Сущность и принципы кредитной деятельности банков

Сущность  и принципы кредитной  деятельности банков

Банковские активы, как и пассивы, состоят из капитальных  и текущих статей. Капитальные  статьи активов - земля, здания, принадлежащие  банку; текущие - денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные  обязательства, ссуды и инвестиции. С точки зрения ликвидности и  прибыльности согласно банковскому делу принято выделять четыре группы банковских активов. 

Первая группа банковских активов - первичные резервы. Это самые ликвидные активы, которые  могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладок  и удовлетворения заявок на кредиты. Сюда входят: денежная наличность банка (кассовые остатки на банковских счетах в виде банкнот и монет, достаточные  для повседневных расчетов, и средства на корреспондентском счете в  ЦБ), чеки и другие платежные документы  в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным  источником ликвидности банка. 

Вторая группа активов - вторичные резервы. Это  приносящие небольшой доход, но высоколиквидные  активы, которые с минимальной  задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. К ним относятся: векселя и  другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные  ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов - служить источником пополнения первичных  резервов. 

Третья группа - самая важная часть банковских активов - портфель банковских ссуд. Банковские ссуды - наиболее доходные, но и самые  рискованные активы. Данная группа активов - главный источник прибыли  банка. 

Четвертую группу банковских активов образует портфель ценных бумаг, или портфель банковских инвестиций. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели - это приносить  банку доходы и быть дополнением  вторичных резервов по мере приближения  сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные. 

Наибольшая доля банковских активов приходится на учетно-ссудные, или кредитные, операции и операции с ценными бумагами. К первому  виду относятся операции по предоставлению ссуд. 

Доходы от учетно-ссудных  операций, проценты и дивиденды от вложений в ценные бумаги служат главными источниками банковской прибыли. Однако при формировании банковских активов (управлении активами) ни один банк не может исходить только из их доходности. Главная задача управления банковскими  активами - обеспечение достаточной  прибыльности и одновременно надежности банка для его клиентов. 

Особенность банковского  кредитования предприятий заключается  в том, что банки размещают  в основном от своего имени не собственные  средства, а привлеченные, что накладывает  на банки и дополнительные требования, выражающиеся в предоставлении банковского  кредита при строгом соблюдении принципов кредитования. 

Принципы представляют собой основу системы кредитования, они отражают сущность и содержание банковского кредитования, к ним  относятся: 

1. возвратность  кредита;

 

2. срочность кредитования;

 

3. дифференцированность кредитования;

 

4. обеспеченность  кредита;

 

5. платность кредитования.

 

Возвратность  кредита 

Банковский кредит теряет свою сущность без его возврата. Это объясняется, во-первых, тем, что  банки размещают не собственные, а привлеченные денежные средства, и во вторых, тем, что коммерческие банки, предоставляя кредиты предприятиям, преследуют одну единственную цель - извлечение дохода, а не благотворительность. Доход, получаемый банками от кредитования, обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов  за привлеченные во вклады чужие денежные средства, затрат по содержанию своего аппарата, других затрат, а также  обеспечивает получение прибыли  для увеличения собственных фондов. 

Срочность кредитования 

Срочность кредитования является «временным» критерием  возвратности кредита. Кредитную сумму  необходимо не только возвратить, но и  возвратить в срок, предусмотренный  кредитным договором. Нарушение  данного принципа искажает сущность кредита. 

Дифференцированность кредитования 

Кредит должен выдаваться не всем потенциальным заемщикам, которым он требуется, а только отобранным по их кредитоспособности. Отбор заключатся в том, что перед заключением  кредитного договора специалисты кредитного отдела банка анализируют кредитоспособность будущего заемщика и изучают факторы, которые могут повлечь за собой  непогашение кредита. 

Под кредитоспособностью  заемщика понимают его финансовое состояние, дающее уверенность в способности  и готовности возвратить кредит в  полном объеме и в обусловленный  договором срок. Объективно оценивается  не только платежеспособность на определенную дату, но прогнозируется его финансовая устойчивость на перспективу. 

Анализ кредитоспособности производится на основании данных баланса  предприятия и обязательно содержит расчеты таких коэффициентов, как: 

• коэффициент абсолютной ликвидности - показатель доли погашения краткосрочных обязательств за счет высоколиквидных активов;

 

• промежуточный коэффициент покрытия - показатель способности заемщика рассчитываться в установленные сроки по своим  краткосрочным долговым обязательствам;

 

• общий коэффициент  покрытия - показатель достаточности  ликвидных активов для погашения  краткосрочных обязательств;

 

• коэффициент финансовой независимости - показатель, характеризующий обеспеченность предприятия  собственными средствами для осуществления  своей деятельности.

