Шпаргалка по "Государственные и муниципальные финансы"

Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между их участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения вероятного ущерба, нанесенного субъектам хозяйствования, или выравнивания потерь в доходах в связи с последствиями произошедших страховых случаев.

Можно выделить следующие  сущностные признаки, характеризующие  специфичность этой категории.

1. При страховании возникают  денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления внезапных непредвиденных и непреодолимых событий, т. е. страховых случаев.

2. При страховании осуществляется  раскладка нанесенного ущерба  между участниками страхования,  которая всегда носит замкнутый  характер. Возникновение таких перераспределительных или раскладочных отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой материальные или иные потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйство, не всю территорию, а лишь их часть.

3. Страхование предусматривает  перераспределение ущерба как  между территориальными единицами,  так и во времени, при этом  для эффективного перераспределения  средств страхового фонда в  рамках одного года требуется  достаточно большая территория  и значительное число подлежащих  страхованию объектов.

4. Замкнутая раскладка  ущерба обусловливает возвратность  средств, мобилизованных в страховой  фонд. Страховые платежи любого  страхования, вносимые в страховой  фонд, имеют только одно назначение  – возмещение вероятной суммы  ущерба в определенном территориальном  масштабе и в течение определенного  периода.

Сущность страхования  проявляется в его функциях, они  позволяют выявить особенности  страхования как звена финансовой системы. Главной определяющей является:

1. рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим;
2. страхование имеет также предупредительную функцию, связанную с использованием части страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска;
3. сбережение денежных сумм с помощью страхования на «дожитие» связано с потребностью к страховой защите достигнутого семейного достатка, т. е. страхование может иметь и сберегательную функцию;
4. контрольная функция страхования выражает свойства этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда.

Данная функция вытекает из указанных выше трех специфических  функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых  отношениях. Необходимость страхования  заключается в обеспечении сохранности  государственной, частной и личной собственности, непрерывности общественного  воспроизводства, возмещении ущерба в  случае наступления страховых событий, в покрытии возможных убытков  юридических лиц, в обеспечении  финансирования превентивных мероприятий  и мероприятий по устранению последствий  наступивших неблагоприятных случаев.

22 Основные понятия используемые  в страховом деле. Гос регулирование финансовых страховых отношений

 

Страховая защита – это совокупность перераспределения отношений по поводу преодоления или возмещения потерь, наносимых объектом страхования.

Страховой интерес – это экономическая потребность заинтересованных лиц участвовать в страховании.

Страховщик – это (всегда страховая компания) юридическое лицо, которое в соответствии с предлагаемым или заключённым договором страхования принимает на себя обязательства возместить ущерб понесённый страхователем при наступлении предусмотренного договором страхового случая за определённое вознаграждение.

Страхователь – это физическое или юридическое лицо, имеющее интерес в объекте страхования, вступающее со страховщиком в договор, с целью обеспечения своего интереса и оплачивающее страховщику вознаграждение за принятие им на себя риска.

Застрахованный – это физическое лицо жизнь, здоровье, трудоспособность, которого является объектом защиты по личному страхованию, может быть одновременно и страхователем, если выплачивает страховые взносы по условиям страхования.

Объект  страхования – это подлежащее страхованию материальные ценности, жизнь, здоровье, ответственность.

Предмет страхования  – это конкретный объект страхования.

Страховая ответственность – это совокупность прав и обязанностей страховщика по защите интересов страхователя, предусмотренных конкретным договором.

Лимит ответственности  страховщика – это максимально возможная ответственность страховщика, вытекающая из договора страхования и фиксирующаяся в страховом полисе.

Получатель  страхового вознаграждения или страховой  суммы – это физическое или юридическое лицо, которому по условиям страхования предоставляется право на получение соответствующих денежных средств.

Страховой полис – это документ, выдаваемый страховщиком и подтверждающий договор страхования, он содержит условия заключённого договора.

Правила страхования – это условия страхования, определяющие права и обязанности сторон по договору страхования, объект страхования, перечень страховых случаев и исключения, при которых страховщик, обычно, освобождается от ответственности (так называемые форс-мажорные обстоятельства).

 

 

В начале 1990-х годов в  РФ была демонтирована государственная  монополия на осуществление страховых  операций. Развитие рынка неизбежно  поставило вопрос о страховании  предпринимательской деятельности, поскольку государство отказалось от своей роли единственного носителя риска. Эти функции стали выполнять  различные государственные и  частные страховые компании. Предпосылкой этого служит создание правовой основы существования и функционирования страхового бизнеса. ВС РФ 27.11.92 принял Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации», где сформулированы правовые основы взаимоотношений юридических, физических лиц и государства по вопросам страховых отношений, определены принципы государственного регулирования страховой деятельности.

осударственное регулирование страховой деятельности включает осуществление следующих основных мер.

1. Регистрацию страховых организаций и выдачу им лицензий на проведение определенных видов страхования.

2.Контроль за платежеспособностью  страховщика.

3. Установление правил размещения страховых резервов в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций.

4.Контроль за правильностью расчета страховых тарифов.

