Анализ обеспеченности организации трудовыми ресурсами и эффективности их использования

Группы работников
По возрасту, лет:
от 20 до 30	4	5	3	9,8	1,1	7,0
от 30 до 40	18	15	24	43,9	33,3	55,8
от 40 до 50	11	16	12	26,8	35,6	27,9
от 50 до 60	8	9	4	19,5	20,0	9,3
Итого	41	45	43	100	100	100
По образованию:
незаконченное среднее	11	6	3	26,8	13,3	7,0
среднее, среднее специальное	25	35	36	61,0	77,8	83,7
Высшее	5	4	4	12,2	8,9	9,3
Итого	41	45	43	100	100	100
По трудовому стажу, лет:
до 5	3	2	6	7,3	4,4	14,0
от 5 до 10	16	10	10	39,0	22,2	23,3
от 10 до 15	11	21	19	26,8	46,7	44,2
от 15 до 20	6	6	3	14,6	13,3	7,0
свыше 20	5	6	5	12,2	13,3	11,6
Итого	41	45	43	100	100	100

 

Вывод:

 
           Из таблицы 2.2.3 видим, что на предприятии ООО «Баланс» в основном трудятся работники в возрасте от 30 до 40 лет, их доля в общей численности персонала составила в 2009 году 55,8 %, в 2008 году – 33,3 % и в 2007 году соответственно 43,9 % работающих. 
           Преимущественно работники имеют среднее и среднее специальное образование – это объясняется спецификой данного производства. Процент дипломированных специалистов в общей численности составил в 2009 году 83,7 %, в 2008 году – 77,8 % и в 2007 году соответственно 61,0 % работающих. 
           Незаконченное среднее и высшее образование работники имеют с незначительной разницей, а именно, с незаконченным средним образованием доля в общей численности персонала составила в 2009 году 7,0 %, в 2008 году – 13,3 %, в 2007 году соответственно 26,8 % от работающих. С высшим образованием доля в общей численности персонала составила в 2009 году 9,3 %, в 2008 году – 8,9 % и в 2007 году соответственно 12,2 % от работающих. 
           В среднем около 40 % работающих имеют стаж от 10 до 15 лет, их доля в общей численности персонала составила в 2009 году 44,2 %, в 2008 году – 46,7 % и в 2007 году соответственно 26,8 %. Несколько уступают работники, имеющие стаж от 5 до 10 лет , их доля в общей численности персонала составила в 2009 году 23,3 %, в 2008 году – 22,2 % и в 2007 году – 39,0 Наименьшее количество персонала имеет стаж до 5 лет, их доля в общей численности работающих составила в 2009 году 14,0%, в 2008 году – 4,4 5 и в 2007 году – 7,3 %. 
           Это объясняется тем, что коллектив ООО «Баланс» сформирован относительно молодой, но уже имеет достаточный опыт работы. 
           Работники могут быть уволены с предприятия по следующим основаниям: по собственному желанию, сокращению кадров, по истечении срока действия трудового договора, нарушение трудовой дисциплины и др. 
           Поэтому необходимо изучить данные причины увольнения работников. 
           Так как изменения в качественном составе происходят в результате движения рабочей силы, поэтому вопросу при анализе уделяется большое внимание. Данные о движении рабочей силы представлены в таблице 2.2.4.

Таблица 2.2.4 Данные о движении рабочей силы в ООО «Баланс» чел.

№  п\п	Показатели	2008г.	2009г.
1.	Численность персонала на начало года	40	35
2.	Принято на работу	21	18
3.	Выбыло,в том числе:   по собственному желанию  уволено за нарушение трудовой дисциплины	19  7  4	12  4  5
4.	Численность персонала на конец года	42	41
5.	Количество работников, проработавших  весь год	28	23
6.	Среднесписочная численность персонала	45	43
7.	Коэффициент оборота по приему работников	0,47	0,42
8.	Коэффициент оборота по выбытию работников	0,42	0,28
9.	Коэффициент текучести кадров	0,24	0,21
10.	Коэффициент постоянства кадров	0,47	0,53

