Анализ производителей и маркетной деятельности

 

         Таким образом, резервы роста  объема продукции на предприятии  за счет увеличения среднегодовой  выработки работников на 148,6 млн. руб. и за счет фондоотдачи основных производственных фондов на 4077,83 млн. руб.

        Изменение  структуры  производства  и  реализации  продукции  оказывает  большое влияние  на  все  экономические  показатели:  объем  выпуска  в  стоимостной  оценке,  материалоемкость, себестоимость товарной продукции, прибыль, рентабельность.

          Определим влияние изменения  структуры продукции на объем  продукции в натуральном и  стоимостном выражении.

Таблица 3.4 - Анализ ассортимента продукции в натуральном выражении

Ассортимент продукции	Ед. изм.	Объем производства		Отклонение	Темпы роста, %
		Предыдущий год	Отчетный год
Йогурт	Тыс.л	1320	1350	+30	102,27
Кефир	Тыс.л	1350	1400	+50	103,70
Сметана	Тыс.л	1250	1380	+130	110,4
Итого	-	3920	4130	+210	105,36

 

       Таким образом, анализ ассортимента продукции в натуральном выражении показал, что общий объем выпускаемой продукции предприятия увеличился в отчетном году на 210 тыс. л., т.е. 10,4% роста.

 

Таблица 3.5 - Анализ ассортимента продукции в стоимостном выражении

Ассортимент продукции	Объем производства		Отклонение	Темпы роста, %
	Предыдущий год	Отчетный год
Йогурт	5540	5600	+60	101,01
Кефир	10650	10870	+220	102,07
Сметана	10793	12714	+1921	117,80
Итого	26983	29184	2201	108,16

 

      Таким образом, в стоимостном выражении анализ ассортимента продукции показал, что в отчетном году происходит увеличение объема реализации товаров на 2201 млн. руб., т.е. на 8,16%.

 

Таблица 3.6 - Анализ структуры ассортимента продукции

Ассортимент продукции	Объем производства, млн. руб.		Структура продукции, %		Отклонение, млн. руб.	Отклонение по структуре, %
	Предыдущий год	Отчетный год	Предыдущий год	Отчетный год
Йогурт	5540	5600	20,53	19,19	+60	-1,34
Кефир	10650	10870	39,47	37,25	+220	-2,22
Сметана	10793	12714	40,00	43,56	+1921	+3,56
Итого	26983	29184	100	100	2201	-

 

        Таким  образом, проведенный анализ структуры ассортимента продукции показал, что в процентном соотношении производство йогурта и кефира снизилось на 1,34% и 2,22% соответственно в общем объеме производства. По категории «Сметана» произошло увеличение на 3,56%.

 

 

        3.3. Анализ использования трудовых  ресурсов

 

        От  обеспеченности  предприятия  трудовыми  ресурсами  и  эффективности  их  использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования  оборудования,  машин,  механизмов  и  как  результат  –  объем  производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

 

 

 

Таблица 3.7 - Динамика изменения трудовых ресурсов и их степень обеспеченности

Категории персонала	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение	Процент обеспечен-ности
Численность  промышленно- производственного  персонала, всего	137	135	-2	98,54
В том числе
рабочие	85	83	-2	97,65
служащие	30	29	-1	96,67
ИТР	16	15	-1	93,75
МОП	17	8	-9	47,06

       Таким  образом, процент обеспеченности  трудовыми ресурсами на предприятии  показывает, что существует необходимость  увеличить численность промышленно-производственного  персонала на 1,46%, в том числе  рабочих на 2,35%, служащих на 3,33, ИТР  – 6,25%, МОП – 52,94%.

       Для проведения анализа использования трудовых ресурсов ОАО «Компании Юнимилк» целесообразно построить таблицу динамики показателей  движения рабочих кадров.

 

Таблица 3.8 - Динамика показателей движения рабочих кадров

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Темп роста, %
1.  Среднесписочная  численность  рабочих, чел.	137	135	98,54
2. Принято  рабочих - всего	5	4	80,00
3. Выбыло  рабочих - всего  в том числе:	7	5	71,43
в связи с сокращением численности	2	1	50,00
по собственному желанию	3	2	66,67
уволено  за  прогул  и  др.  нарушения трудовой дисциплины	2	2	100,00
Коэффициенты:
оборота по приему	0,036	0,029	80,56
оборота по выбытию	0,051	0,037	72,55
текучести кадров	0,036	0,029	80,56

        Таким  образом, на предприятии наблюдается  уменьшение среднесписочной численности  рабочих на 2 чел. Коэффициент оборота  по приему снизился на 0,007 и  составил 80,56% в отчетном году. Коэффициент оборота по выбытию снизился на 0,014 и составил 72,55% в отчетном году.

