Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Октября 2014 в 23:14, курсовая работа
Процесс управления предприятием складывается из многих функций. В их число входят следующие: планирование; организация; координация и регулирование; учет, контроль и анализ; активизация и стимулирование. Каждая функция характеризуется присущим ей технологическим процессом обработки информации и способом воздействия на управляемый объект. Функции управления всегда направлены на достижение целей управления
Введение…………………………………………………………………..….…3
Глава 1 Теоретические аспекты организации планирования на
Предприятии
1.1 Сущность и цели планирования……………………………………………5
1.2 Классификация планирования……………………………………………. 7
1.2 Основные принципы планирования………………………………………10
1.4 Основные этапы процесса планирования в организации………………..12
Глава 2. Анализ организации среднесрочного и оперативного планирования предприятия (фирмы) на примере ООО «МФ АЛЬТАИР» …………...…….17
Глава 3. Выводы и предложения………………………………………………29
3.1 Выводы………………………………………………………………………37
3.2 Предложения по развитию внутрифирменного планирования на
предприятиях…………………………………………………. ………………...38
Заключение………………………………………………………………………36
Список литературы……………………………………………………………...39
Смета затрат, которые предприятию необходимо понести для выполнения производственной программы, представлена в табл.9.
Таблица 9 Смета затрат на производство, тыс.руб.
Элементы |
Цеха, участки, предприятие |
1. Материалы |
327 400 |
- основные материалы |
114 400 |
- вспомогательные материалы |
0 |
- топливо |
0 |
- энергия |
213 000 |
- покупные изделия |
0 |
2. Оплата труда |
622 080 |
3. Отчисления на социальные нужды (36%) |
223 949 |
4. Амортизация |
37 335 |
5. Прочие расходы |
91 131 |
Итого: |
1 301 895 |
Калькуляция себестоимости и отпускной цены, на рассматриваемые изделия и объем производства в целом представлена в табл.10.
Таблица 10 Калькуляция себестоимости и отпускной цены, тыс.руб.
Наименование показателей |
Изделие А |
Изделие Б |
Всего | ||
на единицу |
на объем производства |
на единицу |
на объем производства | ||
1. Сырье и основные материалы (за вычетом отходов) |
0,07 |
15 400 |
0,22 |
99 000 |
114 400 |
2. Топливо и энергия на техно- логические цели |
0,15 |
33 000 |
0,40 |
180 000 |
213 000 |
3. Основная заработная плата основных производственных рабочих |
0,98 |
215 600 |
0,98 |
441 000 |
656 600 |
4. Дополнительная заработная плата основных производствен- ных рабочих |
0,20 |
44 000 |
0,20 |
90 000 |
134 000 |
5. Отчисления на социальные нужды |
0,42 |
92 400 |
0,42 |
189 000 |
281 400 |
6. Общепроизводственные расходы |
1,06 |
233 200 |
1,06 |
477 000 |
710 200 |
7. Общехозяйственные расходы |
0,88 |
193 600 |
0,88 |
396 000 |
589 600 |
8. Коммерческие расходы |
0,08 |
17 600 |
0,08 |
36 000 |
53 600 |
9. Полная себестоимость продукции |
3,84 |
844 800 |
4,24 |
1 908 000 |
2 752 800 |
10. Прибыль |
0,61 |
134 200 |
0,70 |
315 000 |
449 200 |
11. Оптовая цена |
4,45 |
979 000 |
4,94 |
2 223 000 |
3 202 000 |
12. Отчисления в целевые бюджетные фонды |
0,05 |
11 000 |
0,06 |
27 000 |
38 000 |
13. Отпускная цена без НДС |
4,50 |
990 000 |
5,0 |
2 250 000 |
3 240 000 |
14. НДС |
0,81 |
178 200 |
0,90 |
405 000 |
583 200 |
15. Отпускная цена с НДС |
5,31 |
1 168 200 |
5,90 |
2 655 000 |
3 823 200 |
Для расчета точки безубыточности предприятия произведем расчет по изделию, которое занимает наибольший удельный вес в производственной программе.
Для рассматриваемого случая объем производства, при котором предприятие находится в точке безубыточности, составляет 498 тыс. штук изделий Б (втулка для подшипника).
Рис.1. Точка безубыточности предприятия.
