Анализ расходов коммерческого банка

Таблица 2.9-  Основные инструментами, используемыми ОАО «УБРиР»  для привлечения ресурсов

	2009 г	Вес, %	2010 г	Вес,%	2011 г	Вес, %	Темп прироста 2009 к 2010	Темп прироста 2010 к 2011
СРЕДСТВА БАНКОВ	9624033	18,6%	12 030 041	19,7%	13 409 167	19,5%	20%	10%
На счетах «лоро»	573785	1,1%	552270	0,9%	543186	0,8%	-4%	-2%
Банков-нерезидентов	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%	0%	0%
Банков-резидентов	441816	0,9%	552270	0,9%	543 186	0,8%	20%	-2%
МБК привлеченные	10852217	20,9%	11477771	18,8%	12865981	18,7%	5%	11%
Банков-нерезидентов	1174552	2,3%	1468190	2,4%	1 421 450	2,1%	20%	-3%
Банков-резидентов	8007665	15,4%	10009581	16,4%	11 444 531	16,7%	20%	13%
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПЕРЕД КЛИЕНТАМИ	42208687	81,4%	49 034 984	80,3%	55 223 087	80,5%	14%	11%
Средства бюджетов	43785	0,1%	51896	0,1%	4 668	0,0%	16%	-1012%
Средства госпредприятий	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%	0%	0%
Средства частных предприятий	11756895	22,7%	10997264	18,0%	9 372 552	13,7%	-7%	-17%
Депозиты физических лиц	29824834	57,5%	36 371 749	59,6%	44 941 013	65,5%	18%	19%
Прочие обязательства перед клиентами	638317	1,2%	598578	1,0%	484 135	0,7%	-7%	-24%
Средства нерезидентов	1758126	3,4%	1015497	1,7%	414 719	0,6%	-73%	-145%
В т.ч. Срочные депозиты клиентов	37486168	72,3%	42056303	68,9%	44 773 638	65,2%	11%	6%
Итого привлеченных средств	51832720	100,0%	61 065 025	100,0%	68 632 254	100,0%	15%	11%

Как видно из таблицы 2.9  на долю открытия и ведения счетов других банков приходится всего 18,6%, 19,7 % и 19,5% в 2009,2010 и 2011 гг соответственно. За прошедший год остаток по статье «привлеченные средства банков» вырос на 11 %.

Крупнейшие клиенты (депозиты): «РИБЕК ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД»; ООО «Фирма «Радиус-Сервис»; ОАО «УЗЖМ»; ЗАО Межотраслевой  концерн «Уралметпром»; ЗАО «Новгородский  металлургический завод»; ЗАО СМУ-2 «Эколог» БСНС; ООО «Фининвест К»; ООО  «ИЛЕКО»; ЗАО «Эй-Си-Эс»; Муниципальное  учреждение «Фонд социального развития»; ООО «Центр»; ООО УК «ИНВЕСТ-УРАЛ»; ООО «Корвет»; ГУП «Центр технической  инвентаризации Пермского края»; ЗАО  «УралМетанолГрупп»;

ЕМУП «МЭС»; МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ФОНД РАЗВИТИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВЕРХНЯЯ  ПЫШМА; ООО УМТС АК «РОССО»; Первичная  профсоюзная организация «Уралвагонзавод»; ООО «УРАЛЭНЕРГОСЕРВИС».

Совокупный остаток средств  на расчетных счетах перечисленных  клиентов в 2011 г. составлял 1,9 млрд. руб., или 4,2 % от суммарных обязательств банка  по срочным депозитам

За прошедший период банк привлек  депозиты физических лиц на сумму 8,6 млрд. руб., что превышает 100 % от общего прироста активов.

Позиции банка на розничном рынке  усиливаются, он постоянно открывает  новые отделения, что приносит плоды  в виде роста объема привлекаемых вкладов. В среднесрочной перспективе  банк нацелен на увеличение доли вкладов  в ресурсной базе с нынешних 56,8 % от пассивов до 75,6 % от пассивов. Банк привлекает вклады на рыночных условиях, за последний год его клиентская база пополнилась на 100 000 новых вкладчиков и в настоящее время УБРиР  обслуживает более 830 тыс. физических лиц.