 
           Коэффициенты движения рабочей силы: К_ПР, Ср _ЧП, К_В, К_ТК, К_ПС. рассчитаны соответственно по формулам:1,2,3,4 и 5, рассмотренным в п. 1.2 данной работы. 
При анализе структуры кадров не только определяется, но и сравнивается удельный вес каждой категории работников отношением количества определенной категории работников к общему числу работников на предприятии. 
           Анализ динамики проводится по индексу стабильности персонала (коэффициенту постоянства кадров), коэффициенту текучести кадров, представленных в таблице 2.3, а также по причинам увольнения работников, динамике численного состава и динамике занятости. 
           При анализе численности персонала используется ряд показателей: 
- коэффициент динамики числа занятых, % (К_Д), рассчитывается по формуле: 
К_Д = (поступления – увольнения)/среднесписочную численность, (6) 
К_Д (2006г.) = (21 – 19)/45 = 0,04 
К_Д (2007г.) = (18 – 12)/43 = 0,14 
- коэффициент динамики численного состава (К_ДЧС): 
К_ДЧС = колебания среднесписочного состава/С_Р.Ч.П. (7) 
К_ДЧС (2006г.) = (42 – 40)/45 = 0,04 
К_ДЧС (2007г.) = (41-35)/43 = 0,14 
             Коэффициент динамики числа занятых и коэффициент динамики численного состава в 2006 году значительно меньше, чем эти же показатели в 2007 году. 
             Если предприятие расширяет свою деятельность, увеличивает свои производственные мощности, создает новые рабочие места, то следует определить дополнительную потребность в трудовых ресурсах по категориям и профессиям и источники их привлечения. 
             Резерв увеличения объема оказываемых услуг (выпуска продукции) за счет создания дополнительных рабочих мест определяется умножением их прироста на фактическую среднегодовую выработку одного рабочего /5/. 
1.3 Анализ производительности труда 
Таблица 2.3.1  
Динамика производительности труда ООО "Баланс"

Показатель	Годы			Изменение
	2007г.	2008г	2009г	2008г к 2007г.		2009г к 2008г.		2009г к 2008г.
				абс.	%	абс.	%	абс.	%
Среднегодовая численность персонала	41	45	43	4	109,8	-2	95,6	2	104,9
В том числе рабочих	32	35	34	3	109,4	-1	97,1	2	106,3
Удельный вес рабочих в общей  численности работников ,%	78,0	77,8	79,1	0	99,7	1	101,7	1	101,3
Отработано дней одним рабочим  за год	225	202	212	-23	89,8	10	105,0	-13	94,2
Отработано часов всеми рабочими, ч	56160	53025	57664	-3135	94,42	4639	108,7	1504	102,7
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	7,8	7,5	8	-0,3	96,2	0,5	106,7	0,2	102,6
Производство продукции в со поставимых ценах, тыс.руб.	682	799,9	909,7	118	117,3	110	113,7	228	133,4
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.	16,63	17,78	21,16	1	106,9	3	119,0	5	127,2
Выработка рабочего:
среднегодовая, тыс. руб.	21,3	22,9	26,8	1,5	107,2	3,9	117,1	5	125,5
среднедневная, руб.	94,7	113	126,2	18,4	119,4	13,1	111,6	31,5	133,2
среднечасовая, руб.	12,1	15,1	15,8	2,9	124,2	0,7	104,6	3,6	129,9

