Анализ кредитного риска коммерческого банка

Комплексный подход к управлению риском позволяет более эффективно использовать ресурсы, распределять ответственность, улучшать результаты работы.

Банку необходимо подбирать  портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное  соотношение между активными  и пассивными операциями, сохранять  уровень своей ликвидности и  рентабельности на необходимом для  бесперебойной деятельности уровне. Для этой цели необходимо проводить  регулярный анализ уровня всех видов  рисков, определять их оптимальное  значение для каждого конкретного  момента и использовать весь набор  способов управления ими.

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация.

 

3.2 Методы снижения риска

Выделяют следующие методы управления риском:

а) избежание (уклонение) риска;

б) ограничение риска;

в) снижение риска;

г) трансферт (передача) риска, в том числе страхование;

д) принятие риска.

Под избеганием риска понимается простое уклонение от управленческого  решения, связанного с риском. Однако избежание риска иногда непосредственно  связано с отказом от получения  прибыли.

Удержание риска подразумевает  оставление риска за инвестором, то есть на его ответственности. Так, инвестор, вкладывая средства в венчурную  фирму, заранее уверен, что он может  покрыть за счет собственные средств  возможные убытки.

Передача риска означает, что инвестор передает ответственность  какому-то лицу, например, страховому обществу. В данном случае, передача риска  происходит путем его хеджирования.

Снижение степени риска - это сокращение вероятности и  объема потерь путем формирования стратегии  непредвиденных обстоятельств, включающей создание страховых резервов на предприятии, разработку плана действий в случае наступления рисковой ситуации и  т. п.

При выборе конкретного средства разрешения риска инвестор должен исходить из следующих принципов:

- нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный  капитал;

- надо думать о последствиях  риска;

- нельзя рисковать многим  ради малого.

Реализация первого принципа означает, что прежде, чем вкладывать капитал, инвестор должен:

- определить максимально  возможный объем убытков по  данному риску;

- сопоставить его с  объемом вкладываемого капитала;

- сопоставить его со  всеми собственными ресурсами  и определить, не приведет ли  потеря этого капитала к банкротству  предприятия.

Реализация второго принципа требует, чтобы инвестор, зная максимальную величину убытка, определил, к чему она может привести, и принял бы решение об отказе от риска, передаче его под ответственность другого  лица или о принятии такой ответственности  на себя.

Действие третьего принципа ярко проявляется при передаче риска  под ответственность страховой  компании. В этом случае инвестор должен определить приемлемое для себя соотношение  между страховой премией и  страховой суммой.

Для сложения степени риска  применяются следующие способы:

- диверсификация;

- приобретение дополнительной  информации о результатах;

- лимитирование; 

- страхование;

- распределение риска между участниками проекта.

В рамках этих методов применяются  различные стратегические решения  направленные на минимизацию негативных последствий принимаемых решений:

1.Использование принципа  взвешивания рисков, т.е. сочетать  высоко рисковые операции с   без рисковыми.

2.  Проведение систематического  анализа финансового состояния  клиента.

3. Проведение политики  диверсификации, т.е. снижение рисков  за счет возможности компенсаций  убытков в одной из сфер  деятельности банка прибылями  в другой (или так же лучше  выдать много мелких кредитов,  чем один большой).   Диверсификация  широко используется на финансовых  рынках и является основой  для управления портфельными  инвестициями

4. Крупные кредиты выдавать  на консорциальной основе, т.е.  несколько банков выдают один  кредит крупному клиенту.

5. Введение депозитных  сертификатов.

6. Лимитирование, т.е. установление  предельных значений показателей  при принятии тактических решений.  Наиболее удобный и применяемый  способ лимитирования рисков  — установление лимитов на  финансовые результаты. Применение  таких широко распространенных  в международной практике лимитов,  как stop-loss, stop-out, take profit и take out, позволяют  эффективно контролировать уровень  убытков.

7. Соблюдение обязательных  экономических нормативов.  В  отличие от понятия и величины  рисков они характеризуют состояние  пассивов. Анализ состояния нормативов  с учетом рисков позволяет  более реально представлять действительное  финансовое положение банков.

8.  Использование плавающих  процентных ставок.

9.  Введение залогового  права.

10. Использование хеджирования- системы заключения срочных контрактов, учитывающей будущее изменение  курсов валют.

11. Формирование в банке  валютных корзин, т.е. набора валют  в определенных пропорциях так  чтобы курсы плавали в противоположных  направлениях, делая корзину стабильной.

12. Страхование. Наиболее  распространено страхование банковских  кредитных рисков. Объектами страхования  кредитных рисков являются банковские  ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты. При не  возврате кредита кредитор получает  страховое возмещение, частично  или полностью компенсирующее  размер кредита.

