Банковские электронные клиринговые системы

- “Электронный  кошелек” с дублированием счета  у эмитента;

- “ключ к счету” - средство идентификации владельца  счета, ведущегося у эмитента.

Подавляющее большинство  банковских карточек являются идентификатором, а не кошельком. К ним относятся  все карточки “VISA”, “Eurocard/MasterCard”, “American Express”, российские “Юнион кард”  и “СТБ Карт”.

Следует отметить, что карты с магнитной полосой  очень редко используются в качестве “кошелька”, так как магнитная  полоса не обеспечивает приемлемого  для эмитента уровня защиты записанной на ней информации. Обычно в качестве “электронных кошельков” применяются  карты с чипом.

С этой точки зрения выражение “пластиковые деньги”  не совсем корректно по отношению  к большинству магнитных карточек, используемых клиентами.

 По категории  клиентуры, на которую ориентируется эмитент (в международных платежных системах это называется видами карт или продуктами):

- обычная карточка;

- серебряная карточка;

- золотая карточка;

- электронная карточка.

Для простоты и краткости  можно сказать, что обычная карточка предназначена для рядового клиента. Это “Classic Visa” и “Mass (Standard) Eurocard/MasterCard”.

Серебреная карточка называется бизнес-картой (Business Card) и  предназначена не для частных  лиц, а для сотрудников организаций (компаний), уполномоченных расходовать  в тех или иных пределах средства своей компании.

Золотая карточка предназначена  для наиболее состоятельных, богатых  клиентов.

В России сложилось  разделение на карты корпоративные и личные

Иногда еще выделяют “зарплатные” карточки: эмитент заключает  договор с организацией, а держателями  карточек являются ее сотрудники в  качестве частных лиц.

Внешне эта классификация  напоминает принятую в международных  системах, но в действительности в  ее основе положен юридический статус клиента, с которым эмитент заключает  договор о выпуске и обслуживании карты. Их несовпадение подтверждается и на практике. Очень часто в  России стандартная карточка выдается в качестве корпоративной, и, наоборот, известны случаи, когда бизнес-карту  получали частные лица, считавшие, что  им по статусу “положена серебреная карточка”.

 

                              1.2.Кредитные карты

Кредитные карты являются одной из разновидностей потребительского кредитования. По своей функциональности банковские карты являются кредитом на неотложные нужды. Такие кредиты в основном выдаются на небольшие покупки, отдых и другие цели. В большинстве банков при оформлении кредитной карты, не требуется документальное подтверждение доходов. При этом кредит может выдаваться на срок, не превышающий действие карты. Кредит погашается ежемесячными платежами, которые включают в себя погашение ссудной задолженности и погашение процентов за пользование кредитом. В большинстве случаев ежемесячные платежи аннуитетные (равные). Каждая кредитная карта имеет определенный лимит кредитования, который зависит от платежеспособности и кредитной истории заемщика.

Основным преимуществом  кредитных карт перед остальными кредитами является льготный период кредитования, который обычно составляет 30-40 дней. Если заемщик, взяв кредит по банковской карте, полностью погашает его в течение льготного периода, то проценты за его использование с заемщика не взимаются.

Однако остальные платежи по обслуживанию карты взимаются в полном объеме. За обслуживание банковской карты взимается комиссия, которая составляет от 100 до 3000 рублей в зависимости от типа карты и платежной системы. Обслуживание карты выгоднее всего в банкоматах того банке, в котором оформлена сама карта. Так как при обслуживании в других банкоматах взимается дополнительная комиссия, которая обычно составляет около 2% от суммы операции.

Использование кредитных карт очень удобно, так как при совершении различных покупок ее обладатель знает, что нужная ему сумма всегда будет под рукой. Кредитные  карты также позволяют хранить свои деньги в электронном виде, что очень удобно в плане безопасности. Так как при потере карты ее обладатель, позвонив в банк, может заблокировать ее. После этого карта может быть восстановлена в течение нескольких дней.

К достоинствам банковских карт можно также отнести возможность  оплачивать свои покупки практически  в любом современном магазине, ресторане, заправке и т.д. Некоторые  виды карт позволяют забронировать  номер в гостинице или автомобиль на прокат, это особенно удобно тем, кто часто бывает за границей. При  помощи банковских карт можно расплачиваться не только в обычных магазинах, но и во многих Интернет-магазинах.

