Анализ расходов коммерческого банка

На отчетную дату (расчеты НРА): заемные средства составляют 87,4% пассивов, доля собственных средств 6,9%, резервы, созданные под потери активов  – 5,7% пассивов. В то время как  в 2010 году доля заемных средств- 87,5%, в 2009 – 90,3% , доля собственных средств в 2010 -7,2%, в 2009 -7,8%.Данные показатели имеют тенденцию к сокращению, однако резервы по потери наоборот увеличиваются  2009 год -5%, 2010- 5,3%.  Рост размера обязательств банка в течение 2011 года составил 12 % (7,22 млрд. руб.), в течении 2010 года – 16%  (13,16 млрд. руб) собственные средства в 2011 году увеличились на 12 % (1,09 млрд. руб.), в том числе, резервы под потери по активам выросли на 774 млн. руб.. в 2010 году собственные средства увеличились на 17% (1,3 млрд. руб). 2011 год - 80 % обязательств банка – клиентские средства, 19 % составляют привлеченные средства банков, включая остатки на счетах «лоро» и полученные межбанковские кредиты.

В валюте номинировано менее 10 % обязательств банка, в то время как открытая длинная балансовая ОВП достигает  около 7 млрд. руб. или 10 % от обязательств. При этом в 2011 году положительный  доход от переоценки валюты составил, согласно форме 102, около 218 млн. руб.; в 2010 году такой доход также был на положительной территории (31 млн. руб.).

Основными составляющими валютных обязательств являются вклады и субординированный  кредит от западного банка. Корпоративные  клиенты в основном размещают  в банке рублевые средства.

На срочные депозиты приходится около 2/3 всех обязательств банка, что  с точки зрения стабильности ресурсной  базы оценивается положительно. Именно эти ресурсы являются основным источником для увеличения операций по кредитованию частных и корпоративных заемщиков, остальные привлеченные средства размещаются  консервативно, в ликвидные активы и портфель ценных бумаг.

Банк также обслуживает зарплатные проекты (всего более 1,6 тыс.) ряда региональных компаний, таких, как проекты с  участием Уральского

Государственного Экономического Университета, Сухоложского Огнеупорного Завода и Уральского Радиотехнического  Техникума им. Попова. Сеть банкоматов УБРиР по выдаче наличных выросла  за 2010 год на 217 штук и составила 527 банкоматов. Держателям карт VISA-УБРиР  также доступна объединенная банкоматная  сеть, в которую, кроме Уральского банка реконструкции и развития, входят Альфа-банк и Инвестбанк. В  данной сети за снятие наличных по картам банка не взимается комиссия.

На 1.4.2011 выпущенные банком векселя  составляли всего 583,7 млн. руб., или менее  одного процента от его обязательств. Обороты по выпуску и погашению  векселей невысокие составляют 1-2 млрд. руб. ежемесячно, уровень долговой нагрузки, оцениваемой как соотношение  выпущенных векселей к капиталу, очень  низкий.

В апреле 2011 года банк начал рыночное размещение собственных 3-летних рублевых облигаций на ММКБ на сумму 2 млрд. руб. (2,9 % от текущих обязательств). Размещение позволит дополнительно диверсифицировать  структуру пассивов банка и получить долгосрочный и стабильный источник для выдачи кредитов.

Банк активно заимствует средства на межбанковском рынке, работает с  широким кругом контрагентов на рынке  МБК, имеет много открытых лимитов  от российских кредитных организаций  по «беззалоговому кредитованию», а  также имеет возможность получать займы по различным программам Банка  России. В 2010 межбанковские ресурсы  составляли около 19 % обязательств банка, за год эта доля значительно не изменилась.

Средства банков-нерезидентов представлены исключительносубординированным кредитом от банка ABN AMRO, привлеченным в конце 2007 года на 10 лет по ставке LIBOR + 8 %.

На Диаграмме рис. 2.1. наглядно показано изменения в структуре пассивов банка в 2010-2011 г.г.

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.1. - Структура пассивов ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» на  2010 -2011 гг

В целом видно увеличение доли частных  вкладов в структуре фондирования, а также сокращение размера собственных  средств при увеличении уровня резервирования по проблемным кредитам.

Структура и качество активов

Динамика активов банка в 2010-2011 г.г. была умеренно положительной, что  определялось ростом ресурсной базы (вкладов). В основном дополнительно  привлеченные средства направлялись в  портфель розничных и корпоративных  кредитов, однако банк с целью управления ликвидностью поддерживает высокий  запас ликвидных активов (средства на корсчетах, в кассе и в портфеле облигаций).В таблице 2.7 представлены активы банка за 2009-2011 гг.

