Управление рисками в коммерческих банках

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

«БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  НАЦИОНАЛЬНЫЙ

ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

(НИУ «БелГУ»)

 

 

 

 

Факультет бизнеса и сервиса

 

Кафедра «Управление в городском  хозяйстве»

 

 

 

 

Управление рисками в  коммерческих банках

 

Реферат по дисциплине «Управление рисками»

 

студента  дневного отделения 1 курса группы 171208

 

Рубинского  Николая Владимировича

 

 

 

 

Научный руководитель

Ст. преподаватель Дадалова Маргарита Всеволодовна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БЕЛГОРОД 2013

Содержание

 

Введение

1. Сущность  и роль управления рисками коммерческого банка
1. Понятие и классификация банковских рисков
2. Роль управления банковскими рисками в современных условиях
2. Основные пути минимизации банковских рисков
1. Хеджирование
2. Аналитический метод
3. Некоторые пути минимизации банковских рисков

Заключение

Список использованных источников

Приложение А

Приложение Б

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Умение разумно рисковать - один из элементов культуры предпринимательства  в целом, а банковской деятельности - в особенности.

В условиях рынка каждый из его  участников принимает некие правила  игры и в определенной степени  зависит от поведения партнеров. Одним из таких правил можно считать  готовность принять на себя риск и  учитывать возможность его реализации в своей деятельности.

В условиях кризиса проблема профессионального  управления банковскими рисками, оперативный  учет факторов риска приобретают  первостепенное значение для коммерческих банков.

В связи с этим весьма актуальным выглядит проблема эффективного  управления банковскими рисками.

Так, создание системы управления рисками – жизненная необходимость  в деятельности любого банка. Главной  целью деятельности коммерческого  банка является прибыль. Однако все  усилия банка по достижению данной цели  легко могут быть сведены  на нет реализацией любого из видов  рисков, сопровождающего  банковскую деятельность. При этом может оказаться, что банк рискует не просто размером прибыли, а собственным выживанием. В результате пострадает не только банк, но его клиенты и собственники. Поэтому управление рисками –  важная и неотъемлемая часть стратегии  любого банка .

Кроме того, международная практика свидетельствует о том, что отсутствие надлежащего корпоративного управления в банках, проблемы внутреннего контроля и управления рисками зачастую приводят к возникновению кризисов отдельных  банков, так и к угрозе финансовой стабильности банковского сектора.  Об этом говорит история системных  кризисов последних 20-30 лет в таких  развитых странах, как США, Франция, Швеция, Финляндия .

 

1. Сущность  и роль управления  рисками коммерческого банка 

 

1. Понятие и классификация банковских рисков

 

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов  рисков, отличающихся между собой  местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими  на их уровень, и, следовательно, на способы  их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и  оказывают воздействие на деятельность банка. Многие финансовые операции связаны  с существенным финансовым риском. Они требуют оценить степень  риска и определить его величину. Это возможно с помощью теории вероятностей, которая прогнозирует случайные события, дает количественную и качественную оценку. При этом уровень неопределенности и степень  риска уменьшается .

Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих  ресурсов, недополучения доходов  или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Все финансовые риски можно подразделить на два  вида: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения  убытка или нулевого результата. Спекулятивные  риски выражаются в вероятности  получить как положительный, так  и отрицательный результат.

Финансовые риски относятся  к спекулятивным. Особенностью финансового  риска является вероятность наступления  ущерба в результате проведения каких-либо операций финансово-кредитной и  биржевой сферах, совершение операций с фондовыми ценными бумагами, то есть риска, который вытекает из природы этих операций .

В мировой  практике существует множество классификаций  банковских рисков. Наиболее известная  из них – это деление риска  на систематический и несистематический.

Систематический риск:

Риск кризиса финансового рынка  в целом. Этот вид риска является недиверсифицируемым. Анализ систематического риска сводится к  оценке того, стоит  ли вообще иметь дело с портфелем  ценных бумаг и проводить операции с иностранной валютой, не лучше  ли вообще вложить средства в другие формы активов.

Несистематический риск.

Этот риск связан с конкретным финансовым инструментом, данный вид риска может  быть минимизирован за счет диверсификации. Исследования показали, что если портфель состоит из 10-20 различных видов  финансовых инструментов, включенных с помощью случайной выборки  из имеющегося на финансовом рынке  набора, то несистематический риск может быть сведен к минимуму. Уровень  несистематического риска – это  оценка качества данного финансового  инструмента .

Таким образом, финансовые риски коммерческих банков неизбежны, однако их последствия можно предотвратить с помощью определенных методов, используемых в процессе управления банковскими рисками.

В зависимости от факторов, оказывающих влияние на размер банковских рисков, они подразделяются на внешние и внутренние.

Коммерческие внешние риски могут быть:  страновыми;  валютными;  рисками стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).