 
Изобразим графически 
 
          Вывод: из таблицы 2.3.1 видим, что на предприятии ООО «Баланс» среднечасовая выработка 1 рабочего в 2008 году равна 15.1 руб., что на 2,9 руб. (или 24,2 %) больше, чем в 2007 году и на 0,7 руб. (или 4,6 %) меньше, чем в 2009 году. Это свидетельствует о ежегодном росте данного показателя. 
           Средняя продолжительность рабочего дня в 2008 году составила меньше на 0,3 ч. (или 6,2 %), чем в 2005 году и на 0,5 ч. (или 6,7 %) меньше, чем в 2009 году. Так, как среднедневная выработка рабочего напрямую зависит от средней продолжительности рабочего дня, следовательно, она увеличилась в 2008 году на 18,4 руб. (или 19,4 %) и увеличилась на 13,1 руб. (или 11,6 %) в 2009 году. В 2007 году одним рабочим отработано 225 дней, в 2008 году – 202 дня, что на 23 дня (или 10,2 %) меньше. В 2009 году одним рабочим отработано 212 дней, что на 10 дней (или 5,0 %) меньше, чем в 2006 году и на 13 дней (или 5,8 %) меньше, чем в 2007 году. Так, как среднегодовая выработка одного рабочего напрямую зависит от среднедневной выработки и количества отработанных дней рабочим за год, следовательно, что этот показатель в 2008 году к 2007 году увеличился на 1 тыс. руб. (или 6,9 %) и в 2009 году к 2008 году также увеличился на 3,0 тыс. руб. (или 19,0 %). Удельный вес рабочих в общей численности работников в 2007 году составляет 78,8 %, в 2008 году – 77,8 % и в 2009 году – 79,1 %, то есть в данный период этот показатель колеблется. А так, как наиболее обобщающий показатель производительности труда среднегодовая выработка продукции одним работником зависит также и от удельного веса численности рабочих от всей численности персонала, то видим, что в ООО «Баланс» среднегодовая выработка одного работника в 2007 году составляет 16,63 тыс. руб., в 2008 году – 17,78 тыс.руб., в 2009 году – 21,16 тыс. руб.- это на 5 тыс. руб. (или 27,2 %) меньше, чем в 2007 году и на 3,0 тыс. руб. (или 19,0 %) меньше, чем в 2008 году. Среднегодовая выработка одного работника зависит также и от количества произведенной продукции за год. В 2007 году предприятием ООО «Баланс» произведено продукции на сумму 682 тыс. руб., в 2008 году – на сумму 799,9 тыс. руб., что на 118 тыс. руб. (или 17,3 %) больше, чем в 2007 году. В 2009 году продукции произведено на сумму 909,7 тыс. руб., что на 228 тыс. руб (или 33,4 %) больше, чем в 2007 году и на 110 тыс. руб. (или 13,7 %) больше, чем в 2008 году. 
           Эффективность использования трудовых ресурсов на предприятии выражается в изменении производительности труда – результативного показателя работы предприятия. Производительность труда, характеризуя эффективность затрат в материальном производстве, определяется количеством продукции, производимой в единицу рабочего времени, или затратами труда на единицу продукции. 
            Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей. К обобщающим показателям относятся: среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. 
            Частные показатели – это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида в натуральном выражении за 1 чел / день или 1 чел / час. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или за единицу времени объем выполненных работ. 
Таблица 2.3.2  
Исходные данные для факторного анализа производительности труда ООО "Баланс"

Показатель				Значение показателя		Изменение
				2008 г.	2009 г.	(+, -)	%
Среднегодовая численность персонала (ЧП)				45	43	-2,0	95,6
В том числе рабочих (ЧР)				35	34	-1,0	97,1
Удельный вес рабочих в общей  численности работников (Уд)				77,8	79,1	1,3	101,7
Отработано дней одним рабочим  за год (Д)				202	212	10,0	105,0
Отработано часов всеми рабочими, ч (ФРВ)				54208	49538	-4670	91,4
Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П)				7,7	7,8	0,1	101,3
Объем продукции в сопоставимых ценах  ценах, тыс. руб. (ВП)				799,9	909,7	110	114
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб. (ГВ)				17,9	24,0	6,2	134,5
Выработка рабочего:
среднегодовая, тыс. руб. (ГВ′)				23,0	30,4	7,4	132,3
среднедневная, руб. (ДВ)				114	143	29,6	126,1
среднечасовая, руб. (ЧВ)				14,8	18,4	3,6	124,4

 
 
              Среднегодовая выработка одним работником (ГВ) в натуральном или стоимостном выражении определяется по формуле: 
ГВ = У_Д * Д * П * ЧВ (8) 
Где У_Д – удельный вес рабочих в общей численности персонала %; 
 
Д – количество отработанных дней одним рабочим за год; 
 
П – средняя продолжительность рабочего дня, час; 
 
ЧВ – среднечасовая выработка рабочего, руб. 
 
