Анализ расходов коммерческого банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Декабря 2012 в 18:36, дипломная работа

Краткое описание

целью данной дипломной работы стало - выявление проблем расходов коммерческого банка и предложение путей их решения, на примере конкретного банка. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи: рассмотреть понятия и сущность расходов, дать классификация расходов коммерческих банков, изучить методы анализа расходов коммерческого банка и методы управления ими, дать общую организационно- экономическая характеристику банка, проанализировать его кредитный и депозитный портфели, дать анализ расходов банка на банковские услуги .

Содержание

Введение 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАСХОДОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7
1.1 Понятие и сущность расходов 7
1.2 Классификация расходов коммерческого банка 21
1.3 Методы анализа расходов коммерческого банка 25
1.4 Методы управления расходами коммерческого банка 32
2 АНАЛИЗ РАСХОДОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ОАО «УБРиР») 44
2.1 Общая организационно-экономическая характеристика ОАО «УБРиР» 44
2.2 Анализ кредитного и депозитного портфелей ОАО «УБРиР» 59
2.2.1Анализ депозитного портфеля 59
2.2.2 Анализ кредитного портфеля 66
2.3 Анализ расходов ОАО «УБРИР» на банковские услуги 78
3 ПРОБЛЕМЫ РАСХОДОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ 83
Заключение 93
Список использованной литературы 95
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Отчет о прибылях и убытках 2010 - 2011 гг. 100

Скачать в ZIP архиве (480.05 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

Диплом Анализ расходов коммерческого банка.docx

— 487.16 Кб (Скачать файл)

	Условия кредитования при подтверждении доходов.	Условия кредитования при отсутствии подтверждения доходов.
Сумма кредита	от 10 000 до 300 000 рублей	от 10 000 до 100 000 рублей
Срок кредита	36 месяцев	36 месяцев
Ставка (годовая)	27%	35%
Льготный период	до 51 дня	до 51 дня
Минимальный обязательный платеж, уплачиваемый в платежный период	5% от суммы задолженности, имеющейся по итогам предыдущего календарного месяца	10% от суммы задолженности, имеющейся по итогам предыдущего календарного месяца
Платежный период	с 21 по 25 число месяца, следующего за месяцем возникновения задолженности	с 21 по 25 число месяца, следующего за месяцем возникновения задолженности
Документы	1. Паспорт гражданина РФ 2. Документ, подтверждающий доходы заявителя за последние 6 месяцев	Паспорт гражданина РФ

Потребительские кредиты

Потребительские кредиты подразделяются на кредиты без обеспечения (см. таблицу 2.16) и кредиты с обеспечением (см. таблицу 2.17)

Таблица 2.16- Кредиты без обеспечения ОАО «УБРиР»

	Кредит "Минутное дело"		Кредит "Открытый"
сумма кредита	от 5 000 до 150 000 рублей		от 20 000 до 1 000 000 рублей
срок кредита	6, 9, 12, 18, 24 и 36 месяцев		12, 36, 60 и 84 месяца
документы, необходимые для предъявления в банк	Паспорт гражданина РФ		Для заявителя: паспорт гражданина РФ; документ, подтверждающий доходы за последние 6 месяцев. один из документов: загранпаспорт, водительское удостоверение, ИНН. Для поручителя: паспорт гражданина РФ; документ, подтверждающий доходы за последние 6 месяцев
Продолжение таблицы 2.16
требования к заявителю	Возраст: Не моложе 21 года на дату заключения кредитного соглашения и не старше 65 лет на дату окончания срока действия кредитного соглашения
	Ежемесячный доход: не менее 6 000 рублей. Заявитель, имеющий постоянную регистрацию/прописку в общежитии, должен являться собственником квартиры/комнаты, в которой прописан.	Наличие постоянного места работы. Стаж на последнем месте работы: более 3 месяцев (опыт предпринимательской деятельности не менее 12 месяцев) Ежемесячный подтвержденный документально доход: не менее 6 000 рублей (при сумме кредита от 20 000 руб. до 600 000 руб.) и не менее 15 000 руб. (при сумме кредита от 601 000 до 1 000 000 руб.). Регистрация в налоговых органах по месту регистрации (прописки) для предпринимателей без образования юридического лица
	Постоянная регистрация (прописка) в одном из населенных пунктов, определенных требованиями банка.
	Наличие стационарного телефона (домашнего и/или рабочего).
	Для заявителя обязательно согласие на получение банком кредитных отчетов из бюро кредитных историй.
время оформления	От 15 минут	2 дня
порядок погашения задолженности по кредиту	Ежемесячно равными платежами в день погашения, установленный кредитным соглашением.
	Пени, начисляемые в случае нарушения сроков возврата кредита, уплаты процентов за пользование денежными средствами: 45% годовых
досрочное погашение	Комиссия за досрочное погашение не предусмотрена.
Ставка (годовая)	от 35% до 80% (зависит от оценки кредитоспособности заемщика)		от 14,99% до 30,99% (зависит от оценки кредитоспособности заемщика).