13. Сострахование - страхование  одного и того же объекта  страхования несколькими страховщиками  по одному договору страхования.  При состраховании могут выдаваться  совместный или раздельный страховой  полис исходя из долей риска,  принятых каждым состраховщиком  и зафиксированных в страховой  сумме.

14. Двойное страхование  - страхование у нескольких страховщиков  одного и того же вида риска.

15. Перестрахование - деятельность  по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов  другого страховщика (перестрахователя).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 Анализ кредитного риска  коммерческого банка

 

Итак, кредитный портфель Банка А состоит из двух основных сегментов (таблица 1): кредиты корпоративным  клиентам; кредиты физическим лицам. Следует обратить внимание на то, что  изначальным признаком классификации  кредитного портфеля является срок размещения кредитов, в формате которого проведена  группировка кредитов по типу заемщика. Такая классификация необходима для того, чтобы сделать предварительные  выводы, во-первых, о значимости банка  в региональной экономике (чем «длиннее»  кредиты, тем более банк выполняет  свою роль финансового донора). Во-вторых, данный анализ позволяет сформировать предварительное суждение о временной  структуре пассивов, поскольку, чем  «длиннее» кредиты, тем больше долгосрочных привлеченных ресурсов имеет банк в  своих пассивах (в обратном случае, банк не сможет выполнять нормативы  ликвидности).

 

Таблица 2 - Структурно-динамический анализ кредитного портфеля Банка А

Статья баланса 2009 г. 2010 г. 2011 г.

сумма (тыс. руб.) уд. вес (%) сумма (тыс. руб.) уд. вес (%) сумма (тыс. руб.) уд. вес (%)

А 1 2 3 4 5 6

1.Краткосрочная задолженность  по кредитам (Кк) 2 697 927,0 29,8 3 450 822,0 29,8 3 744 331,0 25,4

1.1. кредиты физ. лиц 23 695,0 0,3 12 716,0 0,1 34 335,0 0,2

1.2. кредиты юр. лиц 2 674 232,0 29,5 3 438 106,0 29,7 3 709 996,0 25,2

2.Долгосрочная задолженность  по кредитам (Кд) 6 372 929,0 70,2 8 143 505,0 70,2 10 995 382,0 74,6

2.1. кредиты физ. лиц 2 320 126,0 25,6 2 216 868,0 51,1 3 221 228,0 21,9

2.2. кредиты юр. лиц 4 052 803,0 44,6 5 926 637,0 19,1 7 774 154,0 52,7

3. Итого (Кк+Кд) 9 067 856,0 100 11 594 327,0 100 14 739 713,0 100

 

 

 

Исходя из данных таблицы 2, можно сделать вывод о том, что наблюдается стабильный рост кредитного портфеля банка. В 2010 году произошло  увеличение ссудной задолженности  на 26,4% по сравнению с 2009 годом, в 2011 – на 27,1% по сравнению с 2010 годом, что свидетельствует о грамотной  кредитной политике банка, нацеленной на расширенное предложение кредитных  ресурсов различной категории заемщиков.

Долгосрочная задолженность  по кредитам в рассматриваемом периоде  занимает наибольший удельный вес в  общем объеме кредитов, что также  положительно характеризует деятельность банка на региональном рынке.

Основную долю в кредитном  портфеле Банка А занимают кредиты  юридическим лицам. В 2010 году объем  ссудной задолженности юридических  лиц увеличился на 37% по сравнению  с отчетной датой предыдущего  периода (с 7 028 790 тыс. рублей в 2009 году до 9 626 637 тыс. рублей в 2010 году), в 2011 году –  на 19,3% (с 9 626 637 тыс. рублей в 2010 году до 11 484 150,0 тыс. рублей в 2011 году). Все это  позволяет судить, что кредитование юридических лиц является наиболее востребованной клиентами банковской услугой, а доходы от нее остаются одним из основных источников формирования прибыли банка.

Изменение отраслевого состава  кредитного портфеля юридических лиц  Банка А в процентах от общей  суммы портфеля представлено в таблице 3.

 

Таблица 3 - Изменение отраслевого  состава кредитного портфеля юридических  лиц

Отрасли кредитования Доля в кредитном портфеле, % Изменения, %

2009 г. 2010 г. 2011 г. 2010-2009 гг. 2011-2010 гг.

