АСУ "Автосервис"

 

З_конс=3*40=120 руб.

 

Получаем, основная заработная плата при выполнении научно-исследовательских работ равна:

 

З_осн=З_раз+З_рук+З_конс=71750+920+120=72790 руб.

 

Дополнительная заработная плата составляет 10 % от основной, следовательно:

 

З_доп=0,1*З_осн=0,1*72790=7279 руб.

 

Итого основная и дополнительная заработная плата составляют:

 

З_общ=З_осн+З_доп=72790+7279=80069 руб.

 

Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды на сегодняшний день составляют 26% от общего фонда заработной платы, следовательно:

 

О_соц=З_общ*0,26=80069*0,26=20817,94 руб.

 

Стоимость машинного  времени на подготовку и отладку  программы 

Затраты на оплату машинного времени (З_омв) зависят от себестоимости машино-часа работы ЭВМ (С_мч), времени работы на ЭВМ (Т_эвм) и включают в себя амортизацию ЭВМ и оборудования, затраты на электроэнергию. Таким образом, себестоимость машино-часа работы ЭВМ составила:

 

С_мч=0,24 кВт/час*1,16 руб./кВт=0,28 руб./час

 

Время работы на ЭВМ вычисляется  по формуле:

 

Т_эвм= Т_эвм=0,35*Т_эск+0,6*Т_{тех пр}+0,8*Т_{раб пр}+

+0,6*Т_вн=0,35*25+0,6*30+0,8*39+0,6*10=131 день

 

где Т_эск, Т_{тех пр}, Т_{раб пр}, Т_вн – фактические затраты времени на разработку эскизного, технического, рабочего проектов и внедрения соответственно, с учетом поправочных коэффициентов, дни.

 

Т_эвм=131 дн*8ч=1048 ч

 

Себестоимость электроэнергии рассчитывается следующим образом:

 

С_эл= Т_эвм*С_мч=1048*0,28=293,44 руб.

 

Затраты на амортизацию (А_м) ЭВМ и оборудование – это затраты на приобретение оборудования и его эксплуатацию, причем следует учитывать, что если машина используется еще для какой-нибудь работы, то в статью расходов включают только часть стоимости в виде амортизационных отчислений. Имеем формулу:

 

А_м=(О_ф*Н_ам*Т_эвм)/(365*100),

 

Где О_ф – первоначальная стоимость оборудования, руб.;

Н_ам – норма амортизации, % (принято 20%);

Т_эвм – время использования оборудования, дней.

Первоначальная стоимость  оборудования представлена в таблице 

 

 

Таблица 7

Себестоимость оборудования и амортизационные отчисления

Наименование оборудования	Количество, шт.	Первоначальная стоимость, руб.	Общая стоимость, руб.
Компьютер ATHLON-64 3000	1	23000	23000
Принтер HP	1	6840	6840
Итого:			29840

 

Согласно таблице 7 первоначальная стоимость оборудования составила 29840 руб.

Произведем расчет затрат на амортизацию:

 

А_м=(29840*20*131)/(365*100)= 2135,40 руб.

 

Стоимость машинного  времени

Затраты на оплату машинного  времени (З_овм) включают:

Затраты на оборудование - 2135,40 руб.

Затраты на электроэнергию – 290,87 руб.

Таким образом, стоимость  машинного времени составляет:

 

З_овм=2135,40+290,87=2426,27 руб.

 

Стоимость инструментальных средств

Стоимость инструментальных средств включает в себя стоимость системного программного обеспечения, использованного при разработке программного продукта в размере износа за этот период. Стоимость системного программного обеспечения отображена таблице 8.

 

 

Таблица 8

Стоимость системного программного обеспечения

Наименование продукта	Первоначальная стоимость, руб.
Delphi 7.0	19500
Windows XP	3525
Microsoft Office XP	6400
Rational Rose Enterprise Edition	3000
BPwin	1500
Итого:	33925

 

Норма амортизации для  системного программного обеспечения  – 30%, время использования - 139 день.

