Анализ кредитной деятельности на примере Курского банка Сбербанка РФ как элемента кредитной системы

В 1917 году произошла национализация банковской системы. Государство получило монополию на банковское дело, в связи, с чем были ликвидированы многие частные банки и был образован Государственный банк РСФСР (Народный банк).

В период НЭПа кредитная система страны стала двухуровневой и была представлена Госбанком в качестве Центрального банка и разветвленной сетью коммерческих банков и кредитных учреждений, находящихся в частной и коллективной собственности.

Начавшаяся в начале 1918 г. гражданская война по существу ликвидировала кредитную систему, так как в условиях отсутствия товарно-денежных отношений кредит потерял свое значение.

В начале 20-х годов новая экономическая политика обусловила восстановление кредитной системы, но в довольно усеченной форме.

В последующие годы кредитная система претерпела принципиальные изменения под воздействием кредитной реформы 30-х годов. Результатом проведения кредитной реформы 1930-1932 гг. явилось построение кредитной системы распределительного типа. Коммерческий кредит был заменен прямым кредитованием, и для его проведения после этого в нашей стране сложилась банковская система, состоящая из государственных банков.

В 1930-е годы кредитная система стала одноуровневой. Данное положение продолжалось вплоть до 90-х годов. Один уровень был представлен Госбанком, Строительным банком, Банком для внешней торговли и системой сберкасс. За рамки кредитной системы была вынесена система страхования. Усилилась роль Госбанка, который обязан был обеспечивать контроль за ходом осуществления планов производства и обращения товаров, за осуществлением финансовых планов и планов накоплений. Кредит Госбанка стал целевым, срочным, возвратным, обеспеченным товарно-материальными ценностями, а кредитование заемщиков должно было производиться согласно с осуществлением ими планов. В Госбанке были сосредоточены все операции по краткосрочному кредитованию, и этот банк был превращен в расчетный центр страны.

В итоге выполненных преобразований сложилась государственная кредитная система СССР, включающая Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк, гострудсберкассы и ломбарды, которая просуществовала до перестройки народного хозяйства, начавшейся в середине 1980-х гг. Кредитная система СССР была представлена в основном банковскими учреждениями [5, с.180].

Характер и структура кредитной системы СССР в целом соответствовали принципам централизованной плановой экономики. Кредитные отношения носили плановый характер. В советский период времени банковская система находилась в административном подчинении у правительства и, прежде всего, министерства финансов. Кредитная система полностью была государственной и имела одноуровневую структуру, поскольку денежно-кредитное регулирование (которое выполнялось путем составления кредитных и кассовых планов) и кредитование организаций и предприятий проводились одним банком - Госбанком СССР.

Данная система имела ряд недостатков, которые можно было решить только с помощью полной реорганизации банковской системы в 1987 году. Среди них можно выделить:

-       отсутствие  вексельного обращения;

-       регулярное  списание долгов предприятий (особенно  в с/х);

-       потеря  банковской специализации;

- монополизм, обусловленный  отсутствием у предприятий альтернативных  источников кредита;

-       низкий  уровень процентных ставок;

-   слабый контроль  банков (на базе кредита) за деятельностью  различных сфер экономики;

-       неконтролируемая  эмиссия кредитных и банковских  денег.

Данный перечень недостатков являлся одной из главных причин реформирования банковской системы в 1987 году, которая включала в себя четыре этапа.

На первом этапе монополию четырех банков сменила олигополия нескольких. В новую банковскую систему вошли: Госбанк, Агропромбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк и Внешэкономбанк. Из них были вновь созданы только Агропромбанк и Жилсоцбанк, остальные оказались прежними банками, лишь реорганизованными и переименованными.

Второй этап банковской реформы в СССР относится к 1988-1990 гг. Этот этап отмечен отходом от монополизма, так как были созданы первые коммерческие банки на паевых и кооперативных началах. Первый такой банк появился в августе 1988 г., когда был принят Закон о кооперации в СССР, предусматривающий возможность создания кооперативных банков. Через два года Госбанк СССР зарегистрировал 400 коммерческих и кооперативных банков.

Третий этап банковской реформы начался 2 декабря 1990 г. с принятием Законов «О Центральном банке Российской Федерации» и «О банках и банковской деятельности», а также ряда нормативных документов по регулированию деятельности коммерческих банков.

На четвертом этапе в 27.06.2002 был вновь принят закон «О центральном банке» и были внесены изменения в закон «О банках и банковской деятельности», как указано в статье [11, с.32-34].

В настоящее время действуют новые редакции этих законов – Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 28.12.2013)                              "О Центральном банке РФ (Банке России)" и ФЗ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 01.01.2014).

Вступление их в действие стало итогом реформирования банковской системы страны в связи с переходом к экономической системе, основанной на рыночных принципах. В результате этих действий была создана двухуровневая банковская система РФ.

 

 

 

 

 

 

2. Методические основы  современной кредитной системы  РФ 

2.1. Структура современной  кредитной система РФ

 

Современная кредитная система России функционирует в соответствии с двумя специализированными Федеральными законами, также Гражданским кодексом РФ, а обособленным звеном кредитной системы можно считать Федеральную службу почтовой связи и государственную корпорацию «Агентство по реструктуризации кредитных организации» (АРКО), банковские операции которых регулируются специальными ФЗ.

Понятие "кредитная система" в национальных законодательствах, как правило, не встречается, чаще используется "банковская система". Кредитная система - понятие более широкое, поскольку включает в себя кроме банков, банковский, потребительский, коммерческий, государственный, межгосу-дарственный кредиты со своими методами кредитования и формами отношений. Поэтому логично считать банковскую систему частью кредит-ной, где банки составляют ядро системы кредитных организаций [5, с.154].

