Финансовые потоки, бюджет предприятия, инкассация задолженности, Forex

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Марта 2013 в 19:10, контрольная работа

Краткое описание

Целью контрольной работы является получение навыков по выполнению финансовых расчетов и анализа, использования конкретного управленческого инструментария для решения финансовых задач.
Законы конкуренции в рыночной экономике требуют постоянного совершенствования производимой продукции и методов ее изготовления. Конкурентоспособность продукции обеспечивается как повышением ее потребительских качеств, так и снижением издержек производства.

Содержание

Введение 3
1. Разработка оперативного графика финансовых потоков 4
1.1. Исходные данные и задание 4
1.2. Условия 4
1.3. задание 1 7
1.4. задание 2 9
1.5. задание 3 10
1.6. задание 4 11
1.7. задание 5 11
2. управление инкассацией задолженности 12
2.1. Исходные данные и задание 12
2.2. Условия 12
2.3. задание 1. задание 2. задание 3. 13
2.4. задание 4 14
2.5. задание 5 14
2.6. задание 6 15
3. Финансовые операции на рынке forex 16
3.1. Исходные данные и задание 16
3.2. решение 16
4. управление инкассацией задолженности 21
4.1. Исходные данные и задание 21
4.2. Методические рекомендации 21
Литература 33

Скачать в ZIP архиве (624.05 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

Финансовый менеджмент КР (для 2010).doc

— 1.30 Мб (Скачать файл)

№ п/п	Показатели	Период расчета
№ п/п	Показатели	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего за год
1	Не оплаченная продукция (работы, услуги) на 31.12 предыдущего года, комплектов	600
2	Счета к получению на 31.12 предыдущего года, тыс.руб. (стр. 1 × стр.2 табл. 4.1)	63 000
	Продажи за квартал, тыс.руб. (стр. 3 табл. 4.1, комментарии к табл. 4.2)
3	I	641 891	196 847			838 738
4	II		551 250	169 050		720 300
5	III			708 750	217 350	926 100
6	IV				630 000	630 000
7	Всего денежных поступлений, тыс.руб.	704 891	748 097	877 800	847 350	3 178 138

Объем реализации, оплачиваемый в квартале продажи, %						75
Объем реализации, оплачиваемый в квартале, следующем за кварталом продажи, %						23

Строка 2: счета к получению на 31.12 предыдущего года (дебиторская задолженность) определяются путем перемножения количества комплектов продукции, не оплаченной на 31.12, на цену реализации комплектов (без НДС):

600*105=63000 тыс. руб.

Строка 3: поступление денежных средств за реализацию продукции за квартал рассчитывается следующим образом. Так как объем реализации, оплачиваемый в квартале продажи, составляет 70%, то сумма денежных средств, поступивших в данном квартале, составит:

0,75*855855=641891 тыс.руб.

Сумма денежных средств за реализацию продукции, получаемая в квартале, следующим за кварталом продажи, составит 28%:

0,23*855855=196847 тыс. руб.

Таблица 4.3: Бюджет производства

№ п/п	Показатели	Период расчета
№ п/п	Показатели	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего за год
1	Планируемый объем продаж, комплект (стр.1 табл. 4.1)	8 151	7 000	9 000	8 000	32 151
2	Планируемый запас готовой продукции (работ, услуг) на конец периода, комплектов (стр.1, комментарии к табл. 4.3)	980	1 260	1 120	700
3	Запас готовой продукции (работ, услуг) на начало периода, комплектов (стр.1, комментарии к табл. 4.3)	500	980	1 260	1 120
4	Объем производства продукции (работ, услуг), комплектов (стр. 1 + стр. 2 – стр. 3)	8 631	7 280	8 860	7 580	32 351

Оптимальный запас готовой продукции (работ, услуг) на конец квартала в % от объема продаж в следующем квартале						14
Запас на начало первого квартала, комплект						500
Запас на конец четвертого квартала, комплект						700

Строка 2: планируемый запас готовой продукции на конец периода определяется как произведение планируемого объема продаж следующего квартала на оптимальный запас готовой продукции на конец квартала (в % от объема продаж в следующем квартале):

0,14*7000=980 комплектов

Строка 3: запас готовой продукции на начало периода принимается равным планируемому запасу готовой продукции на конец предыдущего периода.

Строка 4: объем производства продукции определяется с учетом запаса готовой продукции на начало и конец периода. Так, для первого квартала:

8151+980–500=8631 комплектов.