Рассмотрим существующие варианты вкладов  физических лиц, они представлены в таблице 2.10

 

Таблица 2.10- Условия вкладов для физических лиц в ОАО «УБРиР»

Условия вклада	Срок вклада	Номер расчетного периода	Период нахождения денежных средств  на вкладе, в днях	Период капитализации	Процентные ставки / сумма
					Рубли		Доллары США
					от 5 000 руб.		от 200 долл. США/ евро
«Удобный»  Срочный, пополняемый, выплата и капитализация неполученных процентов производится в последний день расчетного периода, равного 100 дням.	1400 дней	1	1-100		10%		5%
		2	101-200		8%		4%
		3	201-300		7%		3%
		апр.14	301-1400		1%		0,10%
«Накопительный»  Срочный, пополняемый, с ежедневной выплатой и капитализацией неполученных процентов во вклад, процентная ставка зависит от суммы денежных средств на вкладе.	540 дней				от 10 000	9,50%	от 300	4%
					от 100 000	9,0%	от 3 000	4,50%
					от 700 000	10,50%	от 20 000	5%
«Мобильный»  Срочный, пополняемый, с выплатой и капитализацией неполученных процентов во вклад, с пролонгацией, с возможностью частичного снятия	7 месяцев			каждые 15 дней	от 50 000		от 1 500
				ежемесячно	6%		3%
«Мультивалютный»  Срочный, пополняемый, с выплатой процентов в конце срока, процентная ставка зависит от суммы денежных средств на счете.	181 день				от 10 000	6,50%	от 300	3,50%
					от 100 000	7%	от 3 000	4%
					от 700 000	7,50%	от 20 000	4,50%
Вклад «До востребования»					0,10%
Вклад «До востребования»  для зачисления пенсий, пособий, социальных выплат					4%

 

Общие условия приема, хранения и выдачи срочных вкладов

• Вкладчик передает Банку денежные средства во вклад в день подписания договора.
• Вкладчик распоряжается вкладом как лично, так и через своего представителя, действующего по доверенности, оформленной в соответствии с действующим законодательством.
• Вклад и проценты выдаются Вкладчику по предъявлении паспорта и подлинного экземпляра договора.
• При исчислении суммы процентов в расчет принимается величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены денежные средства Вкладчика. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).
• Если день получения вклада совпадает с выходными (или праздничным) днем, выплата производится Банком в первый рабочий день, следующий за выходным, при этом проценты за выходные дни начисляются по ставке договора.
• Приходный кассовый ордер или мемориальный ордер, выдаваемый Вкладчику при открытии или переоформлении вклада, должен быть сохранен до окончания срока действия вклада (договора).
• В случае если Банк после письменного уведомления вкладчика не выплатит ему вклад и начисленные проценты в течение трех дней с даты подачи письменного заявления, Банк уплачивает Вкладчику пеню в размере учетной ставки ЦБ РФ на день исполнения денежного обязательства за каждый день задержки выплаты.
• Банк производит удержание налога на доходы физических лиц с доходов в виде процентов по вкладу в порядке и в случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации путем безакцептного списания денежных средств со счета Вкладчика, открытого в Банке.
• В случае совершения операции по выдаче наличной иностранной валюты в сумме менее номинала минимального денежного знака иностранного государства  в виде банкноты, Вкладчик либо докупает в безналичной форме сумму иностранной валюты до номинала минимального денежного знака иностранного государства в виде банкноты по курсу Банка на момент совершения операции, либо Банк конвертирует сумму иностранной валюты менее номинала минимального денежного знака иностранного государства в виде банкноты в валюту Российской Федерации по курсу Банка России на момент совершения операции.
• Вклад застрахован в порядке, размерах и на условиях, которые установлены Федеральным законом N 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». 

Вклады физических лиц проанализируем с помощью таблицы 2.11.

