Бизнес - план салона красоты

 

ДОХОДЫ

Источниками дохода проекта  является оказание парикмахерских услуг.

Планируемый объем оказания услуг в год

 

                                                                                                         рублей

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	год
1. Выручка	604 440	1 000 320	406 500	1 000 320	3 011 580

 

Обоснование ценовых  параметров реализуемой продукции  представлено в пункте 2.6.2.

 

Обоснование планируемых объемов реализации представлено в разделе 2.11 “Планируемые объемы сбыта” и 2.5 “Основные потребители и характеристика сбытовой политики”

 

ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ

В составе текущих  затрат проекта выделяются и обосновываются

• материальные затраты, связанные с осуществлением процесса оказания услуг
• затраты на оплату труда
• затраты на аренду
• общепроизводственные затраты
• общехозяйственные затраты

 

Общая величина текущих  затрат проекта составляет 2 375 532 рублей в год, их них:

240 000 руб. – затраты на аренду помещения,

600 000 руб. – расходы на материалы,

96 000 руб. – затраты на коммунальные нужды,

1 198 857 руб. – затраты на оплату труда включая начисления на заработную плату,

106 743 руб. – общепроизводственные  расходы,

87 832 руб. – амортизационные отчисления,

46 100 руб. – общехозяйственные расходы

 

Расчет общей величины затрат на производство продукции представлен  в пункте 2.6.1. “Себестоимость и ее составляющие”.

Обоснование величины общепроизводственных и общехозяйственных расходов представлено в пункте 2.9.2. “Планирование общепроизводственных и общехозяйственных расходов”.

 

 

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ЗАТРАТЫ

 

Инвестиционные затраты  проекта складываются из капитальных  вложений, направленных на создание условий  для оказания парикмахерских услуг, затрат на формирование первоначального оборотного капитала.

 

 

Общая величина капитальных  вложений, необходимых для осуществления  проекта составляет 350 000 рублей.

 

Затраты на формирование первоначального оборотного капитала составят 150 000 рублей (приобретение необходимых материалов)

 

Капитальные вложения осуществляются единовременно в первом месяце реализации проекта.

 

Величина капитальных  затрат складывается из следующего

 

• Инструменты (ножницы, плойки и т.п.) – 10 000 рублей
• Основные фонды:

 

наименование	цена (руб)
музыкальное оборудование	38 432,92
парикм.кресло 4 шт	101 602,08
парикм. кресло с мойкой	53 745,12
кресло педикюрн.	16 912,5
стол маникюрн.	29 127,6
ширма	23 677,92
ИТОГО:	263 498,14

 

• затраты на прочее оборудование:

 

 

наименование	Цена (руб)
огнетушитель	1888
утюг, пылесос	3708
вешалка	6080
плечики	2200
ден. ящик	800
светильник	1660
короб	21900
монтаж короба	1200
парикм. тележка 3 шт.	17882,6
табурет	2035,8
сушуар+ стойка под сушуар	5481
стерилизатор	2818,8
подставка для ванны  с доской	1566
табурет белый со спинкой	8143,2
лампа-лупа	5011,2
стол косметол.	2305,6
стерилизатор	2975,4
табурет со спинкой крем.	8769,6
гидроподъемник	2975,4
подставки для ног 3 шт	4900
детская сидушка + гафре	5035
ИТОГО:	109 335,6

 

ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ

 

Планируется вложение собственных  средств.

 

 

ПЛАН ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

 

Наименование статьи затрат	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	год
Выручка от реализации	604 440	1 000 320	406 500	1 000 320	3 011 580
Себестоимость услуг	526 843	735 010	401 769	711 910	2 375 532
Аренда помещения	60 000	60 000	60 000	60 000	240 000
Коммунальные расходы	24 000	24 000	24 000	24 000	96 000
Заработная плата	202 332	297 696	153 750	297 696	951 474
ЕСН	52 606	77 401	39 975	77 401	247 383
Материалы	120 000	198 000	84 000	198 000	600 000
Общепроизводственные  расходы	22 947	32 855	18 086	32 855	106 743
Амортизация	21 958	21 958	21 958	21 958	87 832
Общехозяйственные расходы	23 000	23 100			46 100
Прибыль от продаж	77 597	265 310	4 731	288 410	636 048
ЕНВД	16 505	16 505	16 505	16 505	66 018
Чистая прибыль	61 092	248 805	- 11 774	271 905	570 030

 

 

 

ХАРАКТЕРИСТИКА ЭФФЕКТИВНОСТИ  ПРОЕКТА

 

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект необходимо признать как эффективный. Рассматриваемая  инвестиционная идея характеризуется  следующими показателями:

 

Срок окупаемости полных инвестиционных затрат составляет 1,76 года с начала реализации проекта.