Таблица 2.7 - Агрегированный баланс ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» - АКТИВЫ (в тыс. рублей)

Наименование показателя	2009	Вес	2010	Вес	2011	Вес	Темп роста   2009 к 2010	Темп роста  2010 к 2011
1 КАССА И ДРАГМЕТАЛЛЫ	819795	1,2%	1123119	1,6%	1567 882	2,0%	137%	140%
2 СРЕДСТВА В ЦБ РФ	1277177	1,8%	1226090	1,7%	1186 681	1,5%	96%	97%
3 СРЕДСТВА В БАНКАХ	2368451	3,4%	2628981	3,7%	2880 601	3,6%	111%	110%
На счетах "ностро"	2017027		665619		240 550		33%	36%
МБК выданные	1533877		1963362		2640 051		128%	134%
Продолжение таблицы 2.7
4 ЦЕННЫЕ БУМАГИ	27080202	39,1%	23830578	33,6%	21749 236	27,5%	88%	91%
Государственные облигации	1499850		509949		180 520		34%	35%
Негосударственные облигации	15763316		11507221		8535 166		73%	74%
в т.ч. просроченные	0		0		0			0
Акции	528930		714056		1382 484		135%	194%
РЕПО и пр.требования	11442631		11099352		11651 066		97%	105%
5 ВЕКСЕЛЯ	9559	0,0%	6691	0,0%	5 262	0,0%	70%	79%
в т.ч. просроченные	0		0	0,0%	0	0,0%		0
6 КРЕДИТЫ	30195659	43,6%	34121095	48,2%	42040 925	53,1%	113%	123%
Госпредприятиям	278418		91878		38 505		33%	42%
Частным компаниям	16713035		17548687		20550 163		105%	117%
Физическим лицам	9072833		11976140		16906 799		132%	141%
Нерезидентам	4596316		4504390		4545 458		98%	101%
Просроченные	1507165		1 868 885		2427 143		124%	130%
7 ИММОБИЛИЗАЦИЯ	4079243	5,9%	3 467 357	4,9%	3384 876	4,3%	85%	98%
8 ЛИЗИНГ И ПР.	160420	0,2%	94 648	0,1%	63772	0,1%	59%	67%
9 ПРОЧИЕ АКТИВЫ	3293427	4,8%	4 347 324	6,1%	6281 358	7,9%	132%	144%
10 АКТИВЫ-НЕТТО	69283935	100,0%	70845 883	100,0%	79160 593	100,0%	102%	112%
11 РАСЧЕТЫ С ФИЛИАЛАМИ	1811534		1231843		891530		68%	72%

Структура активов наглядно представлена на рисунке 2.2.

 

 

 

 

 

Рисунок - 2.2 Структура активов ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» на 2010 -2011гг

В активах преобладает кредитный  портфель (2011 год - 42,04 млрд. руб., 53,1 % от активов нетто, рост 23 % за год, 2010 год -34, 1 млрд. руб, 48,2% от активов, рост 13% за год, 2009 год – 30,2 млрд. руб, 43,6%). Основная часть кредитов (более 75 %) предоставлена в рублях, доля кредитов физическим лицам в 2009-2011 году увеличивается, что соответствует приоритетам банка. В 2011 году банк предоставил 16,9 млрд. руб. розничных кредитов (21 % от активов или 40 % в кредитном портфеле), в 2010 – 11,97 млрд.руб, в 2009- 9,07 млрд.руб, остальные кредиты – корпоративным заемщикам, включая выданные нерезидентам (в основном, финансовые (холдинговые, инвестиционные) компании, занимающиеся инвестициями в ценные бумаги).

Основным видом обеспечения  по кредитам являются ценные бумаги, кроме  того, зачастую банк предоставляет  крупные кредиты «без обеспечения». Ряд кредитов обеспечен залогом  имущества и поручительствами. Отношение  обеспечения к размеру выданных кредитов по итогам периода с 2010 по 2011 снизилось с 62 до 50 %. Рост резервов на возможные потери по активам банка  в 2010 году составил 793 млн. руб., а в 2011 банк дополнительно направил в резервы 406 млн. руб. Соотношение

резервов по выданным ссудам к размеру  кредитного портфеля у банка УБРиР

одно из лучших на российском рынке: банк зарезервировал более 10 % от

кредитов, оставаясь при этом прибыльным по балансу.

За исключением кредитного портфеля и иммобилизованных в недвижимости (4,3 %) активов, все остальные активы банка (около 40 %) фактически являются ликвидными, и представлены портфелем ценных бумаг высокой ликвидности и  кредитного качества, а также размещением  средств в Банке России, на рынке  МБК и по сделкам РЕПО.

Собственный портфель акций и облигаций  банка включает более 100 выпусков ценных бумаг на сумму 20,5 млрд. руб. Более 98 % вложений приходится на бумаги ломбардного  списка ЦБ РФ. Облигационный портфель банка достаточно диверсифицирован и покупается с целью удержания до погашения, что частично нивелирует рыночные риски.

Банка также эпизодически приобретает  векселя компаний, оборот по таким  сделкам в феврале 2010 составил 20 млн. руб., остаток учтенных векселей в балансе – 5,2 млн. руб. (менее 0,01 % от активов-нетто).

Банк является также активным участником рынка ценных бумаг (брокерские, дилерские  операции и доверительное управление активами), а также работает на денежном (межбанковском) рынке с широким  кругом контрагентов.