А 1 2 3 4 5

Горнодобывающая промышленность (золотодобыча) 22,8 29,7 30,0 +6,9 +0,3

Строительство 20,9 24,4 24,0 +3,5 -0,4

 

Продолжение таблицы 3

А 1 2 3 4 5

Лизинговые компании 24,3 18,1 16,0 -6,2 -2,1

Торговля 6,9 6,2 8,0 -0,7 +1,8

Автомобильные дилеры 6,1 5,6 6,0 -0,5 +0,4

Инвестиционные компании 8,4 3,9 2,5 -4,5 -1,4

Промышленное производство 4,4 2,8 3,7 -1,6 +0,9

Транспорт и связь 1,4 2,7 1,8 +1,3 -0,9

Сельское хозяйство 1,0 0,5 1,0 -0,5 +0,5

Прочие 3,8 6,1 7,0 +2,3 +0,9

Итого 100 100 100  

 

Как показывают данные таблицы 3, по отраслевому составу в кредитном  портфеле юридических лиц наибольшую долю занимают такие виды деятельности, как горнодобывающая промышленность, строительство, лизинг и торговля (оптовая  и розничная). В 2011 году произошло  значительное увеличение доли предприятий  торговли в кредитном портфеле (на 1,8% по сравнению с 2010 годом) и уменьшилась  доля лизинговых предприятий на 2,1%. Также наблюдается значительное снижение доли инвестиционных компаний в 2010 году, что объясняется кризисной  ситуацией в данном секторе рынка. Как видно из таблицы, в 2011 году ситуация несколько стабилизировалась.

Предоставление кредитов для бизнеса в 2009 году носило сложный  и противоречивый характер, о чем  свидетельствует довольно заметная разница в долях в 2009 по сравнению  с 2011 годом почти всех крупных  отраслей кредитования – горнодобывающая  промышленность, строительство, торговля. Последствия мирового экономического кризиса внесли существенные сложности  в целом в функционирование всех отраслей государственной экономики. Практически везде были нарушены сформированные ранее взаимосвязи, финансовые и технологические цепочки  взаимодействия предприятий. Во многих экономических отраслях, например, в жилищном строительстве, снизился рыночный спрос на продукцию. Большинство  юридических лиц зафиксировали  существенные ухудшения финансово-экономического состояния, часть из них не смогла справиться с ранее взятыми кредитными обязательствами и оказалась  на грани банкротства.

В Банке А в соответствии с Положением Банка России №254-П  «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные  потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» предусмотрено  разделение ссуд юридических лиц  на 5 категорий качества. Рассмотрим динамику кредитного портфеля корпоративных  клиентов по категориям качества ссуд (рис. 2).

 

 

Рисунок 2 -  Динамика кредитного портфеля по категориям качества ссуд

 

Как показывает рис. 2, из года в год происходит улучшение качества кредитного портфеля корпоративных  клиентов: в портфеле увеличивается  доля клиентов I и II категории качества, уменьшается число проблемных ссуд (ссуды IV и V категории качества). Наибольшая доля за весь анализируемый период принадлежит ссудам II категории  качества с умеренным кредитным  риском, что свидетельствует об эффективной  работе банка с корпоративными клиентами. Наибольшая доля ссуд IV и V категорий  качества наблюдается в 2009 году (4,8% и 6,1% соответственно), что объясняется  последствиями экономического кризиса, отрицательно сказавшегося на кредитоспособности большинства юридических лиц. В 2011 году доля проблемных и безнадежных  ссуд в общем объеме кредитного портфеля составляет 1,7% и 2,8% соответственно, что  свидетельствует о стабилизации деятельности банка в области  обслуживания юридических лиц.

Рассмотрим в динамике кредитный портфель физических лиц  Банка А (рис. 3), что позволит оценить  активность банка на рынке потребительского кредитования.

 

 

Рисунок 3 -  Динамика кредитного портфеля физических лиц

 

Как показывает рис. 3, в 2010 году наблюдается небольшое снижение объема портфеля физических лиц (на 4,9% по сравнению с 2009 годом), а в 2011 году произошел значительный рост объемов  кредитования населения – кредитный  портфель увеличился на 46% по сравнению  с 2010 годом, что свидетельствует  о повышении эффективности политики, проводимой в области кредитования физических лиц.

Рассмотрим структуру  кредитного портфеля физических лиц  по видам размещаемых кредитов (таблица 4)

 

Таблица 4 - Структура кредитного портфеля физических лиц

Вид кредита 2009 г. 2010 г. 2011 г.

тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %

А 1 2 3 4 5 6

Ипотечный 1152 878 49,2 1 059 886 47,5 1 069 444 47,4

Потребительский 990 171 42,3 998 268 44,8 1 050 301 46,6

Автокредит 154 721 6,6 131 984 5,9 105 105 4,7

Кредитные карты 19 557 0,8 18 001 0,8 16 551 0,7

Продолжение таблицы 4

А 1 2 3 4 5 6

Прочие 26 473 1,1 21 420 1,0 14 190 0,6

Итого 2 343 800 100 2 229 559 100 2 255 591 100

 

Согласно таблице 4, в структуре  кредитного портфеля физических лиц  преобладают ипотечные кредиты  и потребительские кредиты на неотложные нужды, причем удельный вес  последних в общей сумме кредитного портфеля из года в год увеличивается  и становится к 2011 году почти равным удельному весу ипотечного кредитования. Это связано с растущей необходимостью населения финансировать свои текущие  расходы.