 

Для определения  кредитоспособности могут использоваться и другие показатели (коэффициенты деловой активности, финансовой устойчивости, рентабельности и другие). Общее  необходимое и оптимальное количество показателей разрабатывается в  каждом банке самостоятельно. 

Данный принцип  кредитования направлен на выявление  некредитоспособных потенциальных  заемщиков, тем самым снизить  риск возможных убытков, связанных  с невозвратом или несвоевременным  возвратом заемщиком кредитной  суммы. 

Обеспеченность  кредита 

Данный принцип  направлен, во-первых, на стимуляцию выполнения заемщиком своих обязательств перед  кредитором, а во-вторых, также на компенсацию убытков банка, вызванных  невозвратом или несвоевременным  возвратом заемщиком кредита. Этот принцип подразумевает, что банк, выдающий кредит, должен иметь дополнительное юридически оформленное обязательство  заемщика или третьего лица, гарантирующее  своевременный возврат кредита. Такие гарантии могут быть оформлены  в виде залоговых, гарантийных, поручительских, страховых и других обязательств. 

Платность кредита 

В понятие «платность»  вложен следующий смысл - за временное  пользование кредитной суммой заемщик  обязан предоставить банку плату. В  качестве платы за кредит выступает  банковский процент, который формируется  в зависимости от следующих факторов: 

• ставка  рефинансирования Центрального банка;

 

• средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту;

 

• средняя процентная депозитная ставка;

 

• структура кредитных ресурсов банка;

 

• спрос на кредитные ресурсы;

 

• срок предполагаемого  кредита;

 

• стабильность  денежного обращения в стране;

 

• кредитуемая отрасль;

 

• другие  факторы.

 

В специальной  литературе часто представляют следующую  классификацию кредитов по совокупности признаков. 

В зависимости  от заемщика: 

1. кредиты, предоставляемые хозяйству;

 

2. кредиты, предоставляемые населению;

 

3. кредиты, предоставляемые государственным  органам власти;

 

4. кредиты, предоставляемые другим банкам;

 

5. другие  кредиты.

 

В зависимости  от назначения кредита: 

1. потребительские кредиты;

 

2. промышленные  кредиты;

 

3. торговые  кредиты;

 

4. кредиты над  операциями с ценными бумагами;

 

5. сельскохозяйственные  кредиты;

 

6. инвестиционные  кредиты;

 

7. бюджетные кредиты;

 

8. межбанковские кредиты;

 

9. импортные кредиты;

 

10. экспортные  кредиты.

 

В зависимости  от среды функционирования кредитных  средств: 

1. кредиты, предоставляемые для расширения воспроизводства основных фондов;

 

2. кредиты, предоставляемые для организации  оборотных средств.

 

В зависимости  от срока пользования кредитными средствами: 

1. до востребования;

 

2. срочные;

 

3. от 1 до 14 дней (сверхкороткие);

 

4. до 1 года (краткосрочные);

 

5. от 1 до 3 лет (среднесрочные);

 

6. свыше 3 лет (долгосрочные).

 

В зависимости  от размера представляемого кредита: 

1. крупные кредиты;

 

2. средние кредиты;

 

3. мелкие  кредиты.

 

В зависимости  от обеспечения кредитного обязательства: 

1. необеспеченные  кредиты (бланковые);

 

2. обеспеченные  кредиты (персональные);

 

3. кредиты под  залог;

 

4. кредиты под  гарантию;

 

5. кредиты под  банковское поручительство;

 

6. кредиты застрахованные;

 

7. кредиты под  уступку права требования (цессия);

 

8. кредиты под  депозит;

 

9. кредиты под  неснижаемый остаток на расчетном  счете и другие.

 

В зависимости  от способа выдачи кредита: 

• компенсационные кредиты;

 

• платежные кредиты.

 

В зависимости  от метода погашения кредита: 

• кредиты, погашаемые в рассрочку (частями, долями);

 

• кредиты, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

 

Подобная классификация  полезна для более точного  составления условий кредитного договора, который в свою очередь  будет являться гарантией максимального  избежания непредвиденных ситуаций, нарушающих интересы банка-кредитора и минимизации убытков.

 

Кредитный договор

Кредитные обязательства  регулируются второй частью нового Гражданского кодекса, введенного в действие с 1 марта 1996 года, а точнее Главой 42 «Заем  и кредит»