Банковские карты различают по степени престижности и платежным системам.

Наименее престижные карты  относятся к типу Maestro/Electron. У банковских карт такого типа небольшой лимит  кредитования и минимум функций  и возможностей. Единственное преимущество у этих карт заключается в минимальной  плате за обслуживание.

Более престижными считаются  классические кредитные карты типа Mass/Classic. Банковские карты такого типа пользуются наибольшей популярностью у пользователей. Эти карты предоставляют более широкий спектр услуг и функций, при относительно не большой плате за пользование. Лимит кредитования также на порядок выше.

Самыми престижными кредитными картами считаются золотые и  платиновые карты Gold/Platinum. Такие карты  обслуживаются в любых торговых центрах. По таким картам предоставляется  максимальный лимит кредитования. Ими  в основном пользуются VIP клиенты  банков. Обслуживание золотых и платиновых кредитных карт самое дорогое.

Существует также несколько  видов платежных систем.

Самая распространенная система  – Visa. Банковские карты этой платежной  системы могут быть всех типов  престижности. Такие карты принимаются  к обслуживанию более чем в 170 странах по всему миру. Карты Visa обслуживаются  практически в любых торговых точках и банкоматах. В год выпускается  более двух миллионов банковских карт этой системы.

Не меньшую популярность имеет платежная система MasterCard. Кредитные карты этой системы обслуживаются в более чем 150 странах по всему миру и во всех торговых точках. Кредитные карты MasterCard также как и Visa могут быть всех типов престижности.

Есть также известные  платежные системы American Express, Discover. Но они в основном популярны на Американском континенте. Хотя и обладают всеми  необходимыми функциями.

В России самыми популярными  считаются платежные системы Visa и MasterCard.

 

1.3.Операции коммерческих  банков по обслуживанию владельцев  пластиковых карт

Деятельность российских банков с пластиковыми карточками условно  можно разделить на три генеральных  направления:

• работа с международными карточками;
• выпуск карточек российских расчетных систем;
• предоставление клиентам собственных карточек отдельных банков с полным обслуживанием.

 

Принимающие карточку предприятия  торговли/сервиса и отделения  банков образуют сеть точек обслуживания карточки (или приемную сеть).

Особенностью продаж и  выдач, наличных по карточкам является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками  «в долг»: товары и наличные предоставляются  клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих  предприятий чаще всего через  некоторое время (не более нескольких дней). Гарантом выполнения платежных  обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых карточек, является выпустивший их банк-эмитент. Поэтому карточки на протяжении всего  срока действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек) получают их лишь в пользование. Характер гарантий банка-эмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых  клиенту и фиксируемых классом  карточки.

При выдаче карточки клиенту  осуществляется ее персонализация - на нее заносятся данные, позволяющие  идентифицировать карточку и ее держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карточки при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Процесс утверждения продажи  или выдачи наличных по карточке называется авторизацией. Для ее проведения точка  обслуживания делает запрос платежной  системе о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его финансовых возможностей. Авторизация проводится, автоматически, карточка помещается в POS-терминал или торговый терминал (POS - Point Of Sale), данные считываются с карточки, кассиром вводится сумма платежа, а  держателем карточки со специальной  клавиатуры - секретный ПИН-код (ПИН - Персональный Идентификационный Номер). После этого терминал осуществляет авторизацию либо устанавливая связь  с базой данных платежной системы (on-line режим), либо осуществляя дополнительный обмен данными с самой карточкой (off-line авторизация). В случае выдачи наличных денег процедура носит  аналогичный характер с той лишь особенностью, что деньги в автоматическом режиме выдаются специальным устройством - банкоматом, который и проводит авторизацию.

При осуществлении расчетов держатель карточки ограничен рядом  лимитов. Держатель дебетовой карточки должен заранее внести на свой счет в банке-эмитенте некоторую сумму. Ее размер и определяет лимит доступных  средств. При осуществлении расчетов с использованием карточки синхронно уменьшается и лимит. Контроль лимита осуществляется при проведении авторизации, которая при использовании дебетовой карточки является обязательной всегда. Для возобновления (или увеличения) лимита держателю карточки необходимо вновь внести средства на свой счет.

