Анализ кредитных рисков в коммерческом банке

 

 

                                                                                       ®

 

                                                                                                                                                                                          

«ТУЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ИНФОРМАТИКИ                          

НОО ВПО НП

 

Кафедра  _________________________________________________________

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине ____________________________________________________

тема__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

 

Выполнил студент(ка)  ___курса, специальности\направления________________________________________

 

_____________________________________________________

                                                         (фамилия, инициалы)

Проверил

Преподаватель________________________________________

(должность)

_____________________________________________________

                                                          (фамилия, инициалы)

 

Тула, 20_ год

 

 

 

 

Содержание

Введение                                                                                                               3                                         

1. Банковские риски: роль и значение  классификации 

в процессе управления                                                                                        4

1.1. Виды банковских рисков                                                                             4

1.2. Средства, принципы и методы управления банковскими рисками.       5

2. Кредитные риски и методы  управления ими                                             13

2.1 Сущность кредитного риска и оценка кредитного риска                       13

2.2 Виды кредитного риска и  специфика управления ими                          16

Заключение                                                                                                       22

Список литературы                                                                                          24 

 

Введение

Актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы должны быть достаточно ликвидные для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

 Целью данной работы является анализ кредитного риска, определение риска сопутствующего кредитным сделкам, проанализировать методы управления и оценки риска. Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

Задачи контрольной работы:

- рассмотреть сущность кредитного  риска;

- указать виды кредитного риска  и проанализировать специфику  управления ими;

- выделить принципы и этапы  политики управления банковскими  рисками;

- рассмотреть процесс управления  совокупными кредитными рисками.

Предметом исследования контрольной работы является анализ кредитных рисков в коммерческом банке.

 

1. Банковские риски: роль и значение классификации в процессе управления

1.1 Виды банковских  рисков

В соответствии с Положением Банка России, под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).[2]

Банковские риски:

Вспомогательная деятельность

Технологический риск

Риск потери репутации

Риски персонального вида

Риск банковских злоупотреблений

Риск снижения банковского рейтинга

Риск постороннего доступа к тайной информации

Риск нарушения законодательства

Расчетные риски

Забалансовые риски

Балансовые риски

Процентный риск

Риск неплатежеспособности банка

Риск несоответствия ресурсов и вложений по срокам

Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, в российских рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, а именно:

- по всем предоставленным кредитам, включая межбанковские кредиты (депозиты);

- по векселям, приобретенным банком; - по суммам, не взысканным по  банковским гарантиям;

- по операциям, осуществленным в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

Оценка риска производится одновременно с предоставлением ссуды (учетом векселя, возникновением задолженности, приравненной к ссудной), а впоследствии - при изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев.[6.Стр.115]

1.2 Средства, принципы  и этапы политики управления  банковскими рисками

Управление рисками является основным содержанием работы банка в процессе кредитования субъектов хозяйствования и охватывает все стадии этой работы от первичного рассмотрения кредитной заявки до завершения расчетов и рассмотрения вопроса о возобновлении (продолжении) кредитования. При этом управление рисками составляет органичную часть управления процессом кредитования в целом. Последний включает в себя такие этапы, как

- анализ кредитных заявок;

- санкционирование кредитных операций;

- контроль за кредитными операциями;

- отчет о кредитных рисках  и состоянии портфеля;

- наблюдение за кредитной деятельностью подразделений банка;

- обеспечение прибыльности кредитных  операций;

- управление «проблемными» кредитами;

- контроль за общими кредитными  рисками;

- обучение персонала современным  методикам разработки и осуществления  кредитных операций.

Главная задача управления рисками это минимизация рисков в тех пределах, в которых это позволяют текущая рыночная конъюнктура и необходимость как минимум сохранить позиции банка на рынке услуг кредитования, в том числе и в среде малого предпринимательства, если это отвечает приоритетам и целям долговременной кредитной стратегии банка.

Основные составляющие управления рисками включают в себя:

- разделение риска;

- опосредование риска (как форма  его разделения);

- принятие материального обеспечения (залог);

- принятие финансового обеспечения (поручительство или гарантия);

- перенос риска на повышенные  процентные ставки по кредиту;

- принятие риска венчурного  кредитования;

- формирование фондов для списания  потерь по ссудам.

Это предполагает следующие направления работы по управлению риском:

- постоянный индивидуальный мониторинг  каждого клиента;

- постоянный мониторинг состояния  отрасли (подотрасли), в которой складывается  основная хозяйственная деятельность  данного клиента;

- привлечение и анализ гарантий;

- получение компенсации за риск (реализация залога, гарантии и пр.) [10, стр.429]

Внутренние механизмы нейтрализации банковских рисков представляют собой систему методов минимизации их негативных последствий, избираемых и осуществляемых в рамках самого банка.