Таблица 2.17 - Кредиты с обеспечением ОАО «УБРиР»

сумма кредита	от 250 000 рублей
срок кредита	12, 36, 60 и 120 месяцев
документы, необходимые для предъявления в банк	Для заявителя/поручителя: паспорт гражданина РФ;документ, подтверждающий доходы за последние 6 месяцев;справка из психоневрологического диспансера (для поручителя, зарегистрированного в объекте жилой недвижимости, являющемся предметом залога) Для залогодателя: паспорт гражданина РФ;документы по передаваемому в залог имуществу .
Продолжение таблицы 2.17
обеспечение	Основное обеспечение: Залог недвижимого имущества и/или залог транспортного средства. Дополнительное обеспечение: поручительство физического лица. Обязательно поручительство супруга/супруги в случае, если его/её доход учитывается при расчете лимита кредитования. Обязательно поручительство физических лиц, зарегистрированных в объекте жилой недвижимости, являющемся предметом залога (комната в квартире, квартира в многоквартирном доме, индивидуальный жилой дом). Обеспечение должно на 100% покрывать сумму кредита, при этом допускается предоставление в залог: имущества (объекта недвижимости), залоговая стоимость которого составляет не менее 70% от суммы кредита, в этом случае дополнительно к залогу требуется поручительство одного физического лица, в т.ч. супруга/супруги в случае, если его/ее доход не учитывается при расчете лимита кредитования; имущества (транспортного средства), залоговая стоимость которого составляет не менее 50% от суммы кредита, в этом случае дополнительно к залогу требуется поручительство одного физического лица, в т.ч. супруга/супруги в случае, если его/ее доход не учитывается при расчете лимита кредитования. Залогодателем может выступать третье лицо.
требования к заявителю/ поручителю	Возраст: не моложе 21 года на дату оформления кредитного соглашения и не старше 60 лет к дате окончания кредитного соглашения. Наличие постоянного места работы. Стаж на последнем месте работы: более 3 месяцев (опыт предпринимательской деятельности не менее 12 месяцев). Ежемесячный подтвержденный документально доход: не менее 10 000 рублей при оформлении кредита под залог транспортного средства; не менее 20 000 рублей для заявителя и 10 000 рублей для поручителя при оформлении кредита под залог недвижимого имущества. Постоянная регистрация (прописка) в одном из населенных пунктов, определенных требованиями банка. Наличие стационарного телефона (домашнего и/или рабочего). Регистрация в налоговых органах по месту регистрации (прописки) для предпринимателей без образования юридического лица. Для заявителя обязательно согласие на получение банком кредитных отчетов из бюро кредитных историй.
требования к залогодателю	Возраст: не моложе 21 года на дату оформления кредитного соглашения и не старше 60 лет к дате окончания кредитного соглашения. Залогодатель должен являться собственником имущества, предоставляемого в залог. Постоянная регистрация (прописка) в одном из населенных пунктов, определенных требованиями банка.
срок рассмотрения	5 дней
Продолжение таблицы 2.17
порядок погашения задолженности по кредиту	Первый платеж предусматривает уплату только начисленных процентов за первый процентный период, определенный кредитным соглашением. Начиная со второго платежа, задолженность по кредиту погашается ежемесячно равными платежами в день погашения, установленный кредитным соглашением. При наступлении дня погашения, установленного кредитным соглашением, банк в бесспорном порядке списывает с карточного счета заемщика находящиеся на нем денежные средства в счет уплаты ежемесячного платежа по погашению задолженности по кредиту. Пени, начисляемые в случае нарушения сроков возврата кредита, уплаты процентов за пользование денежными средствами: 45% (годовых).
досрочное погашение	Комиссия за досрочное погашение не предусмотрена. Досрочное погашение производится путем резервирования денежных средств в любой день через банкоматы ОАО «УБРиР» или систему «Телебанк» с использованием функции «Досрочное гашение кредита». В день погашения банк в бесспорном порядке списывает с карточного счета заемщика зарезервированные денежные средства в счет частичного или полного досрочного погашения задолженности по кредиту.