      Современная  кредитная система РФ – двухуровневая. На первом уровне находится Центральный банк России, который работает в основном с кредитными организациями, на втором – российские коммерческие банки, а также филиалы и представительства иностранных банков. Принцип такой структуры реализуется путем точного законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков. Полномочия Банка России закреплены в основном в ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)», а так же в законах  «О некоммерческих организациях», «О банках и банковской деятельности», «О несостоятельности кредитных организаций».

Центральный Банк  – самостоятельная, но подконтрольная государству кредитная организация, в основные цели и функции которой входят:

- обеспечение устойчивости  национальной валюты, минимизация инфляции, определение системы, порядка и формы расчетов, разработка и проведение единой денежно-кредитной политики, регулирование денежного обращения, валютное регулирование и валютный контроль;

- обеспечение эффективности  и стабильности банковской системы.

Согласно с ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)» [4], Центральный банк может осуществлять банковские операции, нужные для осуществления данных функций, исключительно с отечественными и иностранными кредитными организациями и, кроме того, с Правительством PФ, представительными и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями. ЦБ не имеет права выпол-нять банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих ЦБ). Он не может прямо выходить на банковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно предприятиям и организациям и не обязан участвовать в конкуренции с коммерческими банками. Коммерческие банки и другие кредитные организации образуют второй, нижний уровень банковской системы. Они выполняют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании. Их деятельность выполняется согласно с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" [2].

В соответствии с данным ФЗ к кредитным организациям относятся юридические лица, которые для извлечения прибыли как основной задачи своей деятельности на основании лицензии ЦБ PФ имеют право выполнять банковские операции, предусмотренные законом. В Pоссии выделяют два типа кредитных предприятий: банки и небанковские кредитные организации.

Банк - кредитная организация, которая в отличие от всех иных финансовых посредников имеет только право выполнять мобилизацию во вклады денежных средств; размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческие банки являются основными каналами практического выполнения денежно-кредитной политики Центрального банка, который устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения и регулирования кредитных операций и денежного обращения.

Банковская система PФ представлена как универсальными банками, так и специализированными. По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (ОАО и ЗАО) и общества с ограниченной ответственностью ООО.

Для анализа устойчивости банковского сектора используется кластеризация кредитных организаций, показатели которых представлены в таблице 1, что позволяет анализировать операции и риски различных групп банков, оценивать структуру различных сегментов рынка банковских услуг и перспективы развития.

 

Таблица 1 – Показатели отдельных групп кредитных организаций

Банки, контролируемые государством	Количество кредитных организаций		Доля в совокупных активах банков-ского сектора, %		Доля в совокупном капитале банковского сектора, %
	1.01.12 26	1.01.13 25	1.01.12 50,2	1.01.13 50,4	1.01.12 50,8	1.01.13 48,2
Банки, контролируемые иностранным капиталом	108	112	16,9	17,8	17,6	19,2
Крупные частные банки	132	128	27,5	26,6	24,9	26,1
Средние и малые банки Московского региона	301	291	2,5	2,4	3,4	3,3
Региональные средние и малые банки	355	341	2,5	2,4	3,1	3,0
Небанковские кредитные организации	56	59	0,4	0,3	0,2	0,2
Всего	978	956	100	100	100	100

 

Результаты кластеризации банковского сектора свидетельствуют о том, что по итогам 2012 года, согласно отчету [8, с.95], существенных изменений в структуре банковского сектора по кластерам не произошло.

Банковские операции могут выполнять и небанковскими кредитные организации (НКО) - это кредитные организации, имеющая право выполнять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций   для небанковских кредитных предприятий устанавливаются Банком России.

До настоящего момента НКО не столь распространены в нашей стране, в то же время как старейшие среди них с 1993 г. (на 01.01.2013г. в России действует 59 НКО). Причина тому - скудный набор услуг, которые они могут оказывать своим клиентам (открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, выполнение расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам).

В последнее время в России стали образовываться такие формы НКО, как кредитные кооперативы - это добровольное объединение двух либо более физических и (или) юридических лиц, имеющие своей целью удовлетворение потребностей пайщиков в финансовой взаимопомощи, согласно ФЗ «О некоммерческих организациях»[3]. Основной его целью является удовлет-ворение потребностей своих членов в финансовых услугах любого вида.

В банковскую систему РФ включаются к тому же филиалы и представительства зарубежных банков. Иностранным банком считается банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. Запрет на открытие и операции зарубежных банков в PФ был снят с 1 января 1996 года (на 01.01.13г. 112 иностранных банков).

В России крупнейшей является Ассоциация отечественных банков (АРБ), организованная в Москве 1991г. Она является негосударственной НКО, объединяющей коммерческие банки и иные кредитные организации и, кроме того, организации, деятельность которых связана с функциони-рованием финансово-кредитной системы Российской Федерации. АРБ объединила большинство российских банковских учреждений: 80% банков, аккумулирующих более 90% активов российской банковской системы. Ассоциация российских банков насчитывает 713 членов, в том числе 507 кредитных организаций. Сегодня Ассоциация сотрудничает с региональными банковскими объединениями в 52 субъектах Федерации и с 18-ю представителями АРБ других регионов России, по итогам  2013 года [14].

 Количество банков за последние 6 лет (с 2007 по 2013 годы) сократилось уже на 180 банков что составляет 15,8 %, и самое тревожное, что быстрыми темпами происходит сокращение по всем Федеральным округам.