Организации планирования на предприятии ООО «МФ АЛЬТАИР»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ организации среднесрочного и оперативного планирования предприятия (фирмы).

 

 

Компания зарегистрирована 29 января 2003 года регистратором Инспекция Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Кировскому району г Астрахани. Директор организации - Карасев Виталий Геннадьевич. Компания ООО "МФ "Альтаир" находится по адресу 414056, г Астрахань, ул Савушкина, д 61А, основным видом деятельности является «Производство строительных металлических конструкций». Основная отрасль компании - «Производство строительных стальных конструкций». Организации присвоен ИНН 3016026881, ОГРН 1033000806783.Рассмотрим системы составления планов на примере ООО «МФ «АЛЬТАИР». По характеру выпускаемой продукции рассматриваемое предприятие можно отнести к металлообрабатывающей отрасли промышленности. Численность предприятия относительно небольшая. Структура предприятия включает в себя производственный участок, группу наладчиков технологического и вспомогательного оборудования, группу контроля качества, бухгалтерско-финансовую группу, службу контроля качества, склад и отдел охраны.

 

При производстве продукции используется металлорежущее оборудование, шлифовальные станки и установки нанесения гальванических покрытий.

Предприятие является акционерным обществом. По объему выпускаемой продукции производство можно классифицировать как массовое и крупносерийное. Это обусловлено значительной потребностью рынка в выпускаемой продукции и рациональным уровнем издержек на ее производство.

Рассмотрим механизм планирования на ООО «МФ «АЛЬТАИР» на примере составления системы годовых планов на 2011 год.

Расчеты произведены с использованием двух видов продукции - втулка для подшипника и болт М10. Эти виды продукции находят очень широкое применение во многих отраслях экономики – промышленности, строительстве, транспорте, что обуславливает постоянный стабильно высокий спрос на продукцию предприятия.

Возглавляет предприятие директор. В его отсутствие руководство предприятием осуществляет главный инженер. Кроме того, существует совет акционеров предприятия, который избирается на ежегодном собрании акционеров. Собрание акционеров имеет право принятия решений, касающихся функционирования и развития предприятия.

Контрольный пакет акций предприятия принадлежит государству. Значительной частью акций владеют сотрудники предприятия. Производственная программа предприятия на планируемый год в натуральном и денежном выражении сформирована на базе имеющегося портфеля заказов (заключенных договоров) и представлена в табл.1.

Таблица 1Производственная программа ООО «МФ «АЛЬТАИР» на 2010 год

Наименование продукции	Объем производства в натуральном выражении						Объем продаж, млн.руб.
	Ед. изм.	За год всего	в т.ч. по кварталам				За год всего		в т.ч. по кварталам
			1	2	3	4								1	2	3	4
Втулка для подшипника (А)	тыс. шт.	220	50	50	50	70		1168,20		265,50	265,50	265,50	371,70
Болт М10 х 40 (Б)	тыс. шт.	450	100	100	125	125		2655,00		590,00	590,00	737,50	737,50
Итого:		670	150	150	175	195		3823,20		855,50	855,50	1003,00	1109,20

 

Количество оборудования, необходимое для выполнения производственной программы рассчитано исходя из трудоемкости продукции и производительности оборудования приведено в табл.2.

 

Таблица 2 Расчет загрузки оборудования на производственную программу

Наименование оборудования	Трудоемкость единицы продук-ции, нормо-час.		Трудоемкость производствен- ной программы, нормо-час.	Плановый годовой фонд времени работы оборудования, час.	Количество необходи- мого обору- дования	Коэфф-т загрузки
1. Токарный станок	0,1	0,2	112 000	117 600	30	0,95
2. Фрезерный станок		0,2	90 000	98 000	25	0,92
3. Шлифоваль- ный станок	0,2		44 000	47 520	12	0,93
4. Термопечь	0,2		44 000	47 520	12	0,93
5. Установка металлопокрытий		0,1	45 000	47 520	12	0,95

 

Расчет необходимого количества материалов в натуральном и стоимостном выражении, необходимых для выполнения производственной программы, приведен в табл.3.