Статьи
|
Элементы | ||||||
мате- риалы |
оплата труда |
отчисления на социальные нужды |
аморти- зации |
прочие расходы |
всего
| ||
Материалы нормированные |
327 400 |
327 400 | |||||
Зарплата основных произ- водственных рабочих |
|
790 600 |
|
|
|
790 600 | |
Отчисления на социальные нужды |
|
|
281 400 |
|
|
281 400 | |
Накладные расходы |
185 000 |
203 040 |
73 094 |
37 335 |
91 131 |
589 600 | |
Всего |
512 400 |
993 640 |
354 494 |
37 335 |
91 131 |
1 989 000 | |
Расчет объема реализованной продукции, прибыли и показателей финансовой деятельности предприятия представлены в табл.12.
Таблица 12 Объем продаж и прибыль предприятия, тыс.руб.
Показатель |
Всего |
в том числе по кварталам | ||||
1 |
2 |
3 |
4 | |||
1. Реализация продукции (работ, услуг) |
3202000 |
716 500 |
716 500 |
840 000 |
929 000 | |
2. Себестоимость продукции (работ, услуг) |
2752800 |
616 000 |
616 000 |
722 000 |
798 800 | |
3. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) |
449200 |
100 500 |
100 500 |
118 000 |
130 200 | |
4. Доходы от финансовых операций |
584 |
122 |
126 |
158 |
178 | |
5. Расходы по финансовым |
79 |
18 |
16 |
21 |
24 | |
6. Прибыль от финансовых операций (4-5) |
505 |
104 |
110 |
137 |
154 | |
7. Доходы от торговых и посреднических операций |
1280 |
280 |
320 |
300 |
380 | |
8. Расходы по торговле |
270 |
55 |
85 |
70 |
60 | |
9. Прибыль от торговли (7-8) |
1008 |
225 |
238 |
231 |
314 | |
10. Доходы от прочих видов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
11. Расходы прочие |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
12. Прибыль прочая (10-11) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
13. Объем продаж (1+4+7+10) |
3203864 |
716902 |
716946 |
840458 |
929558 | |
14. Издержки (2+5+8+11) |
2753149 |
616073 |
616101 |
722091 |
798884 | |
15. Балансовая прибыль (13-14) |
450715 |
100829 |
100845 |
118367 |
130674 | |
16. Налоги из прибыли |
135215 |
30249 |
30254 |
35510 |
39202 | |
17. Чистая прибыль |
315500 |
70580 |
70591 |
82857 |
91472 | |
Структура использования прибыли ООО «МФ «АЛЬТАИР» в планируемом году показана в табл.13.
Таблица 13 Распределение прибыли ООО «МФ «АЛЬТАИР» , тыс.руб.
Показатель |
Сумма |
1. Балансовая прибыль |
450 715 |
2. Налоги из прибыли |
135 215 |
3. Чистая прибыль (нераспределенная прибыль) |
315 500 |
4. Фонд потребления (40%), всего: |
126 200 |
в том числе дивиденды |
75 720 |
5. Фонд накопления (45%), всего: |
141 975 |
в том числе на пополнение оборотных средств |
115 500 |
6. Резервный фонд (11%) |
34 705 |
7. Прочие фонды (4%) |
12 620 |
Исходя из имеющихся данных, представляется возможным составить проект баланса предприятия (табл.14.).
Таблица 14 Проект баланса предприятия (цеха)
Активы |
Отчетный год |
Плановый год |
1. Недвижимость (долгосрочные активы, внеоборотные активы) |
3 305 000 |
3 340 000 |
- основной капитал (материальная недвижимость) |
3 150 000 |
3 190 000 |
- нематериальные активы (нематериальная недвижимость) |
120 000 |
120 000 |
- долгосрочные финансовые |
35 000 |
30 000 |
2. Оборотный капитал (оборотные активы, текущие активы) |
3 305 000 |
3 458 000 |
- запасы |
60 000 |
60 000 |
- готовая продукция |
3 150 000 |
3 300 000 |
- дебиторская задолженность |
45 000 |
37 000 |
- краткосрочные финансовые |
20 000 |
25 000 |
- денежные средства (наличность) |
30 000 |
36 000 |
Итого активы (баланс) |
6 610 000 |
6 798 000 |
Пассивы |
||
1. Собственный капитал (капитал и резервы, источники собственных |
5 675 000 |
5 773 000 |
средств) |
||
- капитал (уставный, добавочный капитал) |
5 321 500 |
5 372 500 |
- фонды и резервы |
68 500 |
85 000 |
- Прибыль после налога (нераспределенная прибыль) или убыток |
285 000 |
315 500 |
2. Заемные средства (долгосрочные и краткосрочные обязательства) |
935 000 |
1 025 000 |
- долгосрочные финансовые |
25 000 |
40 000 |
- краткосрочные обязательства (текущие пассивы, расчеты и |
||
прочие пассивы) |
870 000 |
960 000 |
- задолженность по оплате труда |
0 |
0 |
- задолженность по страхованию |
0 |
0 |
- задолженность по налогам |
40 000 |
25 000 |
Итого пассивы (баланс) |
6 610 000 |
6 798 000 |
Таблица 15 Бюджет предприятия, млн.руб.
