Шпаргалка по "Государственные и муниципальные финансы"

 
Срочность и возвратность означают, что кредит, предоставляемый  кредитополучателю, должен быть возвращен  в срок, определенный кредитным договором.  
 
Целевой характер кредита, его назначение определяет, прежде всего, кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования, из конкретного проекта. Соблюдение принципа целевого направления кредита обеспечивает его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций.  
Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен осуществить прокредитованный проект, приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Однако на практике зачастую в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты, например, выдаются под будущие затраты по производству продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства и др. Здесь в качестве обеспечения возврата кредитов могут приниматься залог имущества, гарантия, поручительство, страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов и др. 

17 Понятие банковской  системы. Структура

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих  в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный  банк проводит государственную эмиссионную  и валютную политику, является ядром  резервной системы. Современная  экономика представляет собой очень  сложную систему, каждая часть которой  тесно связана с другими и  играет важную роль. Но одну из важнейших  ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном этапе развития экономических  взаимоотношений нормальное функционирование всей экономики в целом. Банковская система - это совокупность различных  видов банков и банковских институтов и их взаимосвязи, существующие в  той или иной стране в определенный исторический период.

Банковские системы используются для решения следующих текущих  и стратегических задач:

1. обеспечения экономического роста;
2. регулирования инфляции;
3. регулирования платежного баланса.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы  представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют  коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки) и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.).

Современные кредитно-банковские системы  имеют сложную, многозвеньевую структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, можно выделить 3 важнейших элемента кредитной системы:

1. центральный (эмиссионный банк);
2. коммерческие банки;
3. специализированные финансовые учреждения (страховые, сберегательные и т.д.).

Вместе с тем термины "система" и "банковская система" определяют не только состав банков. По содержанию понятие "банковская система" более  широкое, оно включает:

1. совокупность элементов;
2. достаточность элементов, образующих определенную целостность;
3. взаимодействие элементов.

18 Виды банков  и их место в банковской  системе. ЦБ

Банк  -  финансовое  предприятие,  которое   сосредотачивает   временно свободные  денежные  средства  (вклады),  предоставляет  их  во   временное пользование в  виде  кредитов  (займов,  ссуд),  посредничает  во  взаимных

платежах  и  расчетах  между  предприятиями,  учреждениями  или  отдельными

лицами, регулирует денежное обращение в стране,  включая  выпуск  (эмиссию)

новых денег.

центральный  банк   выполняет   функции   государственного   органа.

Центральный  банк  обладает  монопольным  правом  на  выпуск  в   обращение

(эмиссию) банкнот - основной  составляющей налично-денежной массы.  Он хранит

официальные  золотовалютные  резервы,  проводит  государственную  политику,

регулируя кредитно-денежную сферу и валютные  отношения.  Центральный  банк

участвует в  управлении  государственным  долгом  и  осуществляет  кассово-

расчетное обслуживание бюджета  государства.

    По своему положению  в кредитной системе центральный   банк  играет  роль

“банка банков”, т. е. хранит  обязательные  резервы  и  свободные  средства

коммерческих банков и  других учреждений, предоставляет им ссуды,  выступает

в качестве “кредитора последней  инстанции”, организует национальную систему

взаимозачетов  денежных  обязательств  либо  непосредственно   через   свои

отделения, либо через специальные  расчетные палаты.

    Коммерческие банки  - основное звено кредитной   системы.  Они  выполняют

практически  все  виды  банковских   операций.   Исторически   сложившимися

функциями коммерческих банков являются  прием  вкладов  на  текущие  счета,

краткосрочное   кредитование   промышленных   и    торговых    предприятий,

осуществление расчетов между  ними.  В  современных  условиях  коммерческим

банкам  удалось  существенно  расширить  прием  срочных  и   сберегательных

вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему  кредитования

населения (потребительского кредита).

    Инвестиционные  операции  коммерческих  банков  связанны  в  основном  с

куплей-продажей ценных бумаг  правительства и местных органов  власти.

Инвестиционные банки (в  Великобритании - эмиссионные дома, во Франции -

деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных  операциях.  По

поручению предприятий о  государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и

прибегающих к выпуску  акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя

определение размера, условий, срока эмиссии, выбор  типа  ценных  бумаг,  а

также обязанности по их  размещению  и  организации  вторичного  обращения.

Учреждения  этого  типа  гарантируют  покупку  выпущенных   ценных   бумаг,

приобретая и продавая их за свой счет или организуя  для  этого  банковские

синдикаты, предоставляют  покупателям акций и  облигаций  ссуды.  Хотя  доля

инвестиционных банков в  активах кредитной  системы  сравнительно  невелика,

они  благодаря  их  информированности  и  учредительским  связям  играют  в

экономике важнейшую роль.