         Проведем анализ производительности  труда на предприятии.

Выработка на  одного  работающего  равна произведению  выработки на  одного  рабочего и удельного веса рабочих в общей численности ППП.

                                                  ГВППП=Уд*ГВ,                                           (3.5)

где: ГВППП – среднегодовая выработка работника;

Уд – удельный вес рабочих в общей численности ППП;

ГВ – среднегодовая выработка рабочего.

ГВППП=0,62*159,67=98,99 руб.

ГВППП=0,615*175,81=108,12 руб.

 

Таблица 3.9 - Показатели производительности труда на предприятии

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение, (+,-)	Темп роста, %
1. Объем  продукции, млн. руб.	26983	29184	2201	108,16
2. Среднесписочная  численность ППП, чел.	137	135	-2	98,54
3.  Число  отработанных  всеми рабочими  дней	36168	35640	-528	98,54
4.  Число  отработанных  всеми рабочими часов за год	246600	232200	-14400	94,16
5. Среднегодовая  выработка  одного работника ППП, руб.	159,67	175,81	+16,14	110,10
6.  Выработка  одного  рабочего, руб.:
Среднегодовая	98,99	108,12	+9,13	109,22
Среднедневная	0,37	0,41	0,04	110,8
Среднечасовая	0,050	0,051	0,001	102,0
7.  Среднее  число  дней,  отработанных  одним рабочим за год	225	215	10	95,56
8.  Средняя  продолжительность  рабочего дня, час.	8,00	8,00	-	100,0
9. Среднее  число  часов, отработанных одним  рабочим за год	1800	1720	80	95,56
10. Удельный  вес рабочих  в общей численности  ППП	0,62	0,615	-0,005	99,19

         Таким образом, среднегодовая выработка  одного работника ППП повысилась  на 16,14 руб., а также одного рабочего  на 9,13 руб. Это изменение произошло за счет увеличения количества отработанных дней в году на 1 день и среднего количества часов (+8 ч.).

         Проведем анализ использования  рабочего времени на предприятии.

 

Таблица 3.10 - Исходные данные для анализа фонда рабочего времени

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение, (+,-)
Среднесписочная численность рабочих, чел.	137	135	-2
Среднее  число  дней,  отработанных одним рабочим за год	225	215	10
Средняя  продолжительность  рабочего дня, час.	8,00	8,00	-
Число  отработанных  всеми  рабочими часов за год (ФРВ)	246600	232200	-14400

 

       Фонд рабочего времени  (ФРВ) зависит от численности рабочих  (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):

      

                                              ФРВ = ЧР * Д * П,                                    (3.6)

 

ΔФРВчр = (ЧР1-ЧР0) * Д0 * П0=-2*225*8=-3600 ч;

ΔФРВд = ЧР1 * (Д1-Д0) * П0=215*(215-225)*8=-17200 ч;

ΔФРВп = ЧР1 * Д1* (П1-П0)=215*215*(8-8)=0 ч;

        Таким  образом, анализ показал возможные  резервы увеличения фонда рабочего  времени на предприятии за  счет: увеличения численности рабочих  на 2 чел., повлияет на рост ФРВ  на 3600 часов;  за счет увеличения  количества рабочих дней на 10 дн. – 17200 ч.

         Проведем оценку темпов роста  производительности труда и средней  заработной платы.

 

       Таблица  3.11 - Анализ темпов роста производительности труда и средней заработной платы

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение, (+,-)	Темп роста, %
1. Объем продукции, млн. руб.	26983	29184	2201	108,16
2. Численность ППП, чел. в том  числе рабочих	137	135	-2	98,54
3.  Фонд  заработной  платы  ППП, млн. руб. в том числе рабочих	2055	2227,5	172,5	108,39
4.  Выработка  1  работающего  ППП, руб.	159,67	175,81	+16,14	110,10
5. Выработка 1 рабочего, руб.	98,99	108,12	+9,13	109,22
6. Средняя заработная плата 1 работника ППП, руб.	15000	16500	1500	110,00
7. Средняя заработная плата 1 рабочего, руб.	14500	16000	1500	110,34
8.  Средства  фонда  зарплаты  на  1 рубль объема продукции, коп.	13,13	13,10	-0,03	99,77
9. Коэффициент  опережения  на  1 работающего ППП (п.4:п.6)	х	х	х	1,001
10. Коэффициент опережения на 1 рабочего (п.5:п.7)	х	х	х	0,989