Бизнес-план сырного завода

 

Чистая прибыль ООО  «Пирятинский сырзавод»  составит 39493,59 грн.

 

 

 

 

 

 

 

Составим прогноз движения денежных средств (таблица 17)

Прогноз движения денежных средств

Таблица 17

Показатель	Поступление	Расход
денежные средства на начало периода	627760
движение денежных средств  в текущей  производственно-сбытовой деятельности
чистая прибыль	39494
амортизация	20810
изменение кредиторской задолженности
изменение дебиторской  задолженности
изменение материальных оборотных активов
чистая сумма поступления  денежных средств	60304
Движение денежных средств  в инвестиционной сфере
приобретение и продажа  ОС		52817
приобретение и реализация НМА
чистая сумма поступления  денежных средств от инвестиционной деятельности		52817
ДДС в результате финансовой деятельности
получение и погашение  долгосрочных кредитов и займов	354000
уплата процентов		67444
чистая сума поступления  денежных средств от финансовой деятельности	286556
чистый приток/отток денежных средств	294043
Денежные средства на конец периода	921803

 

Денежные средства на конец периода составят 921803 грн.

 

 

 

 

 

 

 

Составим прогнозный баланс (таблица19).

Прогнозный баланс на первый год работы

Таблица 19

Актив	Код рядка	На початок звітнього періоду	На кінець звітнього періоду
1	2	3	4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість		23,60	23,60
первісна вартість	11	77,88	77,88
знос	12	54,28	54,28
Незавершене будівництво	20	2649,10	2649,10
Основні засоби:
залишкова вартість	30	39137,06	39210,68
первісна вартість	31	70335,08	70387,90
знос	32	31198,02	31177,22
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	40
інші фінансові інвестиції	45
Довгострокова дебіторська заборгованість	50
Відстрочені податкові активи	60
Інші необоротні активи	70
Усього за розділом I	80	41809,76	41883,38
II. Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси	100	12998,88	12998,88
тварини на вирощуванні та відгодівлі	110
незавершене виробництво	120	2587,74	2587,74
готова продукція	130
товари	140
Векселі одержані	150
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	2594,82	2594,82
первісна вартість	161	2594,82	2594,82
резерв сумнівних боргів	162
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170	323,32	323,32
за виданими авансами	180	5446,88	5446,88
з нарахованих доходів	190
із внутрішніх розрахунків	200
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	804,76	804,76
Поточні фінансові інвестиції	220
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	230	627,76	921,70
в іноземній валюті	240	147,50	147,50
Інші оборотні активи	250	64,90	64,90
Усього за розділом II	260	25596,56	25890,50
III. Витрати майбутніх періодів	270	756,38	756,38
Баланс	280	68162,70	68556,19
Пасив	Код рядка	На початок звітнього періоду	На кінець звітнього періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	11480,22	11480,22
Пайовий капітал	310
Додатковий вкладений капітал	320
Інший додактовий капітал	330	32176,24	32176,24
Резервний капітал	340	889,72	889,72
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	11856,64	11896,13
Неоплачений капітал	360
Вилучений капітал	370	Х	Х
Усього за розділом I	380	56402,82	56442,31
II. Забезпечення наступних витрат  і платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	529,82	529,82
Інші забезпечення	410
	415
	416
Цільове фінансування	420
Усього за розділом II	430	529,82	529,82
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440		354,00
Інші довгострокові фінансові  зобов'язання	450
Відстрочені податкові зобов'язання	460	1326,32	1326,32
Інші довгострокові зобов'язання	470
Усього за розділом III	480	1326,32	1680,32
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	4554,80	4554,80
Поточна заборгованість за довгостроковими  зобов'язаннями	510
Векселі видані	520
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	3012,54	3012,54
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540	371,70	371,70
з бюджетом	550	290,28	290,28
з позабюджетних платежів	560	10,62	10,62
зі страхування	570	390,58	390,58
з оплати праці	580	411,82	411,82
з учасниками	590
із внутрішніх розрахунків	600	4,72	4,72
інші поточні зобов'язання	610	856,68	856,68
Усього за розділом IV	620	9903,74	9903,74
V. Доходи майбутніх періодів	630
Баланс	640	68162,70	68556,19

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ безубыточности определим по формуле:

Qбез = FC / p-v

Qбез = 954341,76 / 36,32 – 27,06 = 103060,66 кг

 

Запас финансовой прочности  определим по формуле:

ЗФП = Q – Qбез / Q * 100%

ЗФП = 2074656 - 103060,66 / 2074656 * 100% = 95,03%

Таким образом запас  финансовой прочности составляет 95,03%.

 

 

Потребность в первоначальных вложениях и источники их финансирования

Таблица 20

Наименование показателя	Величина потребности  по периодам				Всего
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Потребность в первоначальных
вложениях, всего	406816,80	51223,80	63909,98	74990,30	596940,76
в т.ч.:
Покупка оборудования
Реконструкция (ремонт)
основных фондов	52816,80				52816,80
Прирост оборотных средств	354000,00	51223,80	63909,98	74990,30	544123,96
Источники финансирования
Всего, в том числе:	406816,80	11713,39	17327,95	24036,25	596940,76
Собственные:
Амортизационный фонд	5940,12	5415,02	4941,84	4513,50	20810,48
Нераспределенная прибыль	46876,68	6298,37	12386,11	19522,69	85083,90
Заемные:
Долгосрочный кредит	354000,00				354000,00
Другие источники		39510,41	46582,03	50954,17	137046,38

10.Оценка эффективности проекта. 