Страновые риски, непосредственно связанные с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, наличием глобального риска, зависят от политико-экономической стабильности стран-клиентов и/или стран-контрагентов, импортеров или экспортеров. Они актуальны для всех банков, созданных с участием иностранного капитала, и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию. Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов .

И наконец, к внешним рискам относится риск стихийных бедствий или как его еще называют форс-мажорных обстоятельств (РФО), который зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства .

Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (операций) и состава его партнеров (клиентов и контрагентов).

Риски, связанные с  видом банка. Банки и банковские учреждения могут быть государственными и частными (негосударственными), которые со своей стороны делятся на кооперативные и коммерческие. Существуют три типа коммерческих банков — специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.

Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные виды коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности.

В специализированных коммерческих банках причинами повышенного риска могут быть:

* использование  новой технологии начато преждевременно, еще до того, как затраты на  производство приведены в соответствие  с реальным уровнем рыночных  цен;

* продукция,  выпущенная до того, как покупатель  готов платить за новшества,  т.е. объем потенциального спроса  недостаточен для того, чтобы  окупить затраты. Следовательно,  реальный спрос еще ниже;

* число  поставщиков и посредников, привлеченных  с перспективой на рост спроса, избыточно для конкретного рынка  (рыночного сегмента, окна, ниши), что  приводит к удорожанию конкретного  банковского товара .

Риски, связанные с  характером банковских операций. В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых или забалансовых операций; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций.

Операционный  риск – это риск возникновения  у банка  убытков в результате  несоответствия установленных порядков и процедур совершенствования банковских операций (сделок) действующему законодательству или их нарушения, некомпетентности или ошибок сотрудников банка.

Риски пассивных операций. Именно с помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. К пассивным операциям коммерческих банков относят отчисления от прибыли на формирование (увеличение) уставного капитала; величину кредитов, полученных от прочих юридических лиц; депозитные операции. Только первая группа пассивных операций формирует собственные средства банков.

Депозитные  операции — это операции по привлечению  средств юридических и/или физических лиц во вклады либо до востребования, либо на определенный срок.

Риски активных операций. Процентный риск. Риски активных операций связаны с уровнем так называемого процентного риска, которому банки постоянно подвергаются в процессе своей деятельности .

Управление  процентным риском состоит из управления активами (кредитами и инвестициями) и пассивами (заемными средствами).

Управление  активами зависит от уровня ликвидности  самого банка и портфеля его клиентов из ценных бумаг, а также от степени существующей конкуренции (ценовой и неценовой), а управление пассивами — от доступности средств для выдачи ссуд.

Уровень процентного риска зависит от:

* изменений  в портфеле (структуре) активов,  включая соотношение величин  кредитов и инвестиций, активов  с фиксированной и плавающей ставкой, динамики их цены на рынке;

* изменений  в структуре пассивов, т.е. соотношений  собственных и заемных средств,  срочных и сберегательных депозитов,  депозитов "до востребования";

* динамики  процентной ставки.

Портфельный риск. Портфельный риск заключается в вероятности потери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности, систематические и несистематические.

Финансовые  риски могут быть определены следующим  образом: чем больше заемных средств имеют банки, акционерные общества, предприятия, в том числе и совместные банки, тем выше риск для их акционеров, учредителей. В то же время заемные средства являются важным и выгодным источником финансирования, так как чаще всего обходятся дешевле, чем выпуск и продажа дополнительных тиражей ценных бумаг.

Риск  ликвидности — это способность  финансовых активов оперативно обращаться в наличность. Крупнейшие и известнейшие производители и банки, чьи акции обращаются на центральных биржах, имеют наименьший риск этого рода. Малые же фирмы — новообразованные, венчурные — более опасны в этом отношении.

Системный риск связан с изменением цен на акции, их доходностью, текущим и ожидаемым процентом по облигациям, ожидаемыми размерами дивиденда и дополнительной прибылью, вызванными общерыночными колебаниями. Он объединяет риск изменения процентных ставок, риск изменения общерыночных цен и риск инфляции.

Несистемный риск не зависит от состояния рынка  и является спецификой конкретного  предприятия, банка. Он может быть отраслевым и финансовым. Основными факторами, оказывающими влияние на уровень несистемного портфельного риска, являются наличие альтернативных сфер приложения (вложения) финансовых ресурсов, конъюнктура товарных и фондовых рынков и другие.

Совокупность  системных и несистемных рисков называют риском инвестиций.

Риск  акции выражается изменением процентных ставок и возникает из-за сокращения чистой прибыли за период вследствие изменения государственных и банковских ставок.

Риск падения общерыночных цен. Это риск недополучаемого дохода по каким-либо финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен на все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно.

Риск инфляции. это риск, который определяется жизненным циклом отраслей.

Кредитный риск. Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть промышленным (связанным с вероятностью спада производства и/или спроса на продукцию определенной отрасли); риск урегулирования и поставок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договорных отношений; риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.