 

Дисконтированный срок окупаемости при ставке сравнения 11 % годовых составляет 1,84 года. В  качестве ставки сравнения выбран уровень  ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

 

Годовой объем чистой прибыли проекта оценивается  на уровне 570 030 рублей. Прибыльность текущей  деятельности (доля чистой прибыли  в выручке от реализации) составляет в среднем 18,9%

 

Чистая текущая стоимость (NPV) при ставке сравнения 11% годовых составляет 1 107 627 рублей. Положительная величина NPV подтверждает целесообразность вложения средств в проект.

 

Внутренняя норма прибыли  проекта (IRR) составляет 119 % годовых в рублях.

 

Показатели эффективности рассматриваемого проекта представлены в таблице

 

	период
	1		2	3	4
Год	2008		2009	2010	2011
Выручка от реализации услуг, рублей			3 011 580	3 011 580	3 011 580
Итого приток денежных средств	0		3 011 580	3 011 580	3 011 580
Первоначальные вложения, руб.	500 000		0
Себестоимость услуг, рублей			2 375 532	2 375 532	2 375 532
Налоговые выплаты	0		66 018	66 018	66 018
- ЕНВД,  руб.			66 018	66 018	66 018
Амортизация, руб. (линейный способ, 33,3%)			87 832	87 832	87 832
Итого отток денежных средств	500 000		2 353 718	2 353 718	2 353 718
Чистый поток денежных средств (руб.)	-500 000		657 862	657 862	657 862
Чистый поток денежных средств нарастающим итогом  (руб.)	-500 000		157 862	815 724	1 473 586
Коэффициент дисконтирования	1,00		0,90	0,81	0,73
Дисконтированный ЧПДС	-500 000		592 668	533 936	481 023
Дисконтированный ЧПДС нарастающим итогом	-500 000		92 668	626 604	1 107 627
Ставка дисконта			11%
		IRR	119%
		NPV	1 107 627,05р.
Простой срок окупаемости			1,76
Дисконтированный срок окупаемости			1,84
Индекс доходности			3,22

ХАРАКТЕРИСТИКА ФИНАНСОВОЙ СОСТОЯТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА

 

При заложенном в расчетах уровне доходов, текущих и инвестиционных затрат проект необходимо признать финансово  состоятельным.

 

Финансовую состоятельность  проекта подтверждает положительный  остаток свободных денежных средств на протяжении всего горизонта рассмотрения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В рыночной экономике  бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Он описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достигнуть своих целей и задач, повысить эффективность работы. Хорошо разработанный бизнес-план может помочь   завоевать новые позиции на рынке, получить инвестиции и кредитные ресурсы, составить стратегические и тактические планы  развития, организовать производство новых товаров и услуг, и выбрать рациональные способы их реализации.

Бизнес-план систематически обновляется, поскольку на него оказывают  влияние внутренние и внешние  факторы. К внутренним факторам можно отнести: уровень технологий, ценовую политику, политику сбыта товаров и услуг, и т.д. К внешним факторам можно отнести: политическую, экономическую и демографическую ситуацию в стране, положение фирмы на рынке, и т.д.

Бизнес-план состоит из следующих разделов: характеристика фирмы (резюме); виды товаров и услуг; рынки сбыта товаров (услуг); конкуренция на рынках сбыта; план маркетинга; производственный план; организационный план; финансовый план; стратегия финансирования; правовое обеспечение деятельности фирмы; оценка риска и страхования.    

В наши дни работа на рынке  парикмахерских услуг необычайно перспективна. Несмотря на большое количество конкурирующих  предприятий в этой области, работая  на данном рынке, можно рассчитывать на немалую прибыль в связи со стабильно высоким спросом на парикмахерские услуги.

Учитывая выше сказанное  нами был разработан бизнес-план открытия совершенно  нового салона красоты  в г. Сыктывкаре.

Салон красоты «Стиль»  задуман как салон среднего класса с элементами салона-студии, который предлагает расширенный перечень услуг, куда входят, кроме стрижки и окраски, маникюр, педикюр, услуги косметического кабинета и солярия. В будущем в салоне будет предложена широкая гамма услуг по уходу за волосами, кожей лица.