Показатель |
Отчетный год |
Плановый год | |||||
всего |
в т.ч. по кварталам | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 | ||||
1. Денежные средства на начало периода (±) |
30000 |
36000 |
8000 |
8000 |
9500 |
10500 | |
Приток капитальной и текущей |
|||||||
стоимости (доходы и поступления) |
|||||||
Объем продаж |
3210500 |
3823200 |
855500 |
855500 |
1003000 |
1109200 | |
Кредиты |
25000 |
40000 |
8000 |
10000 |
10000 |
12000 | |
Эмиссия |
6000 |
7500 |
2500 |
2500 |
2500 |
0 | |
Вклады |
35000 |
30000 |
7500 |
7500 |
7500 |
7500 | |
Прочие поступления |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
2. Итого доходы и поступления |
3276500 |
3900700 |
873500 |
875500 |
1023000 |
1128700 | |
Отток капитальной и текущей |
|||||||
стоимости (расходы и отчисления) |
|||||||
Издержки (без амортизации) |
2655200 |
2715465 |
606666 |
606666 |
712666 |
789466 | |
Возврат кредита и процентов |
28125 |
20250 |
0 |
0 |
9000 |
11250 | |
Налоги |
282400 |
550800 |
104500 |
126000 |
146500 |
173800 | |
Вложения и активы |
20000 |
25000 |
15000 |
10000 |
0 |
0 | |
Прочие вложения и отчисления |
90000 |
377580 |
93200 |
88300 |
95000 |
101080 | |
3. Итого расходы и отчисления |
3075725 |
3689095 |
819366 |
830966 |
963166 |
1075596 | |
4. Денежные средства на конец периода (+) |
200775 |
211605 |
54134 |
44534 |
59834 |
53104 | |
Таблица 16 Финансово-экономическая характеристика деятельности предприятия
Показатели |
Единица измерения |
Отчетный Год (2007) |
Плановый Год (2008) |
Рост, снижение, % |
1. Объем продаж |
млн.руб. |
3 210 500 |
3 823 200 |
119,1 |
2. Чистая прибыль |
млн.руб. |
285 000 |
315 500 |
110,7 |
3. Численность персонала |
чел. |
130 |
124 |
95,3 |
4. Производительность труда |
тыс.руб. |
24 696 |
30 104 |
121,9 |
5. Средняя оплата труда |
тыс.руб. |
345 |
408 |
118,3 |
6. Активы |
млн.руб. |
6 610 000 |
6 798 000 |
102,8 |
7. Собственный капитал |
млн.руб. |
5 675 000 |
5 773 000 |
101,7 |
8. Количество акций |
штук |
11 350 |
11 546 |
101,7 |
9. Платежеспособность |
коэф. |
0,86 |
0,85 |
98,9 |
10. Ликвидность текущая |
коэф. |
3,80 |
3,60 |
94,8 |
11. Рентабельность капитала |
% |
4,31 |
4,64 |
107,6 |
12. Рентабельность продукции |
% |
15,40 |
16,32 |
106,0 |
13. Эффективность предприятия |
% |
5,02 |
5,47 |
108,8 |
14. Доходность акций |
% |
1,15 |
1,24 |
107,8 |
15. Деловая активность |
коэф. |
0,49 |
0,56 |
115,8 |
Рассматривая результаты произведенных расчетов можно сделать вывод, что ООО «МФ «АЛЬТАИР» функционирует достаточно эффективно. Среди основных показателей, характеризующих эффективное функционирование предприятия следует отметить: рост объемов производства, увеличение объемов выручки, увеличение оборотных средств предприятия, повышение рентабельности выпускаемой продукции.