Таблица 4.4: Бюджет прямых материальных затрат

№ п/п	Показатели	Период расчета
№ п/п	Показатели	1 кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего за год
1	Планируемый объем продаж, комплект (стр. 1 табл. 4.1)	8 151	7 000	9 000	8 000	32 151
2	Планируемый запас готовой продукции (работ, услуг) на конец периода (стр. 2 табл. 3)	980	1 260	1 120	700
3	Запас готовой продукции (работ, услуг) на начало периода (стр. 3 табл. 3)	500	980	1 260	1 120
4	Объем производства продукции (работ, услуг) (стр. 4 табл. 3)	8 631	7 280	8 860	7 580	32 351
5	Потребность в основных материалах для одного комплекта продукции (работ, услуг), комплектов материалов	3	3	3	3
6	Потребность в основных материалах для производства всего объема продукции (работ, услуг), комплектов материалов (стр. 4 × стр. 5)	25 893	21 840	26 580	22 740	97 053
7	Планируемый запас материалов на конец периода, комплектов (стр. 6, комментарии к табл. 4.4)	2 839	3 455	2 956	3 000
8	Запас материалов на начало периода, натуральные единицы (стр. 6, комментарии к табл. 4.4)	2 500	2 839	3 455	2 956
9	Итого к закупке, комплектов материалов (стр. 6 + стр. 7 – стр. 8)	26 232	22 456	26 081	22 784	97 553
10	Цена за комплект материалов (без НДС), тыс.руб.	17	17	17	17
11	Стоимость закупки, тыс.руб. (стр. 9 × стр. 10)	445 947	381 755	443 374	387 325	1 658 401
12	Материальные затраты на объем реализации, тыс.руб. (стр. 1 × стр.5 × стр. 10)	415 701	357 000	459 000	408 000	1 639 701

Планируемы запас материалов на конец квартала в % от потребности следующего квартала						13
Запас материалов на начало первого квартала, комплектов						2 500
Запас материалов на конец четвертого квартала, комплектов						3 000

Строка 6: потребность в основных материалах для производства всего объема продукции определяется как произведение объема производства продукции на потребность в основных материалах для одного комплекта продукции:

8631*3=25893 комплектов материалов

Строка 7: планируемый запас материалов на конец периода определяется как произведение потребности в основных материалах для производства всего объема продукции следующего квартала на планируемый запас материалов на конец квартала ( в % от потребности следующего квартала):

0,13*21840=2839 комплектов

Строка 8: запас материалов на начало периода принимается равным планируемому запасу материалов на конец предыдущего периода.

Строка 9: необходимое количество комплектов материалов к закупке определяется с учетом запаса на начало периода и остатков материалов на конец периода:

25893+2839–2500=26232 шт.

Строка 11: стоимость закупки определяется произведением комплектов материалов к закупке на цену за 1 комплект материалов:

26232*17=445947 тыс. руб.

Строка 12: при определении материальных затрат на объем реализации учитывается планируемый объем продаж (8131 комплект), потребность в материалах для одного комплекта (3 комплекта материалов) и цена за 1 комплект материалов без учета НДС (16 тыс.руб.):

8151*3*17=415701 тыс. руб.

Таблица 4.5: График ожидаемых платежей по закупкам материалов

№ п/п	Показатели	Период расчета
№ п/п	Показатели	1 кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего за год
1	Не оплаченные материалы на 31.12 предыдущего года, комплектов материалов	200
2	Счета к оплате на 31.12 предыдущего года, тыс.руб. (стр. 1 × стр.10 табл. 4.4)	3 400
	Платежи по закупкам (база – табл. 4): (стр. 11 табл. 4.4, комментарии к табл. 4.5)
3	I кв.	89 189	356 758
4	II кв.		76 351	305 404
5	III кв.			88 675	354 699
6	IV кв.				77 465
7	Всего платежи, тыс. руб.	92 589	433 109	394 079	432 164	1 351 941

Схема оплаты закупок материалов:		% оплаты в текущем квартале закупок				20
Схема оплаты закупок материалов:		% оплаты в квартале, следующем за кварталом закупок				80

Строка 3: так как схемой оплаты закупок материалов предусмотрена оплата 20% в текущем квартале закупок и 80% в квартале, следующем за кварталом закупок, то величина стоимости закупок в первом квартале:

445947*0,2=89189 и 45947*0,8=356758 (во втором)

Строка 4: суммарные платежи в каждом квартале определяются с учетом счетов к оплате на 31.12 предыдущего года и платежей по закупкам. Так, в первом квартале платежи составят:

3400+89189=92589 тыс. руб.,

во втором квартале:

356758+76351=433109 тыс. руб.

Таблица 4.6: Бюджет прямых затрат на оплату труда

№ п/п	Показатели	Период расчета
№ п/п	Показатели	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего за год
1	Объем производства продукции (работ, услуг), комплектов (стр. 4 табл. 4.3)	8 631	7 280	8 860	7 580	32 351
2	Потребность в чел.–час, на один комплект (заказ) (трудоемкость одного комплекта (заказа))	3	3	3	3
3	Всего потребность труда производственного персонала, чел.–час (стр. 1 × стр. 2)	25 893	21 840	26 580	22 740	97 053
4	Затраты на оплату одного чел.–час (с учетом отчислений), тыс.руб.	12	12	12	12
5	Всего прямых затрат на оплату труда, тыс.руб. (стр. 3 × стр. 4)	310 716	262 080	318 960	272 880	1 164 636
6	Всего прямых затрат на оплату труда на объем реализации, тыс.руб. (стр. 2 × стр. 4 × стр.1 табл. 4.1)	293 436	252 000	324 000	288 000	1 157 436

Строка 3: в соответствии с заданной трудоемкостью одного комплекта определяется суммарная потребность труда производственного персонала. В первом квартале:

Информация о работе Финансовые потоки, бюджет предприятия, инкассация задолженности, Forex