Банк поддерживает минимальные  остатки средств на корсчетах  и в кассе, максимизируя эффективность  использования временно свободных  ресурсов за счет платного размещения. Учитывая особенности ресурсной  базы, банк способен достаточно точно  прогнозировать состояние ликвидности, поэтому не нуждается в высокой  доле денежных средств на своих счетах. С другой стороны, ликвидность портфеля облигаций банка высокая, и он имеет доступ к рынку МБК, РЕПО и кредитам Банка России, чтобы  получать дополнительную ликвидность. Поэтому данный подход к минимизации  денежных остатков представляется оправданным  и эффективным.

В таблице 2.8 представлен анализ основных финансовых коэффициентов  банка.

Таблица 2.8 - Коэффициентный анализ ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»

Наименование финансового показателя	2010	2011
ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛА
Коэффициент достаточности капитала (к активам взвешенным по риску) (в %)	9,8	9,2
Коэффициент отношения капитала к  обязательствам (в %)	14,3	14,4
Коэффициент отношения основных средств  к собственному капиталу (в %)	67,7	62,2
Свободный капитал/Капитал (в %)	18,7	20,7
ЛИКВИДНОСТЬ
Мгновенная ликвидность (в %)	15,9	11,6
Текущая ликвидность (в %)	20,0	16,2
Продолжение таблицы 2.8.
Доля ликвидных активов в активах-нетто (в %)	17,5	14,1
Соотношение средств размещенных  в банках и привлеченных от банков	0	0
Соотношение клиентских кредитов и обязательств перед клиентами (в %)	69,6	76,1
КАЧЕСТВО АКТИВОВ
Доля просроченной задолженности  в клиентских кредитах (в %)	5,5	5,8
Доля просроченной задолженности  в межбанковских кредитах (в %)	0	0
Доля просроченной задолженности  в активах (в %)	3,0	3,5
Доля долгосрочных кредитов (>3 лет) в кредитном портфеле (%)	32,5	40,6
ДОХОДНОСТЬ
ROE (в %)	15,06	6,84
ROA (в %)	1,05	0,84

Показатели ликвидности

Расчетные (модель НРА) показатели ликвидности (коэффициенты ликвидности) имеют достаточные  значения. Покрытие онкольных обязательств активами мгновенной ликвидности невысокое, в .2011 составляет 11,6 %. Покрытие обязательств ликвидными активами – удовлетворительное – и на отчетную дату составляет 16,2 %. Средние значения этих показателей  за предыдущие периоды существенно  не отличались от текущих.

Нормативы ЦБ в отношении ликвидности  выполнены.

Активы и пассивы банка сбалансированы по структуре и срокам. Банк имеет  достаточный запас ликвидности, чтобы компенсировать ожидаемые  и

неожиданные изменения в балансе  и обеспечить ресурсы для дальнейшего

роста.

Денежные потоки по основным расчетным  операциям стабильные. В среднем  обороты по клиентским счетам за месяц  составляют по банку около 62 млрд. руб.

Коэффициент деловой активности за последний отчетный месяц составлял 18,1, что является довольно высоким  показателем и свидетельствует  о повышенной активности клиентов банка  притом, что и сам банк активно  проводит рыночные операции, является достаточно крупным брокером, активно  работает на рынке МБК.

Зависимость ликвидности от ресурсов межбанковского рынка оценивается  как некритическая (неопасная). Объем  среднедневного нетто-привлечения МБК в марте 2011 составлял 6,1 млрд. руб., однако данные операции используются только в спекулятивных целях для фондирования высоколиквидных сделок с облигациями, почти 100 % которых входит в ломбардный список ЦБ. За прошедший год кредитов Банка России банк не привлекал.

В качестве источников для пополнения ликвидности банк может использовать рынок МБК; операции РЕПО; покупка-продажа  ликвидного портфеля ценных бумаг; изменение  лимитов кредитования заемщиков  банка; вексельные, синдицированные  и облигационные займы; доходы от текущих операций (кэш-флоу).

2.2 Анализ кредитного и депозитного портфелей ОАО «УБРиР»

2.2.1Анализ депозитного портфеля

Основной целью депозитной политики ОАО «Уральский Банк Реконструкции  и Развития» является привлечение  оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения  минимального уровня издержек.

Привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими  лицензиями. При этом, основными  инструментами, используемыми ОАО  «Уральский Банк Реконструкции и  Развития»  для привлечения ресурсов, являются:

• открытие и ведение счетов юридических и физически лиц, предполагающее поступление на эти счета денежных средств;
• открытие и ведение счетов других банков, предполагающее поступление на эти счета денежных средств.

Перечень инструментов для привлечения  средств может быть расширен в  ходе дальнейшей банковской деятельности. В ходе проведения депозитных операций подразделения Банка руководствуются законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ, Уставом Банка, данным Документом и внутренними документами, регламентирующими технический порядок и условия проведения конкретных видов банковских операций. Анализ основных инструментов представлен в таблице 2.9.