 

Размер инвестиции

IC = 250000 грн.

Через год предполагает получить

P₁ = 294043 грн.

В конце второго года предполагается получить

P₂ = 302864,3 грн.

В конце третьего года

P₃ =311950,2 грн.

В конце четвертого года

     P₄ = 321308,7 грн.

 

Депозитная ставка Y = 16%

 

Составим расчетную  таблицу
Расчет	NPV
год	Pi		PV
1	294043		253485,35
2	302864,3		225077,50
3	311950,2		199853,30
4	321308,7		177455,95
NPV			855872,10
NPV= 855872,10-250000 = 605872,1 грн.
т.к. NPV > 0 то проект следует  принять

 

 

 

 

11. Потенциальные риски

 

Охарактеризуем риски, которым может подвергаться предприятие 

ООО «Пирятинский сырзавод», а также меры по их профилактикек и нейтрализации.

Экономические риски:

- риск по финансовым расчетам, связанный с неплатежами за поставку продукции.

• риск ликвидности финансовых вложений, связанный с невозможностью реализовать график возврата инвестиций.

Экономические риски  можно уменьшить за счет следующих мер:

• создание структуры маркетинга и сбыта продукции для предприятий, изготовляющих конечный продукт;
• обязательное создание входного контроля сырья (молока);
• страхование крупными украинскими и иностранными страховыми компаниями экономических рисков предприятия;
• быстрое определение и захват сферы поставки сырья для предприятия, наличие структуры в составе предприятия для организации и планирования бесперебойной поставки сырья (молока);

Отраслевой риск:

Отраслевой риск связан с уменьшением объемов молока, поставляемого на переработку.

Отраслевой риск можно  уменьшить, предусмотрев производительность и технологический состав оборудования линии для обеспечения переработки всей продукции. Это позволит сохранить рентабельность предприятия при ужесточении конкуренции на рынке поставки сырья.

Юридический риск:

Отсутствие стабильного  законодательства может привести к  тому, что предварительные расчеты могут быть нарушены из-за изменения налоговой политики цен на электроэнергию, тепло, воду и т.п.

Юридический риск можно  уменьшить за счет обязательной отработки  и согласования с госорганами всей необходимой для создания предприятия разрешительной, юридической, технической и проектной документации (учредительных документов, смет, документов, подтверждающих собственность, юридическое обеспечение).

Политический риск:

Обусловлен переменой политической власти в стране и, возможно, экономической  политики. В этом аспекте успешная реализация проекта является фактором укрепления политического курса, направленного на развитие, укрепление и стабилизацию рыночных преобразований. Вместе с тем даже при самых неблагоприятных политических изменениях.

Криминальный риск:

При сложившейся криминогенной  ситуации в стране необходимо создать  максимально защищенное от возможных сбоев в работе или полной остановки предприятие, вызванных диверсиями, саботажем и т.д. Требуют максимального внимания:

1. заключение договора с охранной организацией или создание собственной охранной структуры, обеспечивающей соблюдение режима безопасной деятельности предприятия;
2. страхование производственных мощностей и всех основных фондов предприятия;
3. обеспечение круглосуточной охраны территории завода с пропускной системой входа и выхода;
4. оснащение всех транспортных средств предприятия прототипными средствами связи и т. д.;
5. Установление системы в работе предприятия, обеспечивающей соблюдение коммерческой тайны и т. д.

 

 

Список использованной литературы:

 

1. Афитов Э.А.Планирование на предприятии: Уч. Пособие. - Мн.: Выш.шк., 2001.-285с.
2.   Бережная И. В. Михуринская Е.А. Экономика предприятия: Учебное пособие.- Симферополь: «Крымская академия природоохранного и курортного строительства», 2002. – 130 с.
3. Бизнес-планы. Полное справочное руководство /Под ред. И.М. Степанова – М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2001.
4. Бизнес-планирование : Учебник / Под редакцией В.М.Попова, С.И.Ляпунова.- М: Финансы и статистика,2002.-672с.
5. Краткий курс по дисциплине «Организация производства» для студентов специальности экономика предприятия дневной и заочной форм обучения. / Сост. Бережная И.В., Михуринская Е.А., Симферополь: НАПКС, 2005 – 104 с.
6. Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Планирование деятельности предприятия» для студентов специальности «Экономика предприятия», дневной и заочной  формы обучения / Составитель Матевосян Е.Н.- Симферополь: НАПКС, 2007г. – 30с.
7. Станиславчик Е.Н. Бизнес-план: Финансовый анализ инвестиционного проекта. – М.: Ось-89, 2000
8. Уткин Э.А. Бизнес-план компании. – М.: ЭКМОС, 2000.