Экономические содержание и цели бюджета

Поступление земельного налога в бюджет района в текущем  году:

 

000 · 0,65 = 109 200 тыс. руб.

Прогнозные поступления  земельного налога в местные бюджеты  рассчитываем по следующей формуле:

 

Ni = (HHi · KH - ППЗИ) · Нс.г.н., (1)

 

где Ni - прогноз поступления земельного налога в бюджет района;

HHi - сумма начисленного земельного налога в предыдущем году на территории района;

KH - коэффициент, учитывающий индексацию ставок земельного налога;

ППЗИ - сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом  пользователей с права бессрочного  пользования на право аренды по бюджету  района;

Нс.г.н. - нормативы отчислений в местный бюджет земельного налога за земли сельскохозяйственного  назначения, за земли городов и за другие земли несельскохозяйственного назначения, установленные федеральным законодательством.

 

Ni = (168 000 · 1,8 - 1 500) · 1 = 300 900 тыс. руб.

 

3.Единый налог на  вмененный доход

 

В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года.

 

 

 

Решение

 

000 · 1,15 = 312 800 тыс. руб.

. Транспортный налог

 

Планирование транспортного налога осуществляется по формуле:

 

ТН = (Ктр · М) · Ст, (2)

 

где ТН - планируемая на соответствующий финансовый год  сумма

транспортного налога;

Ктр - количество транспортных средств, зарегистрированных на территории города;

М - общая мощность в лошадиных силах;

Ст - ставка транспортного  налога по категориям транспортных средств, установленная законодательством.

 

Показатель
1. Количество транспортных  средств, зарегистрированных в  городе физическими лицами, шт., в  том числе: - с мощностью до 100 л.с. - с мощностью от 100 до 150 л.с.	11895 3754 8141
2. Общая мощность в  лошадиных силах В том числе:  С мощностью до 100 л.с. С мощность  от 100 до 150 л.с.	1339880 281550 1058330
3. Ставка налога по  транспортным средствам с мощностью  до 100 л.с., руб.	20
4. Ставка налога по  транспортным средствам с мощностью  от 100 до 150 л.с., руб.	28
5. Планируемая на соответствующий  финансовый год сумма транспортного  налога, руб.	35264240
6. Норматив отчислений  в бюджет района, %	100
7. Проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году, тыс. руб.	35264,2

 

Для транспорта мощностью  до 100 л.с. планируемая сумма транспортного  налога составит: 281550 л.с. * 20 руб.=5631000 руб.

 

Для транспорта мощностью  от 100 л.с. до 150 л.с. планируемая сумма транспортного налога составит

 

л.с. *28 руб.=29633240 руб.

 

Норматив отчислений в бюджет города 100%, таким образом, общая сумма  транспортного налога в бюджет на следующий год равна:

 

(5631000+29633240)*100%=35264240 руб.

 

5. Налог на доходы  физических лиц

 

Планирование налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле:

 

НДФЛ = (СД - НЧСД) · Ст, (3)

 

где НДФЛ - планируемая на соответствующий  финансовый год сумма налога на доходы физических лиц;

СД - совокупный доход  физических лиц, начисленный налоговыми агентами;

НЧСД - необлагаемая часть  совокупного дохода в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ (пенсии, пособия, вознаграждения, другие выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты);

Ст - ставка налога на доходы физических лиц.

 

 

Ставка налога на доходы физических лиц - 13 %. Норматив отчислений в бюджет города - 40%. В текущем  году налог на доходы физических лиц  в бюджет города зачислялся в плановом размере 786 658 тыс. руб.

 

Расчет налога на доходы физических лиц в следующем году:

Показатель
1. Совокупный доход  на следующий год (по данным  отдела экономики и прогнозирования)	16740575
2. Налоговые вычеты - всего,  руб. В том числе: - профессиональные - имущественные - социальные - стандартные	2762210 1815640 142970 7800 795800
3. Налогооблагаемый совокупный  доход физических лиц	13978365
4. Ставка налога, %	13
5. Планируемая на соответствующий  финансовый год сумма налога, руб.	1817187
6. Норматив отчислений в бюджет региона, в %	40
7. Проект поступления  налога на доходы физических  лиц в бюджет района в следующем  году, тыс. руб.	726875

 

Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц:

 

-2762210=13978365

НДФЛ=(16740575 -2762210)*13%=1817187 руб.

