк»  стал надежным и стабильным партнером для бизнеса и граждан¹⁴.

В декабре 2008 года в составе  акционеров произошли изменения – основным собственником стал ОАО АКБ «Металлинвестбанк». Банк стал более ориентирован на удовлетворение спроса клиентов, за это непродолжительное время клиентская база банка увеличилась более чем на 3500.

Банк является универсальной кредитной организацией, предоставляющей качественные финансовые услуги более чем четырем тысячам предприятий и организаций, а так же 90000 физических лиц, которые доверили банку свои деньги. На настоящее время Банк предоставляет конкурентоспособные банковские продукты и высококачественный сервис как по размещению, так и по привлечению денежных средств.

Укрепляя свои позиции  в бизнесе, Банк расширяет свое присутствие  в области. За последние годы было открыто 6 дополнительных офисов, в рамках проекта модернизации сети Банка открыл первый специализированный офис банка в городе – центр кредитования населения. Возрастающий спрос населения на потребительское, авто и ипотечное кредитование явились основанием для создания такого центра.

Сегодня ОАО «Белгородпромстройбанк»  входит в число успешных коммерческих банковских структур нашей области  и, более того, зарекомендовал себя как сильный региональный банк, ведущий  свой бизнес в соответствии с принципами надежности, стандартами прозрачности и ответственности перед клиентом.

Место нахождения центрального офиса ОАО «Белгородпромстройбанк» : Россия, Белгородская область, Белгородский район, г. Белгород, Народный бульвар, дом 79¹⁵.

 Лицензии, на основании которых действует Банк:

• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) № 1816 от 25.09.2007г., выданная Банком России, без ограничения срока действия;
• лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте № 1816 от 25.09.2007г., выданная Банком России, без ограничения срока действия;
• лицензия на осуществление депозитарной деятельности № 031 – 03985 – 000100 от 15 декабря 2000 г., выданная Федеральной службой по финансовым рынкам, без ограничения срока действия;
• лицензия на осуществление брокерской деятельности № 131 – 05220 – 100000 от 31 мая 2001 г., выданная Федеральной службой по финансовым рынкам, без ограничения срока действия;
• лицензия на осуществление дилерской деятельности № 131 – 05225 – 010000 от 31 мая 2001 г., выданная Федеральной службой по финансовым рынкам, без ограничения срока действия.

Органы  управления ОАО «Белгородпромстройбанк»  включают в себя наблюдательный совет и правление Банка. В состав Наблюдательного совета входят:

• Самсонов Андрей Александрович – Председатель Наблюдательного совета, Заместитель Председателя Правления ОАО АКБ «Металлинвестбанк»;
• Коваль Андрей Сергеевич – Начальник Управления проектного финансирования ОАО АКБ «Металлинвестбанк»;
• Прищепа Сергей Васильевич – Вице президент ОАО АКБ «Металлинвестбанк»;
• Кольцова Юлия Александровна - Заместитель Начальника Кредитного управления ОАО АКБ "Металлинвестбанк"
• Титоренко Ирина Александровна – Заместитель начальника экономического управления – начальник сектора филиалов и отделений ОАО АКБ «Металлинвестбанк».

В состав Правления входят:

• Николаев Александр Владимирович – Генеральный директор – Председатель правления Банка;
• Понкратова Галина Тихоновна – Главный бухгалтер Банка – Начальник Управления бухгалтерского учета, расчетов и отчетности;
• Кайдалова Марина Геннадиевна – Начальник экономического Управления;
• Козлова Анна Александровна – Начальник Управления розничного бизнеса.

Исследуем динамику основных показателей хозяйственной деятельности ОАО «Белгородпромстройбанк», используя данные бухгалтерской отчетности за 2008-2010 годы, а именно бухгалтерский баланс, отчет об обязательных нормативах кредитной организации, отчет о прибылях и убытках кредитной организации. Динамику основных показателей деятельности ОАО «Белгородпромстройбанк» рассмотрим в таблице 2.1.1.

Проследив динамику основных экономических показателей  деятельности ОАО «Белгородпромстройбанк» за период с 2008 по 2010 год, можно сделать следующие выводы, что количество свободных денежных средств увеличивается с каждым годом и к 2010 г. достигло 94 236 тыс.руб. Увеличивается чистая ссудная задолженность, что говорит о том, что Банк пользуется кредитами для укрепления своих позиций на рынке и увеличения количества свободных денежных средств пущенных в оборот. Максимальное значение всего используемых активных денежных средств мы наблюдаем в 2009 г., в год кризиса, когда у Банка была необходимость использовать большее количество денежных средств, продолжать свою работу в дальнейшем.

Таблица 2.1.1

Основные экономических  показателей деятельности ОАО «Белгородпромстройбанк»  на основе бухгалтерского баланса кредитной  организации за 2008-2010 гг.