2.3 Анализ расходов ОАО «УБРИР» на банковские услуги

Учитывая преимущества и недостатки рассмотренных методик проведем анализ доходов и расходов ОАО «УБРиР», при этом будем опираться на расчет показателей, предложенных методикой Финансовой академии при Правительстве РФ, а также дополним анализ расчетом показателей, рекомендуемых другими авторами.

Для того, чтобы получить представление о состоянии доходных и расходных статей проанализируем факторы прибыльности в целом (см. Приложение). Как видно из Приложения 1., балансовая прибыль в 2011 г. увеличилась по сравнению с 2010 г. на 1456489 тыс. руб. за счет высоких темпов роста операционных доходов по сравнению с операционными расходами. Характеристика темпов прироста доходов за исследуемый период приведена в таблице 2.18.

Таблица 2.18- Темпы прироста

	2011	2010	2009	Темпы прироста 2011 к 2010		Темпы прироста 2011 к 2010
				тыс. руб.	%	тыс.руб.	%
Операционные и прочие доходы	5419 395	2803602	2769851	2615793	48,3	33751	1,20%

Операционные и прочие расходы	3437013	3040645	2558566	396368	11,5	482079	15,85%
Балансовая прибыль	1865200	408711	225698	1456489	78,1	183013	44,78%

Рост доходов банка был определен увеличением совокупного объема операций, за счет увеличения традиционных операций кредитования, которые обеспечили соответствующие поступления процентных платежей. Сравнение идентичных статей доходов и расходов подтверждает этот вывод определяя преимущественный рост доходов за счет получения комиссионных платежей, а также за счет проведения операций на рынке ценных бумаг и валютном рынке и показывает отрицательное сальдо по прочим операциям. Отсутствие расшифровки статей прочих доходов и расходов, которые занимают значительный удельный вес в составе обоих показателей, не позволяет провести полной качественной оценки прироста прибыли Банка. Основной статьей расходов банка являются расходы, связанные с выплатой процентов по привлеченным средствам. Банку необходимо пересмотреть кредитную политику, чтобы в дальнейшем не допустить отрицательного баланса указанных операций. Значительную часть расходов обеспечили расходы, связанные с проведением операций на валютном рынке и рынке ценных бумаг.

Для того, чтобы определить роль основных составляющих прибыли составим таблицу 2.19

Таблица 2.19 -Формирование чистой прибыли (тыс. руб.)

	Периоды			Отклонение 2010 от 2011	Отклонение 2009 от 2010
	2011	2010	2009	Отклонение 2010 от 2011	Отклонение 2009 от 2010
Процентный доход (+)	6253632	5113221	5003254	1140411	109967
Процентный расход (-)	3858627	4295199	4002541	-436572	292658
Процентная маржа	2395005	818022	1000713	1576983	-182691
Беспроцентный доход (+)	2093052	1659452	1589635	433600	69 17
Беспроцентный расход (-)	108 077	78671	75698	29406	2 73
Продолжение таблицы 2.19
Доход (убыток) от операций на рынке с ценными бумагами и валютном рынке (-/+)	146836	750429	365789	-603593	384640
Неординарные (непредвиденные) доходы (-/+)	2533 179	837 265	985635	1695914	-148370
Отчисления в резерв на возможные потери по ссудам (-)	-2027570	-670281	-850546	-1357289	180265
Налоги (-)	58195	84117	75896	-25922	8221
Чистая прибыль	1807005	324594	300548	1482411	24046