 

Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района с учетом норматива отчислений - 40% в следующем году составит:

 

* 40%=726875 руб.

 

. Неналоговые доходы

 

Неналоговые доходы бюджета  района запланированы в текущем  году в сумме 500 000 тыс.руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%.

Решение: 500 000*1,15%=575000 тыс.руб.

расходы бюджета:

Образование

1.Расчет среднегодового  количества классов по городским  общеобразовательным школам 

Среднегодовые показатели рассчитываются по формуле:

 

Кср= (4)

 

где К_ср - среднегодовое количество классов (учащихся);

К_01.01. - количество классов (учащихся) на 1 января;

К_01.09 - количество классов (учащихся) на 1 сентября.

 

Произведем расчет среднегодовое количество классов (до десятых):

 

Кср.всего= 44*8+48*4/12=45,3 кл.

Кср. 1-4 кл.=17*8+21*4/12=18,3 кл.

Кср. 5-9 кл.=20*8+18*4/12=19,3 кл.

Кср. 10-11 кл.=7*8+9*4/12=7,7 кл.

 

Произведем расчет среднегодового числа учащихся:

 

Кср. всего=926*8+1056*4/12=969 чел.

Кср. 1-4 кл.=340*8+462*4/12=381 чел.

Кср. 5-9 кл.=460*8+414*4/12=445 чел.

Кср. 10-11 кл.=126*8+180*4/12=144 чел.

 

Среднегодовая наполняемость  классов рассчитывается отношением количества учащихся к количеству классов.

 

Кср. _1-4=380/18,3=21 чел.

Кср. _5-9=445/19,3=23 чел.

Кср._10-11 =144/7,7=19 чел.

 

Значения проекта на 01.01. совпадают со значениями текущего периода на 01.09, а значения проекта  на 01.09 определяем с учетом приема и  выпуска учащихся.

Известно, что

Выпуск:

из 4-х классов - 140 человек;

из 9-х классов - 130 человек;

из 11-х классов - 95 человек.

Прием:

в 1-й класс - 65 человек;

в 5-е классы - 135 человек;

в 10-е классы - 75% выпуска 9-х классов: 130 · 0,75 = 98 человек.

Таким образом, число  учащихся на 01.09 составит:

для 1-4 кл. - 462 чел.+65 чел. - 140 чел. = 387 чел.

для 5-9 кл. - 414 чел. + 135 чел. - 130 чел. =419 чел.

для 10-11 кл. - 180+(130 чел.*75%)-95 чел.=183 чел.

Воспользовавшись пропорцией, определим число классов на 01.09. следующего года:

на 462 чел. понадобится 21 классов,

для 387 чел. - х;

х=21*387/462=17,6 кл.

х=18*419/414=18,2 кл.

х=9*183/180=9,2 кл.

Среднегодовое количество классов, учащихся при расчете проекта  на следующий год определяется аналогично по формуле 4:

Кср.всего= 48*8+45*4/12=47 кл.

Кср. 1-4 кл.=21*8+18*4/12=20 кл.

Кср. 5-9 кл.=18*8+18*4/12=18 кл.

Кср. 10-11 кл.=9*8+9*4/12=9 кл.

Произведем расчет среднегодового числа учащихся:

Кср. всего=1056*8+989*4/12=1034 чел.

Кср.уч. 1-4 кл= 462*8+387*4/12=437 чел.

Кср. 5-9 кл.=414*8+419*4/12=416 чел.

Кср. 10-11 кл.=180*8+183*4/12=181 чел.

Среднегодовая наполняемость  классов рассчитывается отношением количества учащихся к количеству классов.

Кср. _1-4=437/20=22 чел.

Кср. _5-9=416/18=23 чел.

Кср._10-11 =181/9=20 чел.