                 Расчет влияния этих факторов произведем способом абсолютных разниц. Из данных таблицы 2.4.2. мы видим, что среднегодовая выработка одного работника в 2009 г. увеличилась на 6,2 тыс. руб., или на 34,5%, в том числе за счет изменения:  
 
а) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия: 
 
∆ГВ (Уд) = ∆Уд * Д0 * П0 * ЧВ0 = (1,3) * 202 * 7,7 * 14,8 = 297 руб. 
Это значит, что увеличение удельного веса рабочих среди всех работников на 1,3% , увеличило среднегодовую выработку работника на 297 тыс. руб. 
 
б) количества отработанных дней одним рабочим за год 
∆ГВ (Д) = Уд1 * ∆Д * П0 * ЧВ0 = 79,1 *(10)* 7,7* 14,8 =898,4руб. 
Это значит, увеличение количества отработанных дней в году одним рабочим на 10, увеличило производительность труда работника 898,4 тыс.р. 
 
в) продолжительности рабочего дня: 
∆ГВ (П) = Уд1*Д1*∆П * ЧВ0 = 79,1 * 212 * 0,1 * 14,8 = 247,4 тыс.руб. 
Это значит, что увеличение продолжительности рабочего дня на 0,1 ч., увеличило производительность труда одного работника на 247,4 т.р. 
 
г) среднечасовой выработки рабочих: 
∆ГВ (ЧВ) = Уд1 * Д1 * П1 * ∆ЧВ = 79,1*212*7,8 * 3,6=4717,4руб. 
Это значит, что увеличение среднечасовой выработки рабочих на 29,6 руб., увеличило производительность труда одного работника 4717,4 руб. 
 
Проверим правильность вычислений: 
∆ГВ общ = ∆ГВ (Уд) + ∆ГВ (Д) + ∆ГВ (П) + ∆ГВ (ЧВ) 
 
∆ГВ общ = 297+898,4+247,4+4717,4 =6160руб. 
Вычисления верны. 
 
              На повышение производительности труда влияет множество факторов: 
- сокращение объемов ручного труда за счет механизации тяжелых и трудоемких работ и за счет лучшей организации труда; 
- обеспеченность рабочих фронтом работ; 
- внедрение новой техники, технологии и передовых методов труда; 
- повышение творческой активности и квалификации работников.

 
            Все это в комплексе должно обеспечить уменьшение затрат живого труда на 1 рубль выполненных работ в единицу времени (выработка) или затрат времени на единицу работ (трудоемкость). Уровень производительности труда определяется по формулам: 
В = Q / Т, (9) 
Где В – выработка; 
 
Q – объем выполненных работ, руб.; 
 
Т – количество рабочего времени, час. 
В (2006г.) = 799920/54208 = 18,4 руб./час 
 
В (2007г.) = 909734/49538 = 18,4 руб./час 
 
m = T/Q, (10) 
где m - трудоемкость; 
m (2006г.) = 54208/799920 = 0,07 
 
m (2007г.) = 49538/909734 = 0,05.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Практическое задание

 

2. Проанализировать динамику расхода  материальных ресурсов и эффективности их использования. Установить влияние изменения этих показателей на объем выпуска продукции.

Таблица №1   

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение (+,-)
			В абс. сумме	В %
1. Объем продукции (работ, услуг) в фактических ценах (без НДС и акциза) тыс.руб.	11790	12200	410	3,36
2. Материальные затраты, тыс.руб.	6385	8620	2235	25,93
3. Материалоотдача, руб.	1,85	1,42	-0,43	-30,29
4. Материалоемкость продукции, коп.	54	71	17	23,94

Материалоотдача (Мо) характеризует выход продукции  на один рубль материальных затрат (МЗ), т.е. сколько произведено продукции  с каждого рубля потребленных материальных ресурсов:

Мо = V_тп /МЗ

11790/6385=1,85 (Предыдущий  год)

12200/8620=1,42 (Отчетный  период)

Материалоемкость (Me) – показатель, обратный материалоотдаче. Он характеризует величину материальных затрат, приходящихся на один рубль  произведенной продукции:

Me = M3/V_тп

6385/11790=0,54 руб (54 коп)

8620/12200=0,71 руб (71 коп)

3. Проанализировать влияние изменения  числа рабочих мест и их  использования на объем розничного товарооборота.