    Сберегательные  банки (в США  -  взаимосберегательные  банки,  в  ФРГ  -

сберегательные кассы) - это, как правило,  небольшие  кредитные  учреждения

местного значения, которые  объединяются в национальные ассоциации и  обычно

контролируются  государством,  а  нередко  и  принадлежат  ему.   Пассивные

операции сберегательных банков  включают  прием  вкладов  от  населения  на

текущие и другие счета. Активные операции  представлены  потребительским  и

ипотечным кредитом, банковскими  ссудами, покупкой частных и государственных

ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

    Ипотечные банки  - учреждения, предоставляющие долгосрочный  кредит  под

залог недвижимости (земли, зданий,  сооружений).  Пассивные  операции  этих

банков состоят в выпуске  ипотечных облигаций

19 Функции банков. Основные небанковские кредитные  институты

Основной функцией банков является функция собирания или аккумулирования временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. Выполняя эту функцию, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредитов предприятиями предпринимателям. Только с помощью банков, сбережения превращаются в капитал. Аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банков. Для осуществления этой функции требуется специальное разрешение –лицензия. 
Следующей функцией банков можно смело назвать кредитование предприятий, государства и населения. В современных условиях развития предпринимательства, малого и среднего бизнеса, это очень важная и актуальная функция.

Третья функция банков – это функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйствующих субъектов. Благодаря системе расчетов, банки создают для своих клиентов возможность совершать обмен, оборот денежных средств и капитала. Через банки проходит оборот как отдельно взятого человека, так и экономики страны в целом. Через них осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой. 
Следующая функция банков – это посредническая функция, в соответствии с которой деятельность банков понимается как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций и населения. Совершая по их поручению платежи, этим самым банк выполняет посредническую миссию. В руках банков эта функция становится значительно шире, чем элементарная посредническая деятельность. Банк может аккумулировать небольшие размеры временно свободных денежных средств многих клиентов и суммировав их, направить огромные денежные ресурсы только одному субъекту.

Банки выполняют и информационно-консультативную функцию. Они оказывают консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг, котировке валют и акций. Банки информируют клиентов и население об изменениях финансового состояния в экономике страны, изменениях процентных ставок и проблем на валютном рынке. 

 

К небанковским учреждениям кредитной системы следует отнести следующие структуры:

• Ломбард
• Кредитный союз
• Кредитное общество
• Кредитное товарищество

Ломбард

Ломбард - кредитные учреждения, предоставляющие деньги в ссуду на короткий промежуток времени, под залог движимого высоко ликвидного имущества.  
В залог в ломбард принимаются различные ценные вещи, в том числе драгоценности, кроме ценных бумаг, как правило оценочная стоимость принимаемых в залог вещей не составляет более 50% их реальной рыночной стоимости

Кредитный союз - Образование возникающие в результате объединения нескольких физических лиц, мелких групп заемщиков объединяющихся либо по профессиональному признаку, территориальному признаку с целью предоставления краткосрочного потребительского кредита.

Кредитное общество

Общество взаимного кредита -  
Коммерческие учреждения, в настоящее время практически не ведущие свою деятельность.

ОВК по своей сути очень близки к коммерческим банкам, обслуживают  мелкий и средний частный бизнес.  
Источник формирования средств: внесение вступительных взносов участником общества.

Кредитное товарищество

Кредитные товарищество -  
Cоздается в целях кредитования кооперативов, арендных предприятий, малого и среднего бизнеса

20 коммерческие банки  и их операции

Коммерческие банки  – кредитные учреждения универсального типа, осуществляющие на договорных условиях кредитнорасчетное и другое банковское обслуживание юридических и физических лиц посредством совершения операций и оказания услуг.

Банк осуществляет бизнес, который должен иметь прибыль, т.е. доходы банка должны превышать  его расходы.

Расход банка  – это проценты выплачиваемые  им по вкладам, а также хозяйственные  расходы.

Доходы банка  – проценты получаемые от заемщиков  и операций с ценными бумагами.

Процент (ставка процента) – плата за кредит, т.е. цена за использование  денежными средствами, а также  выплата процентов по депозитам.

Коммерческие банки  выполняют следующие основные операции (функции):

1.   Принимают и размещают денежные вклады.

2.   Привлекают и предоставляют кредиты.

3.   Производят расчеты по поручению клиентов и других банков и их кассовое обслуживание.

4.   Собственные операции – это фондовые операции банка с ценными бумагами, т.е. вложения собственного капитала.

Кроме того, банки  осуществляют обмен валюты, консультации и др.

Осуществление коммерческими  банками операции подразделяются на пассивные и активные. Пассивные  операции привлечение денежных ресурсов путем приема депозитов, продажа  ак

ций, облигаций, других ценных б у м а г . Активные операции – размеще ние денежных ресурсов путем предоставления кредитов, покупки акций и ценных бумаг.

Главное качество коммерческого  банка – ликвидность, т.е. его  способность в любой момент полностью  оплатить свои обязательства.

Для удовлетворения требования вкладчиков в отношении  возврата вкладов банкам необходимо держать резервы наготове 1015% от общей суммы депозитов. Такую  систему называют нормой обязательных резервов Центрального банка, а оставшуюся часть денежных средств называют избыточным резервом. Эти избыточные резерв банк сам превращает для своих заемщиков в депозиты, т.е. возникает кредитная эмиссия.

Кредитная эмиссия  – увеличение банком денежной массы  страны за счет создания новых депозитов  для тех клиентов, которые получают от него ссуды.

21 Экономическое  содержание страхования, признаки, функции

Экономическая категория  страхования – составная часть  категории финансов. Однако если финансы  в целом связаны с распределением и перераспределением доходов, то страхование  охватывает сферу исключительно  перераспределительных отношений.