Амортизационные отчисления, входящие в стоимость разрабатываемого программного обеспечения, рассчитываются по формуле:

 

А_ис=(О_ф*Н_ам*Т_эвм)/(365*100),

 

Где О_ф – первоначальная стоимость инструментальных средств, руб.;

Н_ам – норма амортизации, % (принято 30%);

Т_эвм – время использования оборудования, дней.

 

А_ис=(33925*30*131)/( 365*100)= 3652,75 руб.

 

Накладные расходы

Накладные расходы составляют 30 % от суммы основной заработной платы, а значит:

 

Р_н=З_осн*0,3=72790*0,3=21837 руб.

 

По данным вышеприведенных  расчетов составляется смета затрат на программное обеспечение, демонстрируемая таблицей 9.

 

Таблица 9

Смета затрат на программное  обеспечение

Элемент затрат	Сметная стоимость, руб.
Материальные затраты	1482
Основная и доп. з/п	80069
Отчисления на соц. нужды	20817,94
Затраты на оплату машинного времени	2426,27
Амортизация стоимости  инструментальных средств	3652,75
Накладные расходы	21837
Итого:	130284,96

 

Получаем, что затраты  на научно-исследовательские работы равны:

 

К_нир=130284,96руб.

 

Итоговая сумма затрат на разработку распределяется по этапам проектирования пропорционально трудоемкости и составляется инвестиционный план, показанный в таблице 10.

 

Таблица 10

План инвестиций

Этапы реализации проекта	Полугодия
	2 полугодие 2005	1 полугодие 2006
Техническое задание	6980,74
эскизный проект	17769,16
технический проект	34269,10
рабочий проект	36807,55	30650,88
внедрение	0	3807,68
Итого:	95826,56	34458,56

 

Тиражирование и реализация программного обеспечения

Для построения плана реализации программного обеспечения был произведен анализ его рыночных возможностей. В результате анализа было обнаружено отсутствие в открытой продаже программных продуктов, выполняющих аналогичные функции. План по реализации программного обеспечения, представленный в таблице 11, показывает объем тиражирования, цену, выручку от реализации и доходы от сопровождения на соответствующий период по каждому из сегментов.

 

Таблица 11

План по реализации программного обеспечения

Показатели	Период
	2 полуго дие 2005	1 полуго дие 2006	2 полуго дие 2006	1 полуго дие 2007	2 полуго дие 2007	1 полуго дие 2008	2 полуго дие 2008	1 полуго дие 2009
Объем тиражирования	0	7	28	30	20	18	8	7
Цена, руб.	0	6000	5000	4500	4500	5000	5200	5200
Выручка от реализации, руб.	0	42000	135000	135000	90000	90000	41600	36400
Доходы от сопровождения, руб.	0	21000	84000	90000	60000	54000	24000	21000

 

После составления плана  по реализации программного обеспечения  необходимо рассчитать смету затрат на его тиражирование, рекламу и сопровождение. Затраты на рекламу планируются на основании того, что она будет осуществляться путем рассылки буклетов потенциальным покупателям системы. Затраты на сопровождение планируются из расчета 700 рублей на единицу проданного экземпляра программы. Итоги расчетов по затратам тиражирование, рекламу и сопровождение представлены в таблице 12.

 

Таблица 12

Смета затрат

Показатели	Период
	2 полугодие 2005	1 полугодие 2006	2 полугодие 2006	1 полугодие 2007	2 полугодие 2007	1 полугодие 2008	2 полугодие 2008	1 полугодие 2009
Затраты на тиражирование:
-стоимость документации	0	100	160	200	180	140	100	80
-затраты на копирование	0	150	240	300	270	210	150	120
-стоимость машинных  носителей и упаковочных материалов	0	200	320	400	360	420	200	160
-затраты на рассылку	0	210	810	900	600	540	240	210
-амортизация ЭВМ и  оборудования	0	0,2	0,6	0,7	0,4	0,4	0,2	0,2
Итого:	0	660,2	1530,6	1800,7	1410,4	1310,4	690,2	570,2
Затраты на рекламу	0	16470,1	13176,1	13176,1	8235	6588	3294	1647
Затраты на сопровождение ПО	0	4900	18900	21000	14000	12600	5600	4900
Итого затраты:	0	22030,2	33606,6	35976,7	23645,5	20498,4	9584,2	7117,2