Таблица 2.11- Анализ депозитного портфеля ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития» в 2011 году (по срочности вложений)

Наименование статьи ПДС	Величина ПДС,тыс. руб.		Изменения за период (+/-)
	2010	2011	в тыс. руб.	в%
Депозиты (Д), всего  в том числе:	36 371 749	44 941 013	8 569 264	19,07
Депозиты до востребования (Двостр), всего	463303,27	707871,18	244 568	34,55
Срочные депозиты (Дс), всего	35 908 446	44 233 142	8 324 696	18,82
на срок до 30 дней	0	0	0
на срок от 30-90 дней	841457,06	2766502	1 925 045	69,58
на срок 91-180 дней	4243959,7	8951976,6	4 708 017	52,59
на срок от 181 дня до 1 года	11226395	12853748	1 627 353	12,66
на срок от 1 года до 3-х лет	19596634	19660915	64 281	0,33
на срок свыше 3-х лет	0	0	0

Такой анализ позволяет выявить  особенности депозитной политики банка  и определить в общем виде примерные  сроки размещения ресурсов банка. В  частности, результаты анализа позволяют  сделать вывод о привлечении  ресурсов с точки зрения их стоимости («дорогие» / «дешевые»): срочные депозиты значительно дороже остатков средств на счетах до востребования.

Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие  показатели:

- коэффициент срочности структуры  депозитов (d в Д) (по формуле 2.1):

 

d в Д = Дс/Д                                                                                                    (2.1)

 

где Дс - объем срочных депозитов; Д - общий объем депозитов.

По состоянию на 01.01.2011- 98,7%

По состоянию на 01.01.2012- 98,4%

Высокий показатель срочности структуры  депозитов характеризует степень  постоянства и стабильности ресурсной  базы.

В целом рост доли срочных депозитов  в общей сумме депозитов банка  должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая депозитного портфеля обеспечивает на приемлемом уровне и  позволяет повышать ликвидность  банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.

- доля срочных депозитов (Дс) в общей сумме пассивов (П) (по формуле 2.2): :

 

d = Дс/П                                                                                                       (2.2)

 

В 2010 г  - 50,7 %

В 2011 г 01.01.2012 - 55,9 %

Рекомендуемый уровень данного  показателя - не менее 50%; мы видим положительную динамику заанализируемые года.

- коэффициент структуры обязательств (Ксо)(по формуле 2.3):

 

Ксо = Двостр./Дс                                                                                          (2.3)

 

В  2010 г - 01.01.2011 - 1.3 %

В  2011 г - 01.01.2012 –1,6 %

Показатель характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная  потребность банка в ликвидных  активах, обусловленная структурой обязательств.

Наибольший объем привлеченных средств приходится на депозиты сроком свыше 181 дня и свыше года.

2.2.2  Анализ кредитного портфеля

Основным направлением деятельности банка ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития» является кредитование клиентов. Рассмотрим подробнее кредитный портфель банка.

Динамика кредитного портфеля ОАО  «Уральский Банк Реконструкции и  Развития»по срокам кредитования представлена в таблице 2.12.

Таблица 2.12 - Динамика кредитного портфеля ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»по срокам кредитования

Наименование	Значение, тыс. руб.			Темп прироста, %	Темп прироста, %	Удельный вес, %
	2009	2010	2011	2010/ 2009	2011/ 2010	2009	2010	2011
до востребования ( в т.ч. «овердрафт»)	198563	157981	3895	-25,7%	-3956,0%	0,7%	0,5%	0,0%
до 30 дней	651584	594660	544740	-9,6%	-9,2%	2,2%	1,7%	1,3%
31-90 дней	23658	30658	42195	22,8%	27,3%	0,1%	0,1%	0,1%
91-180 дней	985472	732945	398840	-34,5%	-83,8%	3,3%	2,1%	0,9%
181-1 год	5984114	4 671 956	2859646	-28,1%	-63,4%	19,9%	13,7%	6,8%
1-3 года	6258977	7 834 823	9869529	20,1%	20,6%	20,8%	23,0%	23,5%
свыше 3 лет	15956322	20098 073	28322077	20,6%	29,0%	53,1%	58,9%	67,4%
Всего кредитов	30058690	34121 095	42 040 925	11,9%	18,8%	100,0%	100,0%	100,0%