 

Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам

Показатель	Текущий год			Проект на следующий  год
	Принято		среднегодовое	Проект		среднего-довое
	На 01.01	На 01.09		на 01.01	На 01.09
1. Число классов, всего	44	48	45,3	48	45	47
в том числе:
1-4 классы	17	21	18,3	21	18	20
5-9 классы	20	18	19,3	18	18	18
10-11 классы	7	9	7,7	9	9	9
2. Число учащихся, всего	926	1056	969	1056	989	1034
В том числе:
1-4 классы	340	462	380	462	387	437
5-9 классы	460	414	445	414	419	416
10-11 классы	126	180	144	180	183	181
3. Наполняемость классов
1-4 классы	20	22	21	22	22	22
5-9 классы	23	23	23	23	23	23
10-11 классы	18	20	19	20	20	20

 

        Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам

 

Группы классов	Количество классов						Данные тарификационного списка				Количество педагогических ставок						Средняя ставка учителя  в месяц		ФЗП в год, руб.
	На 01.01		На 01.09		Среднего-довое		Число учительских часов		Заработная плата в  месяц		По группе классов		На 1 класс		Среднегодовое
	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4	17	21	21	18	8,3	20	50	575	6000	6100	27,5	28,8	1,6	1,4	29,3	28	218,2	211,8	76719	71165
5-9	20	18	8	18	9,3	18	45	730	17200	16500	41,4	40,6	2,1	2,3	40,5	41,4	415,5	406,4	201933	201899
10-11	7	9	9	9	7,7	9	50	275	5500	6100	13,9	15,3	2	1,7	15,4	15,3	395,7	398,7	73125	73201
1. Итого	44	48	48	45	45,3	47	1545	1580	28700	28700	х	х	х	х	х	х	х	х	351777	346265
2. ФЗП руководящего  и учебно-вспомогательного состава																			66200	78542
3.Итого тарифный ФЗП	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	417977	424807
4.Дополнительный ФЗП  (надтарифный), в % к обшему ФЗП  20%	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	83595	84961
5.Общий ФЗП по школе	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	501572	509768

 

Кол-во педагогических ставок по группе классов (гр. 12 и 13) =

Число учебных часов  по тарификации (гр. 8 или 9)

= ---------------------------------------------- (5)

Плановая норма организационной  нагрузки

 

Плановая норма организационной  нагрузки учителя составляет:

-4 классы - 20 часов в  неделю;

-9 классы - 18 часов в  неделю;

-11 классы - 18 часов в  неделю.

Текущий год

-4 классы: 550/20=27,5

-9 классы:745/18=41,4

-11 классы:250/18=13,9

Проект

-4 классы: 575/20=28,8

-9 классы: 730/18=40,6

-11 классы: 275/18=15,3

 

Кол-во педагогических ставок на 1 класс =

Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01.(гр. 12 или 13/2 или 3)

= ------------------------------------------------------(6)

Количество классов  в данной группе на 01.01

 

Текущий год

-4 классы:27,5/17=1,6

-9 классы: 41,4/20=2,1

-11 классы:13,9/7=2

Проект

-4 классы: 28,8/21=1,4

-9 классы:40,6/18=2,3

-11 классы:15,3/9=1,7

 

Среднегодовое кол-во педагогических ставок =

Кол-во педагогических ставок на 1 класс * (7)

Среднегодовое кол-во классов  каждой группе. (гр. 14*гр.6), (гр.15*гр.7)

Текущий год

-4 классы: 1,6*18,3=29,3

-9 классы: 2,1*19,3=40,05

-11 классы: 2*7,7=15,4

Проект

-4 классы: 1,4*20=28

-9 классы: 2,2*18= 41,4

-11 классы: 1,7*9=15,3

Средняя ставка учителя  в месяц =

 

Общая сумма начисленной  заработной платы по тарификации  данной группы классов (гр.10,11)

= ------------------------------------------------------(8)

Кол-во педагогически ставок по группе классов на 01.01 (гр. 12,13)

 

Текущий год

-4 классы: 6000/27,5=218,2

-9 классы: 17200/41,4=415,5

-11 классы: 5500/13,9=395,7

Проект

-4 классы: 6100/28,8=211,8

-9 классы: 16500/40,6=406,4

-11 классы: 6100/15,3=398,7

 

ФЗП в год = Средняя ставка учителя в месяц *Среднегодовое количество педагогических ставок * 12 месяцев (гр. 18*гр. 16* 12 мес.), (гр. 19*гр.17*12 мес.)

 

Текущий год

-4 классы: 218,2*29,3*12=76719 руб.

-9 классы: 415,5*40,05*12=201933 руб.

-11 классы: 395,7*15,4*12=73125 руб.

Проект