Система внутренних механизмов нейтрализации банковских рисков предусматривает использование следующих основных методов:

Избежание риска. Это направление нейтрализации рисков является наиболее радикальным. Оно заключается в разработке таких мероприятий внутреннего характера, которые полностью исключают конкретный вид банковского риска. Например, к числу основных из таких мер относятся: отказ от осуществления банковских операций, уровень риска по которым чрезмерно высок; отказ от использования в высоких объемах собственного капитала; отказ от чрезмерного использования привлеченных средств. Перечисленные и другие формы избежания банковского риска несмотря на свой радикализм в отвержении отдельных их видов лишает банк дополнительных источников формирования прибыли, а соответственно влияет на темпы его экономического развития и эффективность использования собственного капитала. Поэтому в системе внутренних механизмов нейтрализации рисков их избежание должно осуществляться очень взвешенно при следующих основных условиях:

1. если отказ от одного банковского риска не влечет возникновения другого риска более высокого или однозначного уровня;

2. если уровень риска несопоставим  с уровнем доходности банковской  операции по шкале «доходность - риск»;

3. если банковские потери по  данному виду риска превышают возможности их возмещения за счет собственных средств банка;

4. если размер дохода от операции, генерирующей определенные виды  риска, несущественен, т.е. занимает  неощутимый удельный вес в  формируемом положительном денежном  потоке банка;

5. если банковские операции не  характерны для деятельности  банка, носят инновационный характер  и по ним отсутствует информационная  база, необходимая для определения  уровня банковских рисков и  принятия соответствующих управленческих  решений.[10, стр.434]

Лимитирование риска. Механизм лимитирования банковских рисков используется обычно по тем их видам, которые выходят за пределы допустимого их уровня, т. е. по банковским операциям, осуществляемым в зоне критического или катастрофического риска. В ходе текущей деятельности банка разрабатываются индивидуальные лимиты на контрагентов банка (как по активным, так и по пассивным операциям), а также текущие лимиты по всем видам позиций банка, направленные на ограничение рыночных рисков, и операционные лимиты, определяющие полномочия руководителей и сотрудников банка при осуществлении конкретных операций. Лимитирование является важным приемом снижения степени риска.[11]

Хеджирование. Данный механизм представляет собой балансирующую трансакцию, нацеленную на минимизацию риска. Трансакции, хеджирующие отдельные позиции баланса, называются микрохеджированием, а иммунизирующие весь баланс банка - макрохеджированием. В тех случаях, когда подбор инструментов хеджирования осуществляется в рамках балансовой позиций (например, подбор активов и пассивов по длительности) метод хеджирования считается естественным. Синтетические методы хеджирования предполагают использование внебалансовых видов деятельности.

Диверсификация. Механизм диверсификации используется, прежде всего, для нейтрализации негативных банковских последствий несистематических (внутренних) видов рисков. Принцип действия механизма диверсификации основан на разделении рисков, препятствующем их концентрации. Диверсификация - это рассеивание банковского риска. Однако она не может свети риск до нуля. Это связано с тем, что на деятельность банка оказывают влияние внешние факторы, которые не связаны с выбором конкретных объектов вложения или привлечения капитала, и следовательно, на них не влияет диверсификация. Поэтому использование этого механизма носит в банке ограниченный характер. Диверсификация является наиболее обоснованным и относительно менее издержкоемким способом снижения степени банковского риска.

Распределение риска. Данный механизм основан на частичной их передаче партнерам по отдельным банковским операциям таким образом, чтобы возможные потери каждого участника были относительно невелики. Степень распределения рисков, а следовательно и уровень нейтрализации их негативных банковских последствий является предметом контрактных переговоров банка с партнерами, ожидаемых согласованными с ними условиями соответствующих контрактов.

Самострахование. Механизм этого направления нейтрализации банковских рисков основан на резервировании банком части банковских ресурсов, позволяющем преодолеть негативные последствия по тем или иным банковским операциям. Основными формами этого направления являются формирование резервных, страховых и других фондов. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений банковской деятельности. Используя данный механизм, необходимо иметь в виду, что страховые резервы во всех их формах, хотя и позволяют быстро возместить понесенные предприятием финансовые потери, «замораживают» использование достаточно ощутимой суммы банковских средств. В результате этого снижается эффективность использования собственного капитала банка, усиливается его зависимость от внешних источников финансирования. Это определяет необходимость оптимизации сумм резервируемых банковских средств с позиций предстоящего их использования для нейтрализации лишь отдельных видов банковских рисков.