Основным фактором определяющим рост прибыли является, процентный доход, что положительно характеризует деятельность Банка, поскольку основной деятельностью любого банка является деятельность по привлечению и предоставление средств кредитования, тогда как операции по операции на валютном рынке и рынке ценных бумаг являются вторичными и их значительный удельный вес определяет повышенный риск банковской деятельности и может отражать отрицательные тенденции развития данного Банка.

Положительным моментом является сокращение величины доход (убыток) от операций на рынке с ценными бумагами и валютном рынке, это говорит об эффективной системе управления ценными бумагами и валютными операциями, в противном случае, с учетом вышеизложенных последствий подобной политики, Банк мог бы столкнуться с отрицательными последствиями в результате конъюнктурных изменений на указанных рынках.

Более полное преставление о политике управления доходами Банка дает таблица 2.20 , где приведен расчет финансовых коэффициентов по основным статьям затрат.

Таблица 2.20 - Расчет финансовых коэффициентов

	2011	2010
Активы	79 160 593	70 845 883
Процентная маржа	2 395 005	818 022
Беспроцентный доход	2 093 052	1 659 452
Беспроцентный расход	917293	1056221
Продолжение таблицы 2.20
Беспроцентный доход минус беспроцентный расход	1 175 759	603 231
К1, %	3,18	1,21
К2, %	2,78	2,45
К3, %	2,63	2,34

В 2011 г. наблюдается увеличение коэффициента процентной маржи (К1) и рост коэффициента беспроцентного дохода (К2). Увеличение коэффициента процентной маржи может быть обусловлено общим удешевлением кредитных ресурсов. Рост К2 был связан с увеличением дохода от услуг банка (см. таб. 1.). Расчетная величина К3 в 2010 и 2011 гг. определяет положительный баланс беспроцентного дохода и расхода. Тем не менее, основной политикой Банка должен стать пересмотр управления операциями кредитования, с целью повышения дохода от данного источника. При этом следует сократить объемы операций на валютном рынке и рынке ценных бумаг с целью сокращения риска осуществления подобной деятельности.

Показатели анализа доходов необходимо сопоставить с данными о расходах Банка (см. таблицу 2.21).

Таблица 2.21 - Анализ динамики расходов банка

Расходы	2011	2010	2009	Отклонение 2010 от 2011	Отклонение 2009 от 2010
1.Операционные и прочие расходы банка:
всего	3437013	3040645	2989563	396368	51082
в том числе:
налоги	22594,62	12564,65	10584,33	10029,98	1980,32
проценты уплаченные	2710279,02	2021306,18	1985472,3	688972,83	35833,88
уплаченная комиссия за услуги банков и клиентам	114049,06	133185,28	125896,32	-19136,22	7288,96
амортизационные отчисления по основным фондам	10281,15	12006,22	13006,25	-1725,07	-1000,03
Продолжение таблицы 2.21
расходы по операциям с ценными бумагами и на валютном рынке	427515	593005	600254	-165490	-7249
прочие расходы	75434,96	261582,67	200349,5	-186147,71	61233,17
2. Расходы на содержание аппарата управления
всего	213154,58	189446,98	174362,09	23707,6	15084,89
в том числе:
фонд оплаты труда	118233,25	98981,51	92856,25	19251,74	6125,26
расходы на служебные командировкам	36701,32	14658,76	12548,58	22042,56	2110,18
прочие расходы	58220,01	75806,71	68957,26	-17586,7	6849,45
3. Штрафы, пени, неустойки:
полученные	102094,23	95351,72	87598,36	6742,51	7753,36
уплаченные	15421,73	152032,25	151157,11	-136610,52	875,14

Информация о работе Анализ расходов коммерческого банка