5.Разработка форм и порядок статистической отчетности и контроль за финансовой отчетностью страховых организаций прежде всего со стороны Федеральной службы страхового надзора.

6.Другие меры государственного регулирования страховой деятельности.

Органами государственной  власти, осуществляющими регулирование  и надзор за страховой деятельностью, являются:

1. Федеральная служба страхового надзора;
2. Федеральная антимонопольная служба;
3. Федеральная налоговая служба;
4. другие органы государственной власти РФ.

23 Формы и отрасли  страхования. Способы страхования

Формы: Обязательное ,добровольное

Отрасли:

1 личностное

2 имущественное

3 страх-е ответственности

4 страх-е экономических рисков

5 социальное страх-е. объект страх-я уровень дохода граждан

Способы страхования: первичное, перестрахование, сострахование

 

24 Страховой рынок  :субъекты, принципы функционирования, страх услуга как товар

 Страх рынок- это экономич отношения по поводу купли продажи страховых услуг как товара на основе спроса и предложения.

Участники (субъекты) СР:

1 страховщики - ЮЛ с  гос лицензией на оказ-е страх услуг

1) гос страх компании-РосГосСтрах

2) акционерные страх общества

3)общества взаимного страхования

4) страховые пулы- объединения  страховщиков по страхованию  особо крупных страховых рисков

2. Страхователи- ЮЛ и ФЛ  имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком на основе договора

3. Страх посредники (агенты) ЮЛ и ФЛ ктр от имени и по поручению страх. компании продают страх полисы.

4. страх брокеры- ЮЛ  и ФЛ ктр предоставляют консультационные услуги.

Принципы:

Одним из основополагающих принципов функционирования страхового рынка является принцип демонополизации  страхового дела. Реализация этого  принципа означает, что страховую  деятельность на рынке страховых  услуг могут осуществлять наряду с государственными страховыми организациями  страховые компании любой организационно-правовой формы.

Важным принципом  формирования и функционирования страхового рынка является конкуренция страховых  организаций по предоставлению страховых  услуг, привлечению страхователей  и мобилизации денежных средств  в страховые фонды. 

Одним из основополагающих принципов функционирования страхового рынка является принцип свободы  выбора для страхователей условий  предоставления страховых услуг, форм и объектов страховой защиты.

Принцип гласности  о деятельности страховщика, о его  уставном фонде, составе акционеров, активах и пассивах баланса позволит страхователю осознанно и реально  решать вопрос о выборе страховой  компании

Принцип конкуренции  в организации страхового дела должен в необходимых случаях сочетаться с принципом сотрудничества страховщиков прежде всего при перестраховании  или состраховании особо крупных и опасных рисков. Одной из форм сотрудничества страховых организаций является совместное страхование (сострахование) на долевых началах крупных объектов или особо опасных рисков.

 

25 Финансы предприятий в финансовой системе РФ

Финансы предприятия представляют собой систему денежных отношений  связанных с формированием, распределением и использованием денежных доходов  и фондов денежных средств целевого назначения с целью обеспечения  воспроизводственных процессов.

Финансовые отношения многообразны по своему характеру. При создании предприятия  возникают финансовые отношения  с:

• учредителями;
• акционерами;
• членами трудового коллектива;
• по поводу формирования уставного фонда;
• членских взносов;
• выпуска акций.

 

Государство при этом регламентирует источники формирования имущества  предприятия, форменные вклады в  уставный фонд, его размер.

В дальнейшем по мере производства и  реализации продукции финансовые отношения  предприятия расширяются и возникают:

1. финансовые отношения предприятия со своими работниками по вопросам выплаты заработной платы, премий, оказания материальной помощи, предоставления ссуд без процентов, удержание стоимости брака, штрафных санкций и т.д.;
2. финансовые отношения с различными хозяйствующими субъектами в связи с уплатой и получением штрафов за нарушение хозяйственных договоров, получение доходов от совместной деятельности, вложением средств в корпоративные ценные бумаги и т.д.;
3. финансовые отношения с бюджетом по поводу уплаты государственных и местных налогов, отчислений в централизованные фонды, получение налоговых кредитов, бюджетных ссуд, ассигнований из бюджета и т.д.;
4. финансовые отношения с органами кредитной системы по поводу размещения временно свободных денежных средств на специальных счетах в банках, получение и возврата кредита и других операций;
5. финансовые отношения внутри предприятия связанные с формированием и использованием фонда потребления, накопления, резервного и других фондов целевого назначения.

 

Традиционная система финансовых отношений предприятия изменяется в условиях рыночной экономики. Финансовые отношения предприятия сопровождаются движением финансовых ресурсов, образованием потоков денежных средств в сторону  предприятия и от него.

Финансы как общеэкономическая  категория выполняют множество  функций, то есть динамическое проявление своих свойств и предназначений. В этих функциях проявляется сущность финансов как одного из важнейших  компонентов организационной структуры  и процесса регулирования социально-экономической  системы того или иного уровня.

 

Применительно к предприятию основным из них является:

• инвестиционно - распределительная функция;
• фондообразующая функция;
• доходо - распределительная функция;
• обеспечивающая функция;
• контрольная функция.