Карточки могут быть также  корпоративными. Корпоративные карточки предоставляются компанией своим  сотрудникам для оплаты командировочных  или других служебных расходов. Корпоративные  карточки компании связаны с каким-либо одним ее счетом. Карточки могут  иметь разделенный и неразделенный  лимиты. В первом случае каждому  из держателей корпоративных карт устанавливается  индивидуальный лимит. Второй вариант  больше подходит небольшим компаниям  и не предполагает разграничение  лимита. Корпоративные карточки позволяют  компании детально отслеживать служебные  расходы сотрудников.

Операции с банковскими  карточками проводятся коммерческими  банками, уполномоченными на совершение операции и имеющими необходимое  оборудование для работы с карточками. Банковские карточки клиента выдаются физическим лицам, заключившим договор  с банком. В соответствии с этим договором безналичные расчеты  клиентом осуществляются с применением  микропроцессорной банковской карточки.

В банковской карточке клиента  ведется остаток средств карточки после совершения каждой операции и  хранятся записи об операциях совершенных  с применением банковской карточки в учреждениях коммерческих банков, предприятиях торговли и сферы обслуживания. Остаток средств на микропроцессорной  карточке состоит из закрытого и  открытого остатка, при совершении операции с которым требуется  ввод личных паролей клиента, при  трехкратном введении неправильного  персонального кода карточка блокируется  и операции с ней не производятся. По открытому остатку совершаются  только расходные операции и ввод личных паролей клиента не требуется. На каждую карточку, выданную клиенту, открывается отдельный счет. Карточка выдается на срок 12 месяцев. Клиент имеет  право по своему желанию продлить срок действия банковской карточки по месту выдачи еще на 12 месяцев.

По счету банковской карточки начисляется доход, исходя из процентной ставки, установленной банком. Любое  лицо, предъявившее банковскую карточку и владеющее паролями доступа к карточке, имеет право совершать все операции с карточками.

Для выдачи наличных денег  по пластиковым карточкам кредитные  организации используют банкоматы, установленные как в здании кредитной  организации, так и вне ее.

Учет денежных средств, используемых через банкоматы, ведется на специально открытом счете "Денежные средства в банкоматах".

Порядок заправки банкоматов, контроля за использованием в них денежных средств осуществляется в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации по кассовой .работе кредитных организаций.

Заправка банкоматов оформляется  проводкой:

• Дебет счета по учету денежных средств в банкоматах
• Кредит счета по учету кассы кредитных организаций.

При разгрузке банкоматов делается обратная проводка.

Расчеты пластиковыми карточками производятся в пределах средств, внесенных на специально открытые для этой цели счета.

Зачисление средств на указанные счета оформляется проводкой:

• Дебет счетов по учету кассы при взносе средств физическими лицами наличными деньгами или расчетных (текущих) счетов при перечисление средств клиентами кредитных организаций, или корреспондентского при поступлении средств в безналичном порядке от не клиентов кредитных организаций, или счета по учету вкладов, депозитов при перечислении средств с этих счетов, по лицевым счетам владельцев вкладов, депозитов
• Кредит соответствующих счетов по учету расчетов с использованием пластиковых карточек, по лицевым счетам их владельцев.

Одновременно полученные карточки с приложенными документами (комплект) приходуются по внебалансовому счету по учету бланков строгой  отчетности в оценке один рубль за комплект в корреспонденции с  корреспондирующим счетом.

 Операции по  использованию средств посредством  пластиковых карточек отражаются  проводками.

 Получение наличных  денег через банкоматы: 

• Дебет соответствующих счетов для расчетов пластиковыми карточками, по лицевым счетам их владельцев
• Кредит счета по учету денежных средств в банкоматах, по лицевым счетам соответствующих банкоматов.

 Для расчетов посредством  пластиковых карточек средства  на счете по учету этих расчетов  не депонируются. Выданная должностному  лицу кредитной организации пластиковая  карточка в сумме установленного  лимита приходуется по внебалансовому  счету учета разных ценностей  и документов, отосланных и выданных  под отчет, по лицевому счету.