 

№	Наименование  статей	2008г.	2009г.	2010г.	Отклонение, +/-
					2009 от 2008	2010 от 2009
1	2	3	4	5	6	7
Активы
1	Денежные средства	51 190	76 185	94 236	24 995	18 051
2	Средства кредитных  организаций в ЦБ РФ	75 838	178 844	120 844	103 006	-58 000
3	Средства кредитных  организаций	81 890	9 886	7 268	-72 024	-2 618
4	Чистая ссудная  задолженность	1 741 863	2 166 241	2 644 257	424 378	478 016
5	Чистые вложения в ценные бумаги	-	84 965	83 475	84 965	-1 490
6	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	261 667	389 773	515 861	128 106	126 0088
7	Прочие активы	55 996	33 646	35 057	22 350	1 411
8	Всего активов	2 311 687	2 982 602	3 539 107	670915	554 505
Пассивы
9	Средства кредитных  организаций	145 001	160 001	-	15 000	-160 001
10	Средства клиентов (некредитные организации)	1 840 009	2 366 763	2 891 064	526 754	524 301
11	Выпущенные  долговые обязательства	1 671	1 657	92 672	4	91 015
	Прочие обязательства  о	35 934	133 375	236 874	97 441	103 499
	Резервы на возможные  потери	3 975	716	1 415	-3 259	699
12	Всего обязательства	2 026 590	2 662 515	3 222 025	635 925	559 512

В период с 2008 г. по 2010 г. количество пассивов увеличивается  за счет увеличения средств клиентов, на счетах банка и достигает своего максимального значения в 2010 г., что  говорит о стремлении банка создать резервный фонд.

Таким образом, за период с 2008 года по 2010 год количество активов в увеличивается, достигая максимального значения в 2009 году 2 982 602 тыс. руб. и количество пассивов растет, достигая максимального значения в 2010 году 3 222 025 тыс. руб. ОАО «Белгородпромстройбанк» одновременно работает и в направлении создания резервов, об этом говорит увеличение пассивов и в направлении развития финансовой деятельности и увеличения оборота денежной массы.

Проводя анализ хозяйственной  деятельности ОАО «Белгородпромстройбанк», с целью получения более подробной характеристики финансового положения предприятия, результатов его деятельности за анализируемые периоды, а также возможностей его развития на перспективу, необходимо произвести детальный анализ его финансового состояния. Данный анализ произведем в разрезе двух аспектов: оценка сведений об обязательных нормативах кредитной организации и показателей финансовой устойчивости банка согласно отчету о прибылях и убытках. Проанализируем показатели обязательных нормативов кредитной организации (таблица 2.1.2).

Таблица 2.1.2

Сведения об обязательных нормативах кредитной организации ОАО «Белгородпромстройбанк» за

2008 – 2010 гг.

№	Наименование  показателя	Нормативное значение	2008 г.	2009 г.	2010 г.
1	2	3	4	5	6
1	Норматив достаточности  собственных средств капитала	10	16,9	15,2	12,3
2	Норматив мгновенной ликвидности	15	49,3	51	26
3	Норматив текущей  ликвидности банка	50	64,8	62,8	62,7
4	Норматив долгосрочной ликвидности банка	120	79,6	70,3	74,2
5	Норматив максимального  размера рисков	25	22,9	19,8	20,7
6	Норматив максимального  размера крупных рисков	800	251,3	107,4	89,1

Таким образом, исходя из данных таблицы 2.1.2, можно сделать вывод о том, что в ОАО «Белгородпромстройбанк» ни один показатель не достиг своего нормативного значения

Значение коэффициента текущей ликвидности ОАО «Белгородпромстройбанк» выше критического, что является позитивной тенденцией в деятельности Банка.

Значение коэффициента мгновенной ликвидности выше критического, что говорит о возможности погашения Банком своих обязательств в короткие сроки.

С целью обобщенной характеристики финансового состояния рассмотрим показатели финансовой устойчивости банка на основании данных отчета о прибылях и убытках, приведенных в таблице 2.1.3.

Таблица 2.1.3

Показателей финансовой устойчивости согласно отчету о прибылях и убытках ОАО «Белгородпромстройбанк» за 2008 – 2010 гг.

 

№	Наименование	2008 г.	2009 г.	2010 г.
1	2	3	4	5
1	Процентные  доходы	418 453	324 198	364 929
2	Процентные расходы	174 201	206 489	232 976
3	Чистые процентные доходы	244 252	117 709	131 953
4	Прибыль до налогообложения	78 266	9 921	10 181
5	Прибыль после  налогообложения	50 923	164	-3 008
6	Неиспользованная  прибыль	16 162	164	-3 008

 

Итак, исходя из таблицы 2.1.3 видно, что в период с 2008 г. по 2010 г. процентные доходы Банка незначительно падают с 418 452 тыс. руб. в 2008 г. до 354 929 тыс. руб. в 2010 г., одновременно растут процентные расходы с 174 201тыс. руб. в 2008 г. до 232 976 тыс. руб. в 2010 г.  Также за исследуемый период снижаются соответственно чистые процентные показатели. Снижение доходов и увеличение расходов влечет за собой снижение показателей прибыли. В 2010 г. прибыль достигла своего минимального значения за исследуемый период, а именно Банк закончил год с отрицательным результатом - 3 008 тыс. руб.