Финансовое планирование

                                                   Продолжение таблицы 14

Доходы в разрезе отдельных подразделений

№ п/п	Наименование	ед. изм.	2008г.	% к итогу	2009г.	% к итогу	План 2010г.	% к итогу	Абс. отк лоне ние	Отно сит. откл.	Откл. от плана
4	Жилищный фонд	тыс.руб.	5444	10	6382	10	8677	13	+ 179,8	115	+2295
5	Прочие	тыс.руб.	1633	3	1914	3	3337	5	+281	117	-1423
Итого доходов		тыс. руб.	54437	100	63815	100	66745	100	+9378	118	+2930

 

Структура доходов 2009 году по сравнению с 2008годом не изменилась. Сумма дохода по предприятию увеличилась на 18 %, что составляет 9378 тыс.руб. Наибольшую долю 74 % занимает котельное хозяйство. Доход по данному виду деятельности вырос на 17 % и составил 6940 тыс.руб. Второе место в структуре доходов занимает жилищный фонд, удельный вес которого составляет 13 %. В водопроводном и канализационном хозяйстве увеличение доходов составляет соответственно 563  и 656 тыс.руб. Для лучшей наглядности составим диаграмму.

   - котельное хозяйство                                - жилищный фонд

  

           - водопроводное хозяйство                             – канализационное хозяйство

Рисунок 7. Структура доходов МУП ЖКХ

 

Для планирования выручки от населения на 2010г. воспользуемся данными Департамента по ценообразованию Оренбургской области и Решением Совета Депутатов Бузулукского района  и данными по численности. Для большей наглядности и удобства расчёта составим таблицу 15.

                                                                                                          Таблица15

Расчёт планируемой выручки от водопроводной сети на 2010г.

№ п/п	Наименование	ко-во пользова телей услугами, чел.	Норма потреб ления в сутки, мі	кол-во дней пользова ния в расчет ном периоде	Тарифы за услуги, руб. за м3	Метод расчёта выруч ки	Сумма плани руемой выруч ки, тыс.руб.
1	Водоснабжение	1281	0,18	365	3-85	3Ч4Ч5Ч6=8	324,0
2	Водоотведение	1231	0,272	365	3-45	3Ч4Ч5Ч6=8	421,6
3	Горячее водоснабжение	835	0,14	344	43-27	3Ч4Ч5Ч6=8	1740,1

 

                                                                                                          Таблица 16

Расчёт планируемой выручки от теплоснабжения на 2010г.

№ п/п	Наименование	Обслуживаемая площадь, м2, S	кол-во месяцев обслуживания, М	Тариф за пред.услуги, руб. за м2,Т	Метод расчёта выручки	Сумма планируемой выручки, тыс.руб.
1	Отопление	21904	7	15,17	S х T х М	2326,0
2	Жилищный фонд - с износом менее 57 % 1эт. - 2 эт. и выше - с износом более 57 % 1эт.	22310 5740,2 16463,7 106,1	12 12 12	4,22 5,38 2,48	S х T х М S х T х М S х T х М	1356,8 290,7 1062,9 3,2

 

Определим выручку на 2010г. бюджетных организаций и прочих потребителей. Прибыль (рентабельность) принимается одинаково для всех муниципальных образований Оренбургской области в размере до 12 % при расчёте тарифов на коммунальные услуги.

В связи с большой изношенностью основных фондов целесообразно установить уровень рентабельности при расчёте выручки в размере 12 %. Для наглядности составим таблицу17(с.56).

 

                                                                                                       Таблица 17

Расчёт планируемой выручки сторонним организациям

№ п/п	Наименование	Объём планированных услуг, мі	Себестоимость планируемая за единицу продукции	Цена рентабельности – 12 %	Метод расчёта	Сумма планируемой выруч ки, тыс.руб.	Себестоимость планируемого объёма, тыс.руб.
1	Водоснабжение	20740 мі	4,53	5,07	Мі хСхР	105,2	93,9
2	Водоотведение	17621 мі	6,40	7,17	Мі хСхР	126,4	112,8
3	Горячее водоснабжение	2955 гКал.	724,9	811,89	Мі хСхР	2399,1	2142,1

 

Тарифы для населения устанавливаются в доли от экономически обоснованных тарифов, при определении их реальной величины в соответствии с платёжеспособным спросом потребителей.

Рассмотрим доходы по подразделениям. Для этого составим и проанализируем аналитическую таблицу18 (с.56-57)

                                                                                                             Таблица 18

Экономические показатели дохода от услуг  по водоснабжению

№ п/п	Наименование	ед. изм.	2008г.	% к ито гу	2009г.	% к итогу	План 2010г.	% к итогу	Абс. откл.	Отно сит. откл.	Откл. плана от данных 2009г.
1	Оплата услуг водоснабжение	тыс. руб	12309,3	83	12377,9	84	14292	87	+68,9	1,5	+1914
	- население	тыс. руб	9847,2		9902		11434	-	+ 54,8	122	+153,21
	- бюджетные организации	тыс. руб	2093		2105		2430	-	+ 12	121	+325
	- прочие расходы	тыс. руб	369		371		430	-	+2	120	+59
2.	Дотации из бюджета	тыс. руб	1250.0	13	1600,0	13	2000	13	+ 350	128	+400

 

                                                                                  Продолжение таблицы 18

Экономические показатели дохода от услуг  по водоснабжению

№ п/п	Наименование	ед. изм.	2008г.	% к ито гу	2009г.	% к итогу	План 2010г.	% к итогу	Абс. откл.	Отно сит. откл.	Откл. плана от данных 2009г.
3	Прочие доходы	тыс. руб	1500	4	1540	3	-	3	+ 40	120	-
Всего доходов		тыс. руб	15059	100	15517	100	16292	100	+ 458	120	+775

 

По данному подразделению планируется увеличение дохода на 775 тыс.руб. Основным ростом дохода планируется увеличение тарифа на услуги. Из таблицы мы видим, рост доходов по сравнению с 2008 г. составляет 20 %, что составляет 9378 тыс.руб. Увеличению дохода способствовали изменения в структуре потребителей, так как в общем объёме реализации увеличился удельный вес прочих покупателей. Основным источником формирования доходов служат платежи населения, которое в 2009 году составили 43509 тыс.руб.. Сумма выручки от бюджетных организаций увеличилась на 20 % или 10587 тыс. руб.. Рост цен (тарифов) повлияли на это увеличение в большей степени. И только примерно 10% всех расходов занимает бюджетные дотации (из целевых программ) в виде возмещения разницы в тарифах. На 6380 тыс.руб. возросло финансирование в 2010 году. В состав прочих доходов входят пени за просрочку платежей на услуги. Как видно, по этой статье идёт уменьшение на 4 тыс.руб.. Предприятие проводит огромную работу с неплательщиками, тем самым увеличив сбор своевременных ежемесячных платежей. Но имеется такая тенденция: чем выше повышаются тарифы, тем  больше увеличивается дебиторская задолженность по коммунальным платежам.