Таблица 3

Расчет потребности в основных материалах и покупных комплектующих изделиях

Наименование материала	Ед. изм.	Норма расхода		Цена материала руб.	Стоимость на единицу, руб.		Стоимость материалов на производственную программу, тыс.руб.
		А	Б		А	Б
1. Сталь 20	кг.	0,04		1 800	70		15 400
2. Сталь У7	кг.		0,10	2 200		220	99 000
Итого:		0,04	0,10		70	220	114 400

 

Расчет амортизационных отчислений основных фондов предприятия представлен в табл.4.

 

Таблица 4 Расчет амортизационных отчислений основных фондов и нематериальных активов ООО «МФ «АЛЬТАИР»

Наименование	Количество, Шт.	Первоначальная  стоимость единицы, тыс.руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений за год, тыс.руб.
1. Токарный  станок	30	8 000	6	14 400
2. Фрезерный  станок	25	7 500	5	9 375
3. Шлифоваль-  ный станок	12	7 000	8	6 720
4. Термопечь	12	5 000	5	3 000
5. Установка металлопокрытий	12	4 000	8	3 840
Итого:	91			37 335

Годовой баланс рабочего времени на одного рабочего составлен с учетом производственного календаря и приведен в табл.5.

 

Таблица 5 Баланс времени на одного рабочего, час.

Показатель	Единица измерения	Количество
Календарный фонд рабочего времени	дни	365
Выходные и праздничные дни	-	105
Номинальный фонд рабочего времени	-	260
Плановые невыходы на работу:	-	28
- отпуска		25
- по болезни		2
- прочие выходы		1
Плановый фонд рабочего времени	-	232
Номинальная продолжительность рабочего времени	час	8
Плановое сокращение рабочего дня:	-
- кормящим матерям		0,05
- подросткам		0,05
Плановая продолжительность рабочего дня	-	7,9
Плановая продолжительность рабочего времени за год	-	1832,8

 

В табл.6. приведен расчет необходимой численности основных производственных рабочих, необходимых для выполнения производственной программы. Расчет произведен с учетом коэффициента выполнения норм, равным 125%.

 

Таблица 6 Расчет численности основных производственных рабочих по профессиям и разрядам на нормируемых работах

Профессия	Разряд	Наименование продукции				Трудоемкость производствен- ной программы, нормо-час.	Численность рабочих, чел.
		трудоемкость, нормо-час.		трудоемкость, нормо-час.
		на единицу А	на про- грамму	на единицу Б	на про- грамму
1. Токарь	3	0,1	22 000	0,2	90 000	112 000	32
2. Шлифовщик	5	0,2	44 000			44 000	13
3. Фрезеровщик	4			0,2	90 000	90 000	26
4. Слесарь-ин- струментальщик	6	0,2	44 000			44 000	13
5. Оператор	5			0,1	45 000	45 000	13
Итого:		0,5	110 000	0,5	225 000	335 000	97

 

Численность персонала предприятия в разрезе категорий работающих приведена в табл.7.

 

Таблица 7 Численность персонала

Категория работающих	Цеха, участки, предприятие
1. Рабочие	105
- основные	97
- вспомогательные	8
2. Руководители	2
3. Специалисты	10
4. Служащие	3
5. Охрана	5
6. Ученики	2
Итого:	127

 

Расчет величины заработной платы работников предприятия представлен в табл.8.

 

Таблица 8 Расчет затрат на оплату труда

Категория работников	Коли-чество, чел.	Средний тарифный коэффи-циент	Тарифная ставка, на пред- приятии, руб.	Сумма зар платы по окладам, тыс.руб.	Доплаты и премии, тыс.руб.	Дополни тельная зарплата, тыс.руб.	Итого расходы на оплату труда, тыс.руб.
1. Основные
рабочие	81	1,7	156160	258 039	64 510	25 804	348 353
2. Вспомогательные
рабочие	9	1,5	156160	25 298	6 325	2 530	34 152
3. Руководящие
работники	5	4,6	156160	43 100	10 775	4 310	58 185
4. Специалисты	14	3,1	156160	81 328	20 332	8 133	109 793
5. Служащие	5	2,5	156160	23 424	5 856	2 342	31 622
6. Охрана	6	1,9	156160	21 363	5 341	2 136	28 840
7. Ученики	4	1,1	156160	8 245	2 061